仓库管理制度（鞋业）

编号F€bO631OI[2号]

仓库管理制度虫数共20页

颁布日期2023年1月1日实施日期2006年3月1日版本3。版

制订审核批准

发放形式文本口电子邮件口机密等级G类口S5熔口T如

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版次修订日期记号条款修订人核准

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1、目的:

为了保障公司正常生产的连续性和秩序，减少公司库存资金占用率；更好地发挥仓库对

材料的调配功能，规范公司仓库的材料管理程序，促进本公司仓库的各项工作科学、安全、

高效、有序、合理地运作，确保公司资产不流失和保证仓库材料能及时供应生产的需要，特

制定本制度。

2、适用范围：

2.1本制度仅适用于郭氏（福建）鞋业有限公司和莆田市三迪鞋服有限公司仓储部及相关部门

和个人。

3、权责：

3.1公司人力资源部组织修订；

3.2公司副总审核；

3.3公司总经理批准；

3.4仓储部负责实施。

4、内容：

4.1管理规定：

4.1.1公司实行物料统一归口管理体制。凡公司的所有物品、原材料、办公用品等都要经过仓

库入库登记。

4.1.2仓库设亩要根据工厂生产需要和厂房设备条件统筹规划，合理布局；内部要加强经济责

任，进行科学分工，形成物资对口管理的保证体系；业务上要实行工作质量标准化，应

用现代管理技术和ABC分类法，不断提高仓库管理水平。

4.1.3仓库管理应保证满足公司生产经营所需的物资需要，不缺货断档，并使库存物资、采购

成本总额资金费用最小化。

4.1.4仓库应以适质、适量、适时、适地之原则，供应所需物资，避免资金呆滞和供货不足。

4.1.5仓库应每天对各种物品的进仓数量、发出数量、结存数量与实货进行核对，并及时预告

相关领用部门。

4.1.6仓库在同一种物料，应按先进先出的原则。

4.1.7仓库应根据国家相关规定、物料的特性进行科学合理的摆放。

4.1.8仓库对订有标准的物资品种进行控制，实际库存量降到订购点时，即可提出补充采购计

划的申请。

4.1.9仓库管理员要做到记帐清楚、日清月结不积压、月报及时。

4.1.10公司允许仓库在一定范围内的磅差、合理的自然损耗所引起盘盈盘亏，每月都可以上报,

以便做到帐、卡、物、资金四一致。

4.1.11公司提倡创造五好仓库，仓库每位员工都应努力，每月对仓库进行一次检查，以促进创

五好仓库的开展。

4.1.12仓库管理员在离职、调职时，一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证要列

出清单三份，并写明情况双方签字、课长见证，双方各执一份并留一份公司存档。

4.1.13库存盈亏大小反映出仓库管理员的工作能力与质量，要求仓库认真做到减少误差率。

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4.2物资验收入库:

