担保业务风险评估与风险分类管理制度

担保业务风险评估与风险分类

管理制度

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担保业务风险评估、风险分类管理办法

（辽宁李卓）

为规范担保业务操作，防控担保业务风险，提高担保业务运作效率，保障

担保业务发展质量，根据国家有关法律法规和本公司实际情况，特制定本管理

办法。

一、担保.业务风险评估系统

担保业务风险评估系统主要指本公司在开展里保业务的事前、事中和事

后，对被担保企业的经营风险状况、信用等级状况、授保额度状况及被担保企

业反担保措施状况进行的初步判断和系统评估。

（一）被担保企业风险状况初步判断。

该系统主要针对被担保企业的担保申请、会计报表、担保业务经理出具的

被担保企业调查报告及风控经理通过其他途径获取的被担保企业信息等资料，

初步判断该企业是否可作为担保对象。风控经理认为能够接受的担保对象，可

将该企业列为重点关注企业进行分析考察。如有下列情形之一，风控经理向主

管经理和总经理报告后，可直接予以否定。

①企业和企业负责人涉及诉讼的企业；

②企业负责人被金融企业列为有不良信用记录的企业（请求合作银行协助

查询）；

③被担保对象经营不足一年的企业；

④属于国家政策限制或者淘汰行业的企业（登录国家发改委官方网站，参

照国家“十二五”发展规划要求）；

（二）、被担保企业信用等级评估系统。

该系统主要对被担保企业的信用状况实施等级评定，根据评定结果，确定

是否为我公司合作被担保对象。

1、被担保对象评级体系内容

本公司被担保对象评级体系包括被担保对象风险评价以及行业风险评价两

部份；

被担保对象自身风险评价。主要评估和度量其信用风险水平及抗风险能

力，包括信用履约评价、偿债能力评价、盈利能力评价、经营及发展能力评

价、综合评价等5个方面。综合评价包括领导者素质、管理水平、发展前景和

与我公司业务合作情况等4个方面。

行业风险评价。主要评估和度量被担保对象所在行业全部企业的整体信用

风险水平，分为定性评价和定量评价两部份内容。定性评价包括行业运营环

境、行业竞争结构、行业运行表现、行业对宏观经济的敏感性和行业生产状况

等五个方面；定量评价包括行业的财务效益、偿愦能力、资产运营状况和发展

能力等四个方面。

2、被担保对象信用等级设置

本公司被担保对象信用等级评定实行百分制（特殊加分后超过100分的按

100分计算）。按附件中相应类别的指标及计分标准进行评分，按得分高低和单

项指标，信用等级分为AAA+、AAA、AA+、AA、A+、A、B、C等八个等级，风险

由前至后逐级递增。

①AAA+级。得分295分，且满足下列限制性条件（下同）：利息和到期信用偿

还记录指标为满分，资产负债率W50%,经营性现金净流量＞0,所有者权益达到工

业和综合类25亿元，农业和商贸24亿元。上述一项指标达不到要求，必须下调

信用等级,直至分值和限制性条件全部满足为止（下同）o

②AAA级。90W得分＜95分，且资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满

分,经营性现金净流量》0。

③AA+级.85W得分＜90分，资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，

经营性现金净流量或者现金净流量＞0。

@AA级。80W得分＜85分,资产负债率、利息和到期信用偿还记录为满分，

经营性现金净流量或者现金净流量＞0。

⑤A+级。75W得分＜80分，资产负债率W75%,利息偿还记录为满分。满足上

述条件但连续2年现金净流量和经营性现金净流量均浮现负值的，最高只能评为

A级。

©A级。70W得分＜75分，资产负债率・80%,利息偿还记录为满分。

⑦B级。60W得分＜70分。

敛级。得分＜60分或者虽得分260分，但符合直接认定为C级被担保对象

条

件之一的。

3、被担保对象信用等级特征及核心定义：

被担保对象除具冬上述信用等级设置的必要条件外，还将根据以下核心定

义做出具体评级。

AAA+级：生产经营属于国家鼓励发展行业，在本行业内具备很强竞争优

势；管理层专业经验丰富、素质优秀；经营实力和财务实力雄厚，现金流量非

常充足，被担保对象偿债能力极强，发展前景很好；生产经营规模需达到国家

颁布的大型企业标准（事业法人除外）；违约风险极低。

AAA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具备较强竞争优势；管

理层具有较高专业知识和经验、素质优良；经营实力和财务实力很强，现金流

量充足，偿债能力很强，发展前景良好，违约风险很低。

AA+级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内具有一定竞争优势；管

