财务人员管理规范

东胜企业财务人员管理制度

撰定单位：东胜企业财务中心

编号：CWZD027

版本：第1版

签发日期：2023年8月7日

机密等级：机密—一般—公开M

合计页数：共26页

核准：

制定:

制度所涵盖内容

目的：规范东胜企业财务人员管理，提高财务人员综合素

质和发明价值的能力，打造一支严谨、细致、实诚、新知、

恒久、齐楚的财务队伍。

适应范围：东胜企业财务中心。

定义：财务人员指从事财务工作的会计和出纳。

责任:

实行措施:

有关表格（需和制度同步上交的附件）

东胜企业财务人员管理制度

第一章总则

第二章财务人员

第三章财务队伍建设

第四章财务基础职责

第五章附则

东胜企业财务人员管理制度

第一章总则

第一条为规范东胜企业财务人员管理，提高财务人员综合素质和

发明价值的能力，打造一支严谨、细致、实诚、新知、恒久、齐

楚的财务队伍制定本制度。

第二条财务工作理念：服务、扶持、监督。

第三条财务指导方针：巩固、充实、提高。

第四条财务人员指从事财务工作的会计和出纳。

第五条财务人员执业要廉洁奉公、遵纪遵法、遵守职业道德。

第六条财务人员栗具有较强的业务能务、服务意识和沟通协调能

力，栗不停学习和接受培训。

第二章财务人员.

第七条财务中心下设十六个工作岗位，其中：高级岗位一种，中

级岗位一种，重要岗位两个，一般岗位十二个。

第八条财务总监岗位

1、岗位名称：财务总监

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续十五年以上本专业工作

经历、持续管理工作经验不低于十年、从事过五个以上会计岗位

工作、可以纯熟使用两种财务软件、精通ERP、高级会计师以上

职称、有会计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑全面

财务管理工作，品德优良、有组织协调能力、有记录等有关专业

工作经历，认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

3.1贯彻执行国家和集团方针政策、法律法规，遵守国家和集团

财经纪律。

3.2在东胜企业和集团总部的双重领导下，组织和规范东胜企业

财务系统的工作。

3.3协助东胜企业总经理依法组织财务管理和会计核算工作。

3.4组织制定东胜企业财务管理制度、会计核算措施和内部财务

控制制度，并监督各项制度的执行状况。

3.5组织开展东胜企业经济活动分析，提出加强和改善经营管理

的详细措施。

3.6组织建立和完善东胜企业财务风险预警与控制机制。

3.7组织审核东胜企业大额资金使用等事项的计划或方案。

3.8审核东胜企业会计报表，对其合法性、真实性、完整性负责。

3.9组织制定财会人员管理制度，审核财会机构人员配置和考核

方案。

3.10定期向集团和有关部门汇报东胜企业的财务状况和经济效益

状况。

3.11负责组织预算与资金预算工作。

4、工作目的：财务岗位职数配置齐全，各项功能发挥正常，财务

系统整体素质有所提高，核算数据精确，管理有力，监督有效。

5、工作措施和手段：通过制度和流程制定固化财务系统与其他系

统的工作关系，减少不必要的沟通与摩擦，提高效率；推进其他

系统完善固有职能，为财务核算和财务管理发明外部环境；合理

调配财务力量，量力行事；提高财务队伍综合能力，完毕较为复

杂的工作。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

财务组织质量25自评

财务中心工作质量15自评

财务颈算控制状况15自评

平常工作完毕状况15自评

财务监督10自评

财经纪律遵守10自评

员工培育5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1人

9、工作负荷：满负荷

10、财务技术含量：高

第九条财务经理岗位

1、岗位名称：财务经理

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续十年以上本专业工作经

验、持续管理工作经验不低于五年、从事过三个以上会计岗位工

作、可以纯熟使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会

计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑财务中心管理工作，

品德优良、有组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：

3.1贯彻执行国家和集团方针政策、法律法规，遵守国家和集团

财经纪律。

3.2在东胜企业财务总监的领导下，组织和规范东胜企业财务中

心工作。.

