2026年补充养老保险企业年金和职业年金管理测试

2026年补充养老保险(企业年金和职业年金)管理测试一、单选题（共10题，每题1分）说明：下列每题只有一个正确答案。1.根据我国《企业年金办法》，企业缴费计入个人账户的比例不得低于（）。A.5%B.8%C.10%D.12%2.职业年金领取条件中，以下哪项不属于法定提前退休情形？（）A.机关事业单位职工达到法定退休年龄但未办理退休手续的B.完全丧失劳动能力的C.因病或非因工死亡（由其指定受益人或法定继承人领取）D.未经批准擅自离职的3.企业年金基金投资管理人应当遵循的原则不包括（）。A.风险分散B.长期投资C.高收益优先D.稳健经营4.职业年金基金财产中，投资于股票市场的比例不得超过（）。A.30%B.40%C.50%D.60%5.企业年金领取时，个人账户累计储存额可以（）。A.一次性全部领取B.分5年领取C.仅可按月领取D.只能用于支付医疗费用6.企业年金基金管理机构变更时，应当进行（）。A.资产评估B.财务审计C.合规审查D.以上都是7.职业年金基金受托人职责不包括（）。A.确定投资策略B.选定投资管理人C.处理年金待遇支付D.定期向财政部门报告8.企业年金基金中，投资于不动产的比例不得超过（）。A.15%B.20%C.25%D.30%9.企业年金领取时，若个人账户储存额低于一定标准，可申请（）。A.政府补贴B.免税待遇C.补充领取D.免征个人所得税10.职业年金基金中，投资于货币市场的比例不低于（）。A.5%B.10%C.15%D.20%二、多选题（共5题，每题2分）说明：下列每题有多个正确答案，少选、多选或错选均不得分。1.企业年金基金投资范围包括（）。A.股票B.债券C.货币市场工具D.不动产E.私募股权2.职业年金基金投资管理人应当具备的条件有（）。A.实缴资本不低于10亿元人民币B.有3年以上基金管理经验C.最近3年没有重大违法违规记录D.具备完善的风险控制体系E.有5名以上具备基金从业资格的从业人员3.企业年金领取时，以下哪些情形可以暂停支付？（）A.个人出境定居B.个人被判处刑罚C.企业破产清算D.个人完全丧失劳动能力E.个人申请延期领取4.职业年金基金受托人职责包括（）。A.负责年金基金的保管B.制定投资策略C.对投资管理人进行监督D.处理年金待遇支付E.定期向主管部门报告5.企业年金基金中，禁止的投资行为包括（）。A.投资未上市企业股权B.购买国债C.投资与自身或其他关联方利益相关的交易D.承销证券E.投资金融衍生品三、判断题（共10题，每题1分）说明：下列每题判断正误，正确打“√”，错误打“×”。1.企业年金基金可以投资于非上市企业股权。（×）2.职业年金基金中，投资于股票市场的比例不得低于30%。（×）3.企业年金领取时，个人账户储存额可以全部或部分用于支付医疗费用。（×）4.企业年金基金管理机构变更时，无需进行财务审计。（×）5.职业年金基金受托人可以自行进行投资决策。（×）6.企业年金基金投资于不动产的比例可以超过25%。（×）7.企业年金领取时，若个人账户储存额低于一定标准，可以申请补充领取。（√）8.职业年金基金中，投资于货币市场的比例可以低于5%。（×）9.企业年金基金可以投资于境外证券市场。（×）10.职业年金领取时，若个人出境定居，可以申请一次性领取剩余金额。（√）四、简答题（共5题，每题4分）说明：根据题目要求，简明扼要地回答问题。1.简述企业年金基金投资管理的禁止行为。2.列举职业年金领取的三种法定情形。3.企业年金基金管理机构变更时，需要履行的程序有哪些？4.职业年金基金投资管理人应当遵循的核心原则是什么？5.企业年金领取时，个人如何申请延期支付？五、论述题（共2题，每题10分）说明：结合实际，深入分析问题并阐述观点。