4.2.1所有物料，无论是新购入库、退货、领后收回，均应由仓管部门验收后方可入库。

4.2.2办理入库手续时，对照物品与订购单、提货单、验收单、发票所列的品名、型号或规格

是否相符。如发现品名、型号或规格或包装破损的，应通知采购相关人员处理。

4.2.3在物资入库时，仓库管员要亲自同交货人办理交接手续，核对清点物资名称、数量是否

一致，无误后才可签字领收。

4.2.4在物资入库时，应先入待验区，并及时通知品管部检验合格后才可进入货位，未经品管

检验的物资不准进入货位，更不准投入使用。

4.2.5物资经验收合格后，保管员应凭发票所开具的名称、规格型号、数量、计量验收就位，

入库单各栏应填写清楚。

4.2.6仓库员应把不合格品隔离堆放，严禁投产使用。如工作马虎而混入生产的，仓库管员应

负失职之责任。

4.2.7仓库管理员验收中发现的问题，要及时通知采购人员处理。货已到而无发票的，应向采

购人员反映查询，直到消除悬事挂帐。

4.3物资的储存保管：

4.3.1原则上应以物资的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划区分工；

凡吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放；落地堆放以分类和规格的次序排列编

号，上架的以分类四号定位编号。

4.3.2物资堆放的原则是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根据货物特点，必

须做到过目见数、检点方便、成行成列、文明整齐。

4.3.3仓库管理员对库存、待验材料及设备、容器和工具负有经济责任和法律责任。因此坚决

做到人各有责、物各有主、事事有人管。仓库物资如有损失、贬值、报废、盘盈、盘亏

等，管理员应及时报告其主管，经分析原因、查明责任按规定办理报批手续。未经批准

一律不准擅自处理。管理员不得采取“发生盈时多送、亏时克扣”的违纪做法。

4.3.4仓库管理员在物资保管时要根据其自然属性，考虑储存的场所和保管常识处理，加强保

管措施，达到“十不”要求，务必使公司财产不发生责任损失；同类物资堆放，要考虑

先进先出、发货方便、留有余地。

4.3.5凡保管的属重要物资的，必须经公司规定的相关领导批准方可借发；总成物资一律不准

折件零发，特殊情况应经总经理批准同意方可。

4.3.6仓库要严格保卫制度，禁止非本库人员擅自入库。仓库严禁烟火，任何人不得在仓库内

抽烟，明火作业需经安全批准。管理员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。

4.4物资发放：

4.4.1应按“推陈出新、先进先出、按规定供应、节约用料”的原则发料。发料坚持“一盘底、

一核对、三发料、四减数”的原则。对贪图方便违反发料原则造成物资失效、霉变、大

料小用、数量错误、优材劣用等损失的，管理员应负经济责任。

4.4.2领料单应填明材料名称、规格、领用数量、订单号、材料用途等，经领料人和其主管签

字生效。属计划内的材料或限额供料的材料应符合限额相关规定；属规定审批的材料应

有审批人签字。同时超定额领料未办手续不得发料。

4.4.3对于专项申请用料，均应由申请单位领用。常备用料如属可以分割折另的，本着节约的

原则，都应折另供应，不准一次性发料

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4.4.4发料必须与领料作接料车间办理手续，当面点交清楚，防止差错出门。

4.4.5所有发料凭证，管理员都应妥善保存、不得丢矢。

4.4.6凡未经品管检验合格的原材料，一律不得发出使用，否则出现质量事故要追究仓库管理

员的责任。

4.5仓库管理方法：

仓库管理方法是一种以保管好物资为基础，根据企业生产的实际需要，保质、保量、及

时、完备和准确地完成生产资料供应任务的方法。搞好物资的储存活动，减少物资在停滞期

间的物质和劳动消耗，缩短物资的停滞时间，减少物资在储存中的损耗，加速物资周转，对

于提高企业经济效益有着十分重要的作用。因此，必须建立健全各项科学的仓库管理制度，

培养一支具有一定生产知识、懂得仓库管理的专业队伍，促使仓库管理水平的不断提高，并

逐步创造条件应用电子计算机，实现物资装卸搬运存取现代化；物资保管养护现代化；物资

检测、计量现代化；信息管理现代化；使物资的装卸、搬运、存取和管理成为一个综合系统。

4.5.1物资的验收入库程序：

4.5.1.1接运物资：物资入库在办理交接手续的同时，对有差错的物资做好普通记录或商务记

录并及时处理，防止把有损失、有差错的物资提回仓库。接运物资的方式

有五种：A、到承运部门提货，B、承运部门联运送货到库，C、铁路专用

线接车，D、供方送货到库，E、到供方仓库提货。

4.5.1.2验收准备：验收入库在验收前应搜集并熟悉有关凭证与资料，组织好收货人力、装卸

设施，准备好相应的检验工具，安排好货位并选择好堆码方法。

4.5.1.2核对证件：验收入库要根据仓库的物资入库计划和采购部门的收料凭证，逐一核对供

方提供的合同单、出厂合格证、产品说明书、试验报告、化验单、发货票

明细、装箱单、磅码单和承运部门的运单等证件，齐全相符后再进行实物

核对。入库验收前发生残损情况，必须有普通记录或商务记录。

4.5.1.3检验实物：

A、数量检验：数量检验方法包括计重、计件、点数、求积和理论换算等。计重物资

一律按净重计算，应过磅检重。计件和点数物资要全部点清。求积和

理论换算的应采用与供方一致的计量方法检尺计算。

B、质量检验：仓库的质理检验一般只用直观鉴定，即验观外形就可决定质量是否合

格，凡须进行物理试验、化学分析才能定其质量的物资，应由技术检

验部门检验，并建立技术质量档案。

C、全验：即对整改入库物资实行全部、全项的检验方法，包括数量和质量的检

验。通常对国外进口物资、国内的新型产品、协作关系和质量不稳定

厂家的产品以及运输途中包装有损坏的物资，都要进行全检。

D、抽验：即对整批入库物资，按照一定抽样比例进行抽查的难收方法。对国营

及定点生产厂家的产品、协作关系和质量比较稳定的国内厂家的产品

可采取抽验的方法。抽验比率为5%—5%。。抽验中发现有数量和质量

问题时，再扩大抽验范围或进行全验。

E、按时验收和记录反馈：物资验收入库时间是指从物资到位，接到必备的凭证开始,

到验收入库登帐立卡建档所用的时间。为加快验收速度，保证入库物

资的托收承付期和索赔期内完成验收，规定现行采购物资入库验收时

间为8个工作小时；外埠采购物资到货验收时间为24个工作时间；进

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口物资验收时间应根据合同规定；火工及危险品不许在库外停留过夜,