3.3协助财务总监制定财务管理制度、会计核算措施和内部财务

控制制度，组织实行并监督检查。

3.4提出会计岗位设置、会计人员配置的方案。

3.5对会计人员的任免、晋升、调动、奖惩、辞退提出意见。

3.6负责加强队伍建设，组织对会计人员进行培训和考核，建立

财会人员档案，实行动态管理，跟踪考核。

3.7组织完毕各项财务会计业务工作。

3.8负责实行财务预算管理，负责预算方案的编制、执行、检查、

分析，下达贯彻成本、费用、利润等考核指标。

3.9进行财务分析，积极参与经营决策和经营管理，对重要的财

务事项提供财务意见。

3.10负责如实反应财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计

算缴纳国家税收，并向有关部门报送财务报表。

3.11负责监督和审查企业各单位成本开支、费用开支。

3.12负贡资产管理等平常管理。

3.13负责会计档案的立卷、归档、保管等管理工作。

3.14审核批次核算、新产品测算、终审采购一部购牛款。

4、工作目的：财务队伍团结高效高质、基础业务无差错、预算和

资金预算得到遵守、财务数据形成有根据、税企关系友好、企业

内部双边及多边关系能保障财务核算有序进行、财务管理有所成

效。

5、工作措施和手段：加强团体建设、通过加强与各部室和车间的

沟通灌输财务理念、提高组织力发挥好队伍的整体能力、强化财

经纪律和财务秩序。

6、工资原则：

7、绩效考核：

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

财务中心工作质量25自评

报表质量20自评

减分统筹10自评

财务审核10自评

财经纪律遵守10自评

内部控制10卤评

外联工作5自评

员工培育5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1人

9、工作负荷：满负荷

10、财务技术含量：高

第十条成本主管岗位

1、岗位名称：成本主管

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续五年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工

作、可以纯熟使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会

计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本管理工作，品德

优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：管理批次核算和车间成本、新产品测算、专题成本

计算与审核、成本分析数据提供、生物资产审核、绩效考核资料

准备、系统管理（信息系统管理、ERP管理及组织培训）、协助财

务经理工作。

4、工作目的：核算测算数据精确及时、审核无差错、车间成本能

基本反应车间消耗的实际状况、数据支持力不停增强、遂步减少

有条件使用数据的数量。

5、工作措施和手段：严格审核多种基础数据、细化成本工作程序

和措施、严厉成本核算纪律。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

成本管理20自评

协助财务经理工作10自评

批次核算10自评

新产品测算10自评

生物资产审核10自评

财经纪律遵守10自评

绩效考核资料准备5自评

专题成本计算与考核5自评

系统管理5自评

存货管理5自评

员工培育5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1人

9、工作负荷：满负荷

10、财务技术含量：高

第十一条综合主管岗位

1、岗位名称：综合主管

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续五年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工

作、可以纯熟使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会

计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑综合管理工作，品德

优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：外联工作、协助总部各部门处理在肇东业务、凭证

审核、帐务管理、财务报表、记录报表、牧业企业会计、贷款卡

的保管及年检，牛款复审、肉业职工学校资金收支管理、临时跨

会计岗位工作、协助财务经理工作。

4、工作目的：审核无差错、帐务报表精确、衔接无漏点。

5、工作措施和手段：按制度和流程把控凭证制作、按业务性质使

用会计科目生成会计报表。

6、工资原则：

7、绩效考核：

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

综合管理20自评

协助财务经理工作10自评

凭证审核10自评

帐务管理10自评

财务报表10自评

财经纪律遵守10自评

记录报表5自评

文秘管理5自评

临时跨会计岗位工作5自评

牧业企业会计5自评

员工培育5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1人

9、工作负荷：满负荷

10、财务技术含量：高

第十二条稽核岗位

1、岗位名称：稽核岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续五年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于三年、从事过三个以上会计岗位工