1.分析企业年金基金投资管理中的风险控制措施及其重要性。2.结合当前经济形势，探讨职业年金制度未来发展趋势及优化方向。答案与解析一、单选题1.B解析：《企业年金办法》规定，企业缴费计入个人账户的比例不得低于8%。2.D解析：未经批准擅自离职不属于法定提前退休情形，其他选项均符合《职业年金办法》规定。3.C解析：企业年金基金投资管理应遵循风险分散、长期投资、稳健经营等原则，但高收益优先并非核心原则。4.B解析：《职业年金基金管理暂行办法》规定，投资于股票市场的比例不得超过40%。5.A解析：企业年金领取时，个人账户累计储存额可以一次性全部领取或分次领取。6.D解析：管理机构变更需进行资产评估、财务审计和合规审查。7.A解析：受托人职责包括制定投资策略、选定管理人、监督投资运作等，但确定具体投资策略需委托管理人执行。8.B解析：《企业年金基金管理办法》规定，投资于不动产的比例不得超过20%。9.C解析：若个人账户储存额低于一定标准，可申请补充领取。10.B解析：《职业年金基金管理暂行办法》规定，投资于货币市场的比例不低于10%。二、多选题1.A、B、C、D、E解析：企业年金基金投资范围包括股票、债券、货币市场工具、不动产、私募股权等。2.A、B、C、D、E解析：投资管理人需满足实缴资本、从业经验、合规记录、风险控制体系和人员资质等条件。3.A、B、C、E解析：个人出境定居、被判处刑罚、企业破产清算、申请延期领取可暂停支付，完全丧失劳动能力需继续支付。4.B、C、D、E解析：受托人职责包括制定投资策略、监督管理人、处理待遇支付和报告工作，但不负责基金保管。5.A、C、D、E解析：禁止投资未上市企业股权、关联交易、承销证券和金融衍生品，但可购买国债。三、判断题1.×解析：企业年金基金禁止投资非上市企业股权。2.×解析：职业年金投资股票比例上限为40%，而非30%。3.×解析：企业年金领取时，个人账户储存额可用于生活补助，但需按规定缴纳个人所得税。4.×解析：管理机构变更需进行财务审计。5.×解析：受托人职责是制定投资策略并委托管理人执行，不能自行决策。6.×解析：投资不动产比例上限为20%。7.√解析：符合政策规定。8.×解析：货币市场投资比例不低于10%。9.×解析：企业年金基金原则上禁止投资境外市场。10.√解析：出境定居可申请一次性领取。四、简答题1.企业年金基金投资管理的禁止行为-投资非上市企业股权；-投资未上市流通的权益；-投资国家法律、法规禁止投资的其他资产；-与管理人或其他关联方利益相关的交易；-承销证券或向他人贷款；-从事可能危及基金财产安全的其他活动。2.职业年金领取的法定情形-达到法定退休年龄但未办理退休手续的；-完全丧失劳动能力的；-因病或非因工死亡的（由受益人或法定继承人领取）。3.企业年金基金管理机构变更的程序-受托人提出变更申请；-员工代表大会或职工代表大会审议通过；-报送人力资源社会保障部门备案；-办理资产划转手续；-公告变更信息。4.职业年金基金投资管理的核心原则-长期投资；-风险分散；-稳健经营；-合理配置资产；-专业化管理。5.企业年金领取延期支付申请-个人向受托人提交书面申请；-受托人审核并报人力资源社会保障部门备案；-延期领取期限一般不超过5年。五、论述题1.企业年金基金投资管理中的风险控制措施及其重要性企业年金基金投资管理涉及市场风险、信用风险、流动性风险等多种风险，需采取以下措施：-风险分散：通过多元化投资组合降低单一资产风险；-合规管理：严格遵循法律法规和监管要求；-压力测试：定期模拟极端市场情景评估基金抗风险能力；-专业化管理：委托具备资质的投资管理人；-动态调整：根据市场变化及时优化投资策略。重要性：有效控制风险可保障基金保值增值，维护企业和职工