特殊情况无法入库时.，应及时与采购和保卫部门联系，制定保安措施。

4.5.2物资入库验收的基本方法：

4.5.2.1数量验收方法：

A、点数求值法：即对按件、台、只、个等计量的物资逐一点数加总求值。

B、点件复衡法：即对按标准重量包装的物资，先点清件数，再按件数复衡检验重量。

C、整车复衡法：即对用汽车载运的则引入专用的“地中衡”复量。

D、理论计量换算法：即对定尺的板材、型材如型钢、木材、玻璃等，先换算出其重

量、体积和面积。

4.5.2.2质量验收方法：

A、直观鉴别法：即验收入凭借目视、手触和嗅觉等来判定物资的质量状况。在不用

仪器设备的情况下，用这种方法可以发现物资的机械损伤、变质、

发霉、受潮、腐蚀、包装变化、色泽变化等质量损失。

B、理化鉴定法：即对需要进行物理试验、化学分析才能确定其内在质理的物资，进

行物理试验或化学分析。如设备的电气试验、油料的化学分析等。

C、试用检验法：即对某些机械电潜设备、仪器仪表和工具等，通过试行或实际试用，

来鉴别判定其质量指标的验收方法。

4.5.3物资保管养护的基木规则：

4.5.3.1火工及危险品（易燃、易爆、易污染、易腐蚀、有毒及放射性物质）必须设专库分

别发放，标志明显，有齐全的防燃烧、防爆炸措施，并设专人进行多级管理工作，

定期检查，发现问题要及时处理。

453.2精密仪器表、稀有金属和贵重金属及其制品，应轻拿轻放，不可撞击，最好设保温

库存放，未进入保温库的应采取保温措施。

453.3金属材料及其制品要预防锈蚀、防止受潮，避免与酸、碱、盐等化学物质接触。防

腐蚀的主要方法是涂油防锈和气象防锈，也可使用防锈和气象缓蚀剂。在防不胜防

的情况下发生锈蚀时，要立即进行除锈，以制止锈蚀发展，除锈有人工、机械和化

学三种方法。

453.4电力器材及电工产品应存放在干燥处，注意通风、防止受潮、避免相撞和震动。绝

缘导体物资等应严防光热与受潮，不与酸、碱等化学品接触。

4.5.3.5化工物料尤其是挥发性强的化学品应密封存放。酸类化工物料应干燥通风、不与水

接触的库房保管。感光的化学物品应避免光热，并注意失效期。易燃的化学物品库

应有良好的通风装置。

453.6燃料、油料应储存在阴凉通风的地方，其容器不应与引火物、自燃物接近。挥发性

油料应注意密封，防止渗漏，并应根据不同类别在容器上涂以色别，将色别说明悬

挂在物资附近醒目处，以防止混用。

4.5.3.7高分子材料与制品（如塑料、橡胶及合成纤维等）要防止发生弹性或强度下降、失

光和龟裂等老化变质现象，并注意其环境因素的影响如日照、热、氧和臭氧、水和

相对湿度等。

453.8纺织品、化纤、皮革、粮食、食品和副食品等要防潮防霉防虫防鼠。防潮防霉应从

研究环境因素对微生物的影响入手，采取降低乃至破坏微生物生命的影响入手，采

取降低乃至破坏微生物生命活动的措施。如控制仓库内温湿度和调整环境气体成分

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（即气调储藏）。防虫可采取化学药物杀虫。灭鼠可采取器械捕杀和毒饵诱杀等措施。