作、可以纯熟使用财务软件、精通ERP、会计师以上职称、有会

计从业资格证书、专业知识和技能丰富足以支撑稽核工作，品德

优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：管理流程测试、职工薪酬稽核、销售稽核、采购稽

核、费用稽核、资金稽核、其他专题和临时性稽核。

4、工作目的：可以发现比较重大的问题并能基本查实或挖掘出重

要线索。

5、工作措施和手段：理解实际业务、帐实比对、实地调查、系统

性分析与思索。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

系统性工作10自评

提出合理化提议10自评

发现更要线索并基本查实10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.5人

9、工作负荷：非满负荷，兼资金核算岗。

10、财务技术含量：中

第十三条成本核算岗位

1、岗位名称：成本核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续五年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑成本核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：生产成本核算、制造费用核算、产成品核算、主营

业务成本核算、其他业务支出核算、营业外收支核算、车间成本

核算、批次核算、专题成本核算、成本测算、协助资产核算会计

盘点（车间在制品、研发、品控）。

4、工作目的：核算基本支持管控、遂步支持定价。

5、工作措施和手段：熟悉生产工艺和流程、多角度测试成本数据

精确性、加强对原始数据的审核、多深入现场、加强与基层的沟

通、实事求是。

6、工资原则：

7、绩效考核：

财务中主管领导评总经理壕合评

指标指标权重备注

心分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

核算措施和手段符合实际10自评

深入基层10自评

盘点精确10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1.75人

9、工作负荷：一人满负荷，另一人非满负荷，兼发票开具岗。

10、财务技术含量：中

第十四条材料核算岗位

1、岗位名称：材料核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑材料核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：生物资产全审、材料核算、材料单价审核、材料往

来帐管理、材料台帐、车间、办公室、采购二部、采购一部、辅

料库等单位ERP管控、款项跟踪。

4、工作目的：核算无差错，能管控住物料核算过程各环节业务。

5、工作措施和手段：强化各对口单位业务正规化、制度化、财务

管理归位、强化和清晰时间节点和管理节点、加强与物料部门的

沟通、学习和掌握企业物料基本常识。

6、工资原则：

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

核算措施和手段符合实际10自评

深入基层10自评

盘点精确10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：2人

9、工作负荷：满负荷

10、财务技术含量：中

第十五条资金核算岗位

1、岗位名称：资金核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资金核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：资金预算编制、资金台账登记、资金日报审核、资

金预算管理、银行日志帐、现金日志账、票据日志帐、银企查对

及资金跟踪、现金盘点。

4、工作目的：资金核算无差错、报表精确及时、帐实相符。

5、工作措施和手段：遂笔查对、遂笔跟踪、遂笔复命。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

资金预算编制精确10自评

资金管控到位、无差错10自评

帐表管理10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.5人

9、工作负荷：非满负荷，兼稽核岗。

10、财务技术含量：中

第十六条销售核算岗位

1、岗位名称：销售核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

验、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑销售核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：主营业务收入/其他业务收入核算、价格审核、往

来帐管理。

4、工作目的：核算精确、往来帐目清晰、价格审核无差错，

5、工作措施和手段：记住重要产品代码、名称和单价、管控住销

单等原始单据、强化销售部门按照财务规定处理业务。

6、工资原则：

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

往来帐目清晰10自评

价格审核无差错10自评

销单管控10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

殿务意识5自评

工作协调5白评

合计100自评

8、岗位职数：0.5人

9、工作负荷：非满负荷，兼税务核算岗。

10、财务技术含量：中

第十七条税务核算岗位

1、岗位名称：税务核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

验、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑税务核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：税务报表制作与申报、纳税跟踪、购置发票、平常

税务信息反馈、内部税务审计。

4、工作目的：报表精确及时没有纳漏、信息反馈全面无遗漏。

5、工作措施和手段：指导各岗位财务人员按税法规定正向处理各

项业务、熟悉和不停更新税务知识。

6、工资原则：

7、绩效考核：

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

报表精确及时没有缴漏10自评

信息反馈无遗漏10自评

内部税务审计10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.5人

9、工作负荷：非满负荷，兼销售核算岗。

10、财务技术含量：中

第十八条资产核算岗位

1、岗位名称：资产核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续五年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于二年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑资产核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：存续固定资产和新增固定资产核算、折旧核算、在

