审计局内部采购制度

PAGE审计局内部采购制度一、总则（一）目的为了加强审计局内部采购管理，规范采购行为，提高采购效率，保证采购质量，节约采购资金，防范采购风险，根据国家有关法律法规和审计局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位使用财政性资金、自有资金等进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动应当符合国家法律法规和政策要求，严格按照规定的程序和方式进行。2.公开透明原则：采购信息应当公开，采购过程应当透明，接受内部监督和社会监督。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择优质的供应商和承包商，确保采购质量和效益。4.公正原则：采购活动应当公正，维护供应商和承包商的合法权益，不得偏袒任何一方。5.诚实信用原则：采购当事人应当诚实守信，履行各自的义务，不得隐瞒真实情况，不得提供虚假信息。二、采购组织与职责（一）采购管理部门审计局设立专门的采购管理部门，负责采购制度的制定、执行和监督，指导和协调各部门的采购工作。其主要职责包括：1.研究制定采购管理制度、流程和标准。2.审核采购预算和采购计划。3.组织实施采购活动，包括招标、询价、竞争性谈判等。4.建立和管理供应商库。5.监督采购合同的履行。6.处理采购投诉和纠纷。（二）采购需求部门各部门根据工作需要提出采购需求，负责采购项目的前期调研、技术参数确定、项目验收等工作。其主要职责包括：1.提出采购申请，明确采购项目的名称、规格、数量、技术要求等。2.参与采购项目的评审和合同谈判。3.组织采购项目的验收工作。（三）财务部门财务部门负责采购资金的预算安排、支付审核和财务管理。其主要职责包括：1.审核采购预算，确保采购资金的合理安排。2.对采购资金的支付进行审核，确保资金支付的合规性。3.进行采购项目的财务核算和监督。（四）监督部门审计局内部监督部门负责对采购活动进行全程监督，确保采购活动合法合规。其主要职责包括：1.监督采购管理制度的执行情况。2.对采购项目进行审计和检查。3.受理采购投诉和举报，查处违规行为。三、采购预算与计划（一）采购预算编制1.各部门应当根据年度工作计划和实际需要，编制本部门的采购预算。采购预算应当明确采购项目的名称、规格、数量、金额等。2.采购管理部门对各部门的采购预算进行审核，汇总编制全局的采购预算。采购预算应当报经局领导审批后执行。3.采购预算一经批准，应当严格执行。因特殊情况需要调整采购预算的，应当按照规定的程序报经批准。（二）采购计划制定1.根据采购预算和工作进度，采购管理部门制定采购计划。采购计划应当明确采购项目的实施时间、采购方式、采购程序等。2.采购计划应当提前通知各部门，以便各部门做好采购项目的前期准备工作。3.采购计划应当根据实际情况进行调整，确保采购项目的顺利实施。四、采购方式（一）公开招标公开招标是指采购人以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标，从中择优选择中标供应商的采购方式。公开招标适用于采购金额较大、技术复杂、有众多潜在供应商的采购项目。（二）邀请招标邀请招标是指采购人以投标邀请书的方式邀请特定的供应商参加投标，从中择优选择中标供应商的采购方式。邀请招标适用于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的项目，或者采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的项目。（三）竞争性谈判竞争性谈判是指采购人通过与多家供应商进行谈判，从中择优选择供应商的采购方式。竞争性谈判适用于招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的项目；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的项目；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的项目；不能事先计算出价格总额的项目。（四）询价询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的采购方式。询价适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。（五）单一来源采购单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。单一来源采购适用于只能从唯一供应商处采购的项目；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的项目；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的项目。五、采购程序（一）采购申请各部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目的名称、规格、数量、技术要求、预算金额等内容，并提交采购管理部门。（二）采购审批采购管理部门对采购申请表进行审核，提出审核意见。对于金额较大、技术复杂的采购项目，应当组织相关专家进行论证。采购申请表经采购管理部门审核后，报局领导审批。（三）采购实施1.根据采购项目的特点和采购方式，采购管理部门组织实施采购活动。2.采用公开招标方式的，应当按照规定发布招标公告，编制招标文件，组织开标、评标、定标等活动。3.采用邀请招标方式的，应当向符合条件的供应商发出投标邀请书，编制招标文件，组织开标、评标、定标等活动。4.采用竞争性谈判方式的，应当成立谈判小组，与供应商进行谈判，确定成交供应商。5.采用询价方式的，应当向有关供应商发出询价单，要求供应商报价，根据报价情况确定成交供应商。6.采用单一来源采购方式的，应当与供应商进行协商，确定成交价格和合同条款。（四）合同签订采购项目确定成交供应商后，采购管理部门应当与成交供应商签订采购合同。采购合同应当明确采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等内容。采购合同应当报财务部门备案。（五）采购验收采购项目完成后，采购需求部门应当组织相关人员对采购项目进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、性能等是否符合采购合同的要求。验收合格后，采购需求部门应当出具验收报告。验收报告应当报采购管理部门备案。（六）资金支付财务部门根据采购合同和验收报告，审核采购资金的支付申请，按照规定的程序办理资金支付手续。六、供应商管理（一）供应商准入1.采购管理部门建立供应商库，对供应商进行分类管理。2.供应商准入条件包括：具有独立承担民事责任的能力；具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度；具有履行合同所必需的设备和专业技术能力；有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录；参加采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录；法律、行政法规规定的其他条件。3.供应商申请进入供应商库，应当提交营业执照副本、税务登记证副本、组织机构代码证副本、法定代表人身份证明、授权委托书、业绩证明材料、财务状况证明材料等相关资料。采购管理部门对供应商提交的资料进行审核，符合准入条件的，将其纳入供应商库。（二）供应商评价1.采购管理部门定期对供应商的履约情况进行评价，评价内容包括产品质量、交货期、售后服务、价格等方面。2.供应商评价采用百分制，根据评价结果将供应商分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。3.对于评价结果为不合格的供应商，采购管理部门应当暂停其参与采购活动，并要求其限期整改。整改后仍不符合要求的，将其从供应商库中删除。（三）供应商淘汰1.供应商有下列情形之一的，采购管理部门应当将其从供应商库中淘汰：提供虚假材料谋取中标、成交的；采取不正当手段诋毁、排挤其他供应商的；与采购人、其他供应商或者采购代理机构恶意串通的；向采购人、采购代理机构行贿或者提供其他不正当利益的；在采购过程中与采购人进行协商谈判的；拒绝有关部门监督检查或者提供虚假情况的；法律、行政法规规定的其他情形。2.被淘汰的供应商在三年内不得参与审计局的采购活动。七、采购风险管理（一）风险识别采购管理部门应当对采购活动中可能存在的风险进行识别，包括采购计划风险、采购方式风险、供应商选择风险、合同签订风险、采购验收风险、资金支付风险等。（二）风险评估采购管理部门应当对识别出的风险进行评估，分析风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。（三）风险应对1.对于风险等级较高的风险，采购管理部门应当制定专门的风险应对措施，如加强采购计划管理、严格选择采购方式、加强供应商管理、完善合同签订和履行程序、加强采购验收和资金支付管理等。2.对于风险等级较低的风险，采购管理部门可以采取一般的风险应对措施，如加强内部监督、提高采购人员素质等。（四）风险监控采购管理部门应当对采购风险进行监控，及时发现风险变化情况，调整风险应对措施，确保采购活动的顺利进行。八、监督与检查（一）内部监督1.审计局内部监督部门应当对采购活动进行全程监督，确保采购活动合法合规。2.采购管理部门应当定期向内部监督部门报告采购活动情况，接受内部监督部门的检查和