453.9有储存期限的物资，应有明显标志，按出厂期和入库期分别存放，坚持先期先发，超

期及时处理。

4.5310备品备件是保证企业安全生产的重要物资，应设专人管理，单独设库，并须有完整的

科学的保管养护细则。

4.5.4物资保管、存放方法：

4.5.4.1分类保管法：

分类保管法是指按照物资的性质划分物资类别，根据各类物资计划存量和各种库房、

货场、起重运输设备等具体条件，确定各库房和货场的分类储存方案，使“物得共所、

库尽其用”。

A、分类保管管遵循的原则：物资性质互有影响和相互抵触的不能同库保管；物资保

管要求温湿度不同的不能存放在一起保管；物资要求灭

火方法不同的应分开保管。

B、实行物资分类保管的作用：实行物资分类保管，能够加快收、发货的速度，合理

使用仓库便于进行管理；有利于养护物资和确保物

资的安全。

4.5.4.2编号定位保管法：

本保管方法是一种能够提高物资保管工作效率、防止发生业务差错的方法。此方法

通常称“四号定位”法。

A、第一位号码表示库房或货场编号。

B、第二位号码表示货架或货场内分区的编号。

C、第三位号码表示货架层次或货场分排编号。

D、第四位号码表示货物位置或货场垛位编号。

E、给物资编号定位后，还要给物资建立料牌和卡片。料牌记上名称、编号、到货日

期，挂在货位上。卡片记录进出数量和结存数量。

F、“四号定位”法的优点：便于提高仓库收发货物效率，缩短收发物资时间，减少

串号和错付现象；可以提高利用率，便于保管员之间互助合作、调整忙闲、便于

统计、检查和盘点。

4.5.4.3五五摆放法：

本方法是以五为基础，对物资的堆码、包装和捆扎进行定量分组存放。例如五五成

堆、五五成行、五五成排、五五成包、五王成串和五五成层等。这样摆放可以达到

过目成数的要求，便于进行物资的发放、盘点和统计作业。

4.5.4.4堆码列苫垫法：

A、堆码：基本要求是合理、牢顾、定量、整齐、节约、方便，形式有重叠式、纵横

式、交错式、仰伏相间式、压缝式、栽柱式、通风式、串连式和鱼鳞式等。

B、上苫：是为了避免露天存放的堆码物资直接遭受雨、雪、霜、露的侵袭和风吹日

晒，在码顶上加遮盖物，如苫布、油毡、塑料薄膜、石棉瓦和芦席等。主

要方法有：就码苫盖法、鱼鳞苦盖法、隔离苦盖法和活动棚苫盖法等。

C、下垫：是为了减少地面潮气影响或雨水浸泡，根据物资的不同保管要求及重量大

小、堆码尺寸等选择下垫物。常用的有石墩、石条、枕木和油毡等。

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D、物资档案管理:

仓库对所存物资的技术资料和有关凭证必须进行规范化的管理，以便必要时调卷

查阅，进行核对和分析。因此，对于物资的档案资料必须建立管理制度，及时收

集整理物资档案资料，做到一档一物、统一编号、专人管理。物资档案收存的资

料范围及内容包括：①物资出厂时的各种凭证及技术资料、出厂合格证、试验报

告、化验单、材质单、有关图纸、安装使用说明书、装箱单或磅码单等。②物资

入库前的各种资料凭证包括：物资托运单、提货单、接货记录、普通记录或商务

记录等。③物资验收时的各种凭证资料包括：到货记录、物资检验单、复验磅码

单和质量技术检验报告单等。④物资保管期内的各种资料包括；盘点检查记录、

规格调整单、盈亏、贬值和报废表等。⑤物资出库和发运的有关资料包括：名种

子出库凭证、交货记录、承运部门的运单和装车记录等。

E、物资出库的作业程序与规则：

①仓库保管员根据出库凭证发料时，应填写实发量，并及时登记材料明细帐，做

到日清月结。②凡超地限额的或计划外的用料，应履行审批手续，不许先领料后

补手续。③出库凭证不准涂改，更不允许保管人员代填出库证。规格和数量变更,

须经用料单位与业务部门同意，并在出库凭证上签章。④凡没有第一仓库的，应

首先到第一仓库领用，确无替用时再领新料。⑤“专项物资”未经批准不得挪用，

设备整机不得拆件。⑥领用备品备件，事故储备物资的动用，应日总经理批准。

⑦火工产品匕库应由保卫部门批准，由指定人员签发出库凭证。⑧凡规定交废领

新的物资，必须按规定品种和交废领新（不低于80%）回收实物后方可发新料。

⑨发、领料时双方必须同时到场，共同交点，包括检查核对品名、规格和数量及

共同过磅、栓尺、点数等。⑩为了防止不同规格物资的错发或同一规模物资的重

发和漏发，要求做到“三核对”和“三不发”。“三核对”是：出库凭证与帐卡相

核对帐卡与实物相核时；出库凭证手续不全的不发；整机拆件领用的不发；未经

验收入库的物资不发。

4.5.5物资退库管理：

凡用料单位领出的、帐上已核销、实际未使用的物资必及时退库。这是消除帐外材料,

冲减生产成本或基建费用，加速物资周转和加强经济核算的重要措施。

4.5.5.1物资退库的范围和规则如下：

A、生产余料如下继续使用，应及时退库。

B、工程余料或因项目计划调整、设计变更不再需用的物资，应于工程竣工后10

日内退库。

C、专用物资互相挪用的必须重新办理领退料手续。

D、物资发放过程中的错领、错发物资必笏退库。

E、车间小库多余的积压物资必须退库。

F、生产的残料、拆卸报废设备或拆除工程临时设施的旧料中有利用价值的部分，

应及时退库。

G、仓库对退库物资应进行验收，质量完好的新品按领出价入帐，有利用价值的残

旧料按质定价收回。

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4.5.6库存物资盘点:

库存物资盘点又称盘库，即用清点、过秤和对帐等方法，检查仓库实存物资的数量和情

况。盘点的主要内容是：

4.5.6.1查清物资实际库存量和帐卡是否相符。

4.5.6.2查明有无超过付存期限的物资等。

456.3其目的在于把握库存物资的状态，保证帐、卡、物相符，更好地管理和利用物资。

4.5.6.4可供选用的物资盘点方法主要有：

A、动态盘点法：即在物资发生出入库业务时，就随之清点物资余额，并与保管卡

片记录的数额相互核对。这种盘点法的欠点是：可以随时知道各种物资的正确存

量，盘点工作量少。

B、循环盘点法：即按照物资入库的先后次序，有计划地对库存物资不断地循环进

行盘点，也就是保管人员按计划每天都盘点一定量的在库物资，直到把全部库存

物资盘点完些后，再开始下一轮盘点。这种方法的优点是节省人刀、经济方便。

C、重点盘点法：即对进出频率高的，或者易损耗的，或者价值昂贵的物资经常进

行盘点的方法。其目的是控制重点物资的动态，严防发生业务差错。

D、全面盘点法：全面盘点常在月末、季末、年终定期进行。其目的是准确掌握物

资变动情况，做到帐卡物相符，便于及时处理超储、呆滞物资，节约流动资金。

4.5.7仓库工作的评价和考核：

为了加强对仓库工作的管理，促进仓储人员提高业务和技术水平，必须建立一套互有

联系的、能综合反映仓储业务活动全过程的经济指标，以仓库工作进行评价和考核，

如①货损、货差率。②仓库储存能力利用率。

4.6公物使用管理规定：

4.6.1公物类别：

4.6.1.1房屋及建筑物。

4.6.1.2机器设备。

4.6.1.3运输工具。

4.6.1.4电子设备。

4.6.1.5其他设备。

4.6.1.6仪器、专用工具。

4.6.1.7低值易耗品。

4.6.1.8文具用品。

4.6.2公司内所有的固定资产、低值易耗品按部门、车间、班组划分，并实行主管负责制。

4.6.3固定资产、低值易耗品移动处理办法：

4.6.3.1如申请单位直接向该项财产原使用单位拔用时•，经仓库接洽妥当后，始通知原使用单

位，并办理“企业内物品借据二

4.6.3.2当移动手续办妥时，原使用单位即刻将该项财产拔给申请单位使用。

463.3”企业内部物品借据”作为企业内部物品借贷登记之凭证，分为一式四联，第一联申

请单位留底，第二联由移出单位留存，第三联会计联，第四联由仓库留存，并在登记

簿上作移动之登记。

4.634企业内财产移动必须办理手续，且经副总同意批准，外单位借用财产须经总经理审批,

未经批准不得借用。

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4.6.3.5各车间、各部门主管离职时，应当办理财产移交手续，由新任主管接收，上级主管负