建工程核算、存货入库验收抽查、存货使用及仓储跟踪、发售物

资监盘、资产盘点、固定资产台帐、在建工程台帐、往来台帐。

4、工作目的：核算无误、帐实相符。

5、工作措施和手段：熟悉企业各项资产、多深入基层理解资产状

况、建立起与各资产占有单位齐抓共管的管理机制。

6、工资原则：

7、绩效考核：

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

核算精确10自评

平常盘点10自评

平常管控10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状忠5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.75人

9、工作负荷：非满负荷，兼费用核算岗。

10、财务技术含量：中

第十九条费用核算岗位

1、岗位名称：费用核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑费用核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：管理费用、销售费用、财务费用报销与核算、归口

费用管理。

4、工作目的：费用报销无差错、归集无差错。

5、工作措施和手段：按照费用的性质界定费用类型、严格按照税

法和会计法规的规定报销、划清费用界线，按照审批程序和原则

报销费用。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

审核原始单据10自评

会计科目使用10自评

费用归口管理10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.45人

9、工作负荷：非满负荷，兼资产核算岗。

10、财务技术含量：低

第二十条发票开具岗位

1、岗位名称：发票开具岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑发票开具工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：根据发票申请单和实际业务开具发票。

4、工作目的：开具零差错。

5、工作措施和手段：开具有根据，发票复核后再开具。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

审核开具发票原始单据10自评

与税务会计配合10自评

发票开具质量10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：0.45人

9、工作负荷：非满负荷，兼成本核算岗。

10、财务技术含量：低

第二十一条薪酬核算岗位

1、岗位名称：薪酬核算岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑薪酬核算工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：按照规定的措施、时间、原则审核职工薪酬。

4、工作目的：审核面在30%以上。

5、工作措施和手段：东胜企业应当提供系统的职工薪酬计算和分

派原则、财务按原则审核。

6、工资原则：。元，此工作属于代管工作。

7、绩效考核：

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

抽审合格率10自评

时间进度保证10自评

对基层工资员管控10自评

临时性工作完毕状况5自评

自身素质提高5自评

工作状杰5自评

服务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：3人

9、工作负荷：非满负荷，兼职岗位。

10、财务技术含量：低

第二十二条出纳岗位

1、岗位名称：出纳岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

验、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗住工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑总出纳工作，品德

优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：资金日报月报、支票等结算单据审核与管理、印鉴

管理、查询资金到账及支付状况、根据会计填制的凭证收款和支

款，负责票证的管理。

4、工作目的：收支款项无差错、报表无差错。

5、工作措施和手段：严格按照收款和支款指令收付款项、行为规

范受“东胜企业资金管理制度”约束。

6、工资原则:

7、绩效考核:

财务主管领导总经理综合评

指标指标权重备注

中心评分分

本职工作完毕状况20自评

工作质量15自评

财经纪律遵守10自评

收款、支款精确性10自评

财务指令遵守10自评

风险防备意识10自评

付牛款复审5自评

自身素质提高5自评

工作状态5自评

殿务意识5自评

工作协调5自评

合计100自评

8、岗位职数：1人

9、工作负荷：非满负荷

10、财务技术含量：低

第二十三条文秘（保秘）岗

1、岗位名称：文秘（保秘）岗

2、任职资格：全日制大专以上学历、持续三年以上本专业工作经

历、持续管理工作经验不低于一年、从事过两个以上会计岗位工

作、能纯熟使用财务软件、精通ERP、初级会计师以上职称、有

会计从业资格证书、专业知识和技能足以支撑外勤出纳工作，品

德优良、有一定组织协调能力、认同大庄园企业文化。

3、工作职责：财务中心通信员和联络员、文秘管理、组织凭证打

印与装订、会计档案管理、保密工作、内勤组织、卫生组织、卫

生检查、劳动纪律检查等。

4、工作目的：组织协调有力。

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