四川政府国有资产监督管理委员会-四川国资委

UI川省政府国有资产监督管理委员会

所出资企业债券发行管理暂行方法

第一条为加强对四川省政府国有资产监督管理委员

会（以下简称省国资委）履行出资人职责企业（以下简称所出

资企业）的监督管理，规范企业债券发行行为，防范和限制企

业债务风险，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共

和国证券法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务

院令第378号）等有关法律、行政法规，参照《中心企业债

券发行管理暂行方法》，制定本方法。

其次条本方法所称企业债券，是指企业依照法定程序

公开发行并约定在肯定期限内还本付息的有价证券，包括依

照公司法设立的公司发行的公司债券和其他企业发行的企

业债券。

上市公司发行公司债券依据国家有关规定执行。

第三条所出资企业公开发行企业债券、公司债券等中

长期债券（以下统称债券）应当符合国家有关法律法规的规

定，并按本方法的规定履行相应的决策程序。

第四条所出资企业应当加强风险防范意识，建立健全

有关债券发行的风险防范和限制制度。

所出资企业发行债券或为其他企业发行债券供应担保，

应当符合省国资委有关风险限制的相关规定。

第五条所出资企业发行债券，在向国家有关主管部门

提交发债申请之前，应经省国资委批准。

所出资企业中的国有独资公司（独资企业）发行债券，

由省国资委依照法定程序作出确定。

所出资企业中的国有控股或参股公司发行债券，由其股

东会（股东大会）作出决议，公司在召开股东会（股东大会）

前，将债券发行方案及相关材料报送包括省国资委在内的全

体股东，省国资委出具看法后，由其股东代表在股东会（股

东大会）上行使表决权，并刚好将审议状况报告省国资委。

第六条所出资企业应当依据突出主业发展的原则，做

好债券发行事项的可行性探讨，可行性探讨报告应当包括下

列主要内容：

（-）宏观经济环境、债券市场环境、企业所处行业状

况、同行业企业近期债券发行状况；

（二）企业产权结构、生产经营、财务状况和发展规划，

本企业已发行债券状况；

（三）筹集资金的规模、用途和效益预料，发行债券对

企业财务状况和经营业绩的影响，企业偿债实力分析；

（四）风险限制机制和流程，可能出现的风险及应对方

案。

第七条所出资企业在可行性探讨基础上制订债券发

行方案。国有独资企业的债券发行方案由总经理办公会议审

议，并形成书面看法；公司制企业的债券发行方案由董事会

负责制订。

发债方案主要内容包括但不限于：

（-）发行人基本状况；

（二）发行债券的可行性和必要性；

（三）发行债券支配，主要包括发行主体、发行规模、

债券期限、债券利率、发行价格、承销方式、债券担保、信

用评级、募集资金用途、还本付息方式等；

（四）发行债券的评级机构、审计机构、承销商和律师

事务所等中介机构的选聘状况。

第八条所出资企业申请发行债券，应向省国资委报送

以下材料：

（-）企业申请发行债券的书面文件；

（二）发行债券的可行性探讨报告；

（三）企业发行债券方案；

（四）董事会或总经理办公会确定发行债券的书面决

议；

（五）企业营业执照、公司章程、产权登记证、近三年

经审计的财务报告及最近一期的财务报告；

（六）省国资委要求的其它材料。

第九条省国资委依据国有经济布局和结构调整的总

体要求，主要从企业主业发展资金需求、企业法人治理结构、

资产负债水平、风险防范和限制机制建设等方面，对债券发

行事项进行审核，在15个工作日内作出确定或出具看法。

审核的主要内容：

（-）企业发行债券是否符合《公司法》、《证券法》和

《企业债券管理条例》的有关规定；

（二）企业发行债券的项目是否符合国家的产业政策和

我省的经济结构战略目标，如需取得国家有关部门立项批复

的项目是否取得批准文件；

（三）企业内部决策程序是否合法合规，企业申报材料

要件是否齐备、有效；

（四）发行债券后的风险防范和限制状况以及偿债实力

状况。

必要时，省国资委可聘请专家对所出资企业发行债券进

行可行性论证。

第十条省国资委作出同意发行债券的确定、股东会

（股东大会）作出同意发行债券的决议后，所出资企业按规

定向国家有关主管部门报送发行债券的申请。

第十一条国家有关主管部门对债券发行作出核准或

不予核准的确定10个工作日内，所出资企业应将有关状况

报告省国资委。

第十二条所出资企业完成债券发行工作后，应在15

个工作日之内将发行状况书面报告省国资委。

债券存续期内，所出资企业应按国家有关规定做好信息

披露、报表等债券日常管理工作，接受发改委、人民银行、

证券监管机构的监管，如申请债券上市流通，应符合证券法

等相关法律法规的规定，如发生可能影响债券持有人权益的

重大事项时，应当刚好向省国资委报告。

第十三条所出资企业应提前作好债券到期兑付的支

配，妥当筹集资金，确保按期足额兑付，在兑付工作结束后

15个工作日之内，将兑付状况书面报告省国资委。

第十四条所出资企业发行债券未按本方法规定履行

相关决策程序的，省国资委将依据《四川企业国有资产监督

管理暂行方法》（四川省人民政府第220号令）等有关规定,

追究企业及其相关责任人员的责任。

第十五条所出资企业应当依据本方法精神，结合实

际，制订子企业的债券发行事项管理工作规范。

第十六条省国资委建立所出资企业债券发行状况统

计报告制度，企业应将本企业及子企业已发行债券、还本付

息等状况伴同年度决算一并报省国资委。

第十七条