责监移并净移交清册送交仓库核对，暂时没有接收人接收的，暂由部门上级主管负责

保管。

4.6.4固定资产、低值易耗品减损处理办法：

464.1各车间、各部门对所管辖内的内产应妥善保管，发生丢失应及时上报，否则在办理移

交时发现丢失的由主管、经管人员负责。

4.6.4.2因保管不善，使用不当或故意损坏财产丢失、报废、毁损由责任个人或集体负责赔偿。

464.3对于报废的财产由使用单位填具“财产减损单”呈总经理核准，移交仓库保管。“财

产减损单”一式三联，第一联使用单位留存，第二联仓库作注销凭证，第三联送交财

务作帐务上之处理。

4.6.4.4对于闲置、报废、毁损的固定资产及低值易耗品，经总经理批准后可而外作价处理。

4.6.5公司的固定资产不得挪用私用，宿舍的公物，须由舍监统一安排，任何不经批准，不得

擅自动用或取走。

4.6.6文具用品管理：

4.6.6.1文具用品分为消耗品、管理消耗品及管理品三种。

4.662文具用品分为个人领用与部门领用两种。“个人领用”系个人使用保管用品；”部门领

用”系体单位共同使用用品。

4.6.6.3消耗品可依据历史记录（如以过去半年耗用平均数），经验法则（估计消耗时间）设

定领用管理基准（如原珠笔半年或1季度发放1支），并随部门或人员的工作状况调

整发放时间。

4.6.63管理消耗品文具应限定人员使用，必须以旧品替换新品，如遗失应由个人或部门赔偿

或自购。

4.6.6.4管理消耗品文具应限定人员使用，必须以旧品替换新品，但纯消耗品不在此限。

4.6.6.5管理性文具列入移交，如有故障或损坏，应以旧品换新品，如如遗失应由个人或部门

赔偿或自购。

4.6.6.6每人及每个单位设立“文具用品领用记录卡”一张，由仓储部门负责于文具领用时分

别登录之，并控制文具领用状况。

4.6.6.7文具严禁取回家私用。

4.6.6.8因故离职，文具用品必须移交接收人，暂时没有接收人由部门主管负责保管。

4.6.6.9职工辞退或解职时，由人事及时通知仓储部门的经办人办理文具用品过户变更手续或

收回文具用品。

4.7仓库盘点制度：

4.7.1盘点范围：

4.7.1.1存货盘点：系指原料、物料、在制品、半成品、零配件、外协加工料品、下脚品。

4.7.1.2财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租凭契约。

4.7.1.3财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等。

A、固定资产，包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、生产器具等资

本支出购置的。

B、保管资产，凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。

C、保管品，是以费用购置的。

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4.7.2盘点方式：

4.7.2.1年中、年底盘点:

A、存货：由经管部门会同财务部门于年中或年底时，实施全面总清点一次。

B、财务：由财务人员与出纳共同盘点。

C、财产：由经管部门会同财务部门、行政部门于年中或年底时，全面总清点一次。

4.7.2.2月末盘点：

每月末所有存货，由经管部门实施全面清点一次。(经和项目在10()项以上时，得采

取重点盘点)。

4.7.2.3月份检查：

由财务部门照会集相关部门主管并会同经管部门，做存货随机抽样盘点。

4.7.3人员的指派与职责：

4.7.3.1总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的

裁决。

4.732主盘人：由各经管部门的主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。

4.733盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。

473.4会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、核实数据工作。

4.7.3.5协点人：由各经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。

4.7.3.6监点人：由总经理派人担任，负责监督其盘点的真实性。

4.7.4盘点前准备事项：

4.7.4.1盘点编组：

由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排'盘点人员编组表'，呈

总经理核定后，公布实施。

4.7.4.2经管部门将应进行盘点的财务及盘点用具预先准备妥当。主要要求：

A、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。

B、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。

C、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。

4.743盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原物料，应另行分别存放，并予以标示。

4.7.5年中、年底全面盘点：

4.7.5.1财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知并负责召集各单位盘点负责人、

召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，并通知到各有关部门限期办理盘点工作。

4.7.5.2盘点期间除紧急用料外，暂停发料。

4.7.5.3年中、年底盘点，原则上应采取全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈

报总经理核准后，始得改变方式进行。

4.7.5.4盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，

再继续进行下一项，盘点后不得更改。

4.7.5.5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每

小段应核对一次，无误后在该表上互签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存

一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”

汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算

盘点盈亏金额。

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4.7.6不定期抽点：

4.7.6.1由总经理视实际需要，随时指派人员抽点，也可由财务人员作不定期抽点。

4.7.6.2盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。

4.763盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数,

再进行盘点。

4.7.6.4不定期抽点，应填列“盘点表”。

4.7.7盘点报告：

4.7.7.1经管部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，填列差异原因说明及对

策后，送总经理签核后转财务部门，第一联经管部门，第二联送财务部门作为账项调

整的依据，第三联转送总经理。

4.7.7.2不定期抽点，应于盘点后二天内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年底盘

点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。

4.7.7.3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈

余或营业外支出的盘点亏损。

4.7.8现金、票据及有价证券盘点：

4.7.8.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年底盘点外,

平时财务部门至少每月抽查一次。

4.782盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与出纳共同盘点。

4.7.8.3会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈

核，第一联出纳，第二联财务部门存，第三联送总经理。

4.7.8.4有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详，实填列“有价

证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务

部门，第三联送往总经理，如有出入、应即呈报总经理批示。

4.7.9存货盘点：

4.7.9.1存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。

4.7.9.2存货，原则上采用全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者,

应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。

4.7.10其他项目盘点:

4.7.10.1外协加工料品：必要时由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点。

其“外协加工料品盘点表“一式三联。应由我加工厂商签认。第一联存经管部门，第

二联财务部门存查，第三联送总经理。

4.7.10.2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。

4.7.10.3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。

4.7.11注意事项：

4.7.11.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及工作准备事项应深入了解。

4.7.11.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组主盘

人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工

论处。

4.7.11.3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此开始后应停止财物的进出及移动。

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4.7.11.4盘点使用的单据、报表内所有栏目若遇修改处，均须经盘点人员、会点人员签认始

能生效，否则应查究其责。

4.7.11.5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪

造数据记录之。

4.7.11.6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。

4.7.11.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受主盘人指挥监督。

4.7.11.8盘点终了由各组盘点人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。

4.7.12盘点工作奖惩:

4.7.12.1盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人

签报，嘉奖一次，以资奖励。

4.7.12.2违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报议处。

4.7.13账载错误处理：

4.7.13.1账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记帐人员应视情节轻

重予以申诫处分,情况严重者，应呈总经理议处。

4.7.13.2账载数字如有涂改未盖章、签章，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，一律由直

接主管签报总经理议处。

4.7.14赔偿处理：

财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：

4.7.14.1对所保管的财物有盗卖、调换或化公为私等营私舞弊者；

4.7.14.2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拔借或损坏不报告者；

4.7.14.3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。

4.8定额耗用管理规定：

4.8.1定额：

4.8.1.1材料消耗定额由业务部负责制定，开发部核对，副总经理核准，各有关单位贯彻执行;

消耗品定额由仓库控制发放。

4.8.1.2消耗必须在保证产品质量的前提下，本着完整、合理、先进、节约的原则制定。

4.8.1.3管理不善而超耗者，不得提高定额。

4.8.1.4计算或编写中的错误和遗漏或因产品结构设计变更或加工工艺方式变更，应及时修改

定额，并通知相关部门。

4.8.2领料：

4.8.2.1领料人员仅限于管理人员、定级人员和各车间领料员。各车间的生产工具、机械零件、

五金交电，各订单生产用料由各车间领料；办公用品由各职员个人领料。

4.8.2.2定额内生产、开发用材料、由单位主管核准，内部半成品交接由双方主管核准。

482.3领用材料采用“领用单”，本表单一式三联，作为双方发生经济业务的凭据，车间领

用材料要注明柜次、订单号；职员领用物料须注明部属及具体用途。

4.8.2.4各种表单交接数字填写清淅、准确、不得乱涂、乱写、模糊不清。

4.825各单位不易损坏的物料毁损或用完，须持原物向仓库核销，易耗物料，由各单位严格

控制，按实际需要领料不得浪费。

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4.8.3补料：

4.8.3.1补料程序:

凡生产过程中所发生之毁损、丢失、不良品需补料一律开具“补制单”或“签呈表”,

并计算超耗率，超过0.5%部分提出扣款。

4.83.2审批程序：

换补人员开单一组长/课L仓库/生管（会签）一副总经理核准。

4.833“签呈表”或“补制单”呈报及发料如下：

A、换补人员开立“补制单”或“签呈表”列明情况并说明原因。

B、报送股长/组长/课长批准并转仓库/生管会签计算材料用量。

C、呈报经理、副总经理核准，转仓库发料，裁断补制。

D、仓库接到“补制单”或“签呈表”计算超耗率，超过0.5%部分提出扣款。

4.8.3.4裁断车间因材质不良或因冲裁而发生不良品，须开具“签呈表”经仓库核实无误，副

总经理审批后可予以补料。

4.835裁断不良品与材质不良不得混装送检，一经发现仓库有权要求重新分类。

4.836针车、成型车间不良品须换补时，必须开具“补制单”，说明原因、经仓库核实、副

总经理核准后，方可送裁断补制，未经仓库核实会签，裁断不得补制。

4.837成型车间每柜生产的合格品、B品鞋、报废品必须如实上交仓库，领取鞋面数量应与

上交数量相等，每柜交库情况由财务部统计员负责统计并上报。

4.83.8中仓因材质不良或裁断不良而产生的不良品同样要经仓库核实。（交回不良品）提出

扣款，经副总经理核准后方可换补。

4.839补料手续不全，仓库得拒绝发料，严禁无单发料或偷料行为。

4.8.4退料：

4.8.4.1各单位每柜生产结束后之剩余物料，必须在三天内上交仓库或办理“假退料”手续，

未清理或未办理退料手续的而被查到将追究主管责任。

484.2各单位换补后却又被查出有剩余品则要追究主管责任。

4.8.5违规：

4.8.5.1凡属个人计件之作业员生产毁损、丢失或产生不良品超过0.5%由个人按材料成本扣

之，若系团体失误毁损、丢失或产生不良品，由团体作业员分摊扣之。

4.8.5.2对工余材料隐匿不报和私自丢弃，造成公司殒失的，公司予以严厉处罚。

4.9面部物料流程与使用单据：

4.9.1仓库：

4.9.1.1收料一一外购一一“收料单”一客供一一“收料单”一外加工一一“代工缴库单”。

4.9.1.2发料一一裁断、针车、成型、手工、中仓、贴合、裁条、发泡、各职能部门一一“领

料单，，——底部车间——“内部调拔单”一一外包中底定型、染色、上自粘一一“材

料外包单”、“出厂放行单”一一外包车马克线、烫高频、加工鞋面一一“材料外包单”、

“出厂放行单”一一下单晋江生产公司提供材料一一“材料外包单”、“出厂放行单二

4.9.1.3退料一一车间退料一一“材料退库单”

4.9.1.4成品入库一一成型、外包一一“成品缴库单”

4.9.1.5成品出库一一“出库单”、“出厂放行单”

4.9.1.6加工收料——“代工缴库单”

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4.9.2裁断:

4.9.2.1领料——仓库——“领料单”——中仓——“内部交接单”

4.9.2.2发料——针车、成型、手工、中仓——“内部交接单”

——外包加工鞋面一一“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.23收料一一外包高频厂一一“代工缴库单”

4.9.3针车：

4.9.3.1领料——仓库一一“领料单”

——裁断、手工、中仓一一“内部交接亘”

4.9.3.2交库——中仓一“半成品缴库单”

4.9.4成型：

4.9.4.1领料——仓库一一“领料单”

-裁断、中仓一一“内部交接单”

4.9,4.2交库一一仓库一一“成品缴库单”

4.9.5手工：

4.9.5.1领料——仓库一一“领料单”

——裁断、中仓——“内部交接单”

4.9.5.2发料一一针车、中仓一一“内部交接单”

——外包加工鞋面一一“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.6中仓：

4.9.6.1领料——仓库一一“领料单”

一一裁料、手工、针车一一“内部交接些“

——大底中仓一一“内部调拔单”

4.962发料一一裁断、针车、成型、手工一一“内部交接单”

——成型（领大底）一一“领料单”

——外包（车内线、折边、烫高频、加工气垫、贴中底皮、电脑绣、鞋面、车马

克线）一一“材料外包单”一一“出厂放行单”

4.9.6.3交库一一针车一一“半成品缴库单”

一一外包一一“代工缴库单”

4.9.7贴合：

4.9.7.1领料——仓库一一“领料单”

4.9.7.2退料——仓库一一“材料退库单”

497.3委托代工收料一一外单位一一“收料单”

4.9.7.4代工出库一一外单位一一“出库单”、“出厂放行单”

4.9.8发泡:

4.9.8.1领料——仓库——“领料单”

4.9,8.2发料一一让售外单位一一“出库单”、“出厂放行单”一一公司用一一“内部调拔单”

4.9.9裁条：

4.9.9.1领料——仓库一一“领料单”

4.9.9.2发料一一仓库一一“材料退库单”

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4.9.10外加工高力顷：

4.9.10.1发料-一仓库-——“材料外包单”、“出厂放行单”

-中仓--“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.10.2收货一―中仓-—“代工缴库单”

—裁断一—“代工缴库单”

4.9.11职能部门:

4.9.11,1领料一一仓库一—“领料单”

4.9.11.2发料一―客户-—“特案物品出库单”

4.9.11.3收料一一客户一—“特案物品出库单”

4.9.12外加工中底定型：

4.9.12.1仓库发料一一外包单位一一“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.12.2仓库收料一一外包单位一一“代工缴库单”

4.9.13外加工染色、上自粘：

4.9.13.1仓库发料一一外包单位一一“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.13.2仓库收料一一外包单位一一“代工缴库单”

4.9.14外包加工半成品和对外下单提供材料：

4.9.14.1发料一一仓库、裁断、手工、中仓一一“材料外包单”、“出厂放行单”

4.9.14.2交库一一成品仓库一一“成品缴库单”