理层具有一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力强，现金流量较充

足，偿债能力强，发展前景稳定，违约风险低。

AA级：生产经营符合国家产业政策，在本行业内竞争地位基本稳定；管理

层具有一定专业经验且素质较好；经营实力和财务实力较强，现金流量能满足

生产经营需要，偿债能力较强，发展前景较稳定，违约风险较低。

A+级：在本行业内不具备竞争优势，管理层素质及经营管理水平普通；经

营实力和财务实力普通，现金流量仅能维持现有生产经营规模，存在一定违约

风险。

A级：管理层素质普通、经营管理水平、经营实力和财务实力弱，部份财

务指标恶化，现金流量偏紧，有可能浮现逾期或者垫付等违约情况；偿债能力

较弱，违约风险较大°

B级：管理层素质差，经营管理和财务管理存在严重缺陷，财务状况整体

恶化，依靠自身经营难以偿还债务，贷款本息逾期或者垫付超过30天；违约风

险大。

C级：各金融机构贷款本金或者利息逾期90天（不含）以上或者资产风险

分类为不良。

行'也风险评价的R标行业为国家统计局国民经济行业分类标准（GB/T4754

一2002）中的“大类行业”（共计95个）和“中类行业”（共计396个）.按

照“重要性、风险同质性和操作性”的原则，对上述行业中部份行业进行评级

（房地产、金融行业和事业类被担保对象除外）。

4、《被担保对象信用等级测评计分表》和《被担保对象信用等级测评汇总

表》附后。

（三）被担保企业授保额度评估系统

该系统主要对评级后的被担保对象的授保额度实施授信。

1、授保对象。信用等级为A级以上企业：

2、授保条件。企业需符合国家产业政策，以生产型企业为主。经营者或者

所有者具备一定的经管管理水平和能力，组织架构合理，企业及其经营者无

不良信用记录，资产负债率适中，且能提供反担保措施等。

3、投保种类。额度与期限：AAA及以上企业最高授保额度为3000万元；

AA级以上企业最高授保额度为2000万元；A级以上企业最高授保额度为1000

万元；B级一下企业我公司不予担保。

4、保费：AAA及以上企业可适当降低保费和咨询费比例，口可以分期缴

纳；AA级以上企业可适当降低保费和咨询费比例，贷款入账后需要一次缴纳；

A级以上企业保费和咨询费比例为每年3%,贷款入账后需要一次缴纳。

（四）被担保企业反担保措施评估系统。

反担保是指我公司为被担保企业实施担保时，为了分散和化解我公司的担

保风险，而要求被担保人或者被担保人委托的其他法人向我公司提供的担保措

施。应用好反担保系统，能够在一定程度上保护我公司的利益。反担保既包括

物的反担保，也包括权利的反担保。反担保措施的评估是对反担保措施的合法

性、权属、价值及可变现性进行全面评估。

1、反担保措施合法性审核。

主要依据《担保法》及《担保法司法解释》，对保证人、抵押物、质押的

票据及权利进行合法性审核。

2、反担保物和权利的权属审核。

审核的内容主要包括：①审查有关权属凭证，判断反担保标的是否为反担

保措施提供者所有；②对属于几方共有的标的，咳实是否经过标的共有人同

意，是否有权利处置；③标的是否存在权利瑕疵。

3、反担保措施评估

⑴评估原则。反担保措施评估一定要遵循“客观性、科学性、替代性、市

场性和变现性”等原贝!。

⑵评估特点。

①反担保标的的无瑕性。对反担保措施的评估，首先要解决反担保措施的

无瑕性，为保证反担保标的顺利变现，还要审查反担保标的的合法性，其设置

是否存在法律障碍，反担保标的的权属是否清晰，提供反担保标的的被担保人

或者其他人是否有权处置及是否存在质量瑕疵等。

②反担保标的的可变现性、易变现性。当被理保人不能履行义务而发生代

偿时，需要尽快变现反担保标的，以便获得补偿，保持担保机构资产的流动

性。因此评估反担保标的，要考察其变现的有关法律规定，并考察其行业和市

场情况，判断反担保标的变现的可行性及所需期限。

③反担保标的的未来性。反担保标的的评估基准日都被选择在承保之前，

而被担保人不能偿还债务或者发生代偿都发生在未来的某个时刻。因此对反担

保标的的评估要考虑其未来性，分析担保责任期间影响反担保标的物价值变化

的相关因素。客观评估反担保标的。

④担保物未来的完整性。在担保责任期间，反担保标的存在损坏、灭失的

风险，因此有必要要求对反担保标的进行保险。

⑤反担保标的变现的税费。反担保标的变现，会发生许多税费，使得担保

机构得到的补偿低于变现价值。进行评估时，应对此进行预测，特殊是划拨土

地使用权及其房地产的抵押，应充分考虑土地出让金等因素。

⑶评估方法。反担保标的评估方法可分为：市场价格评估；

重置成本法；收益现值法；清算价格法。由于资产评估的专业性比较强，

我公司在办理反担保业务过程中，如确需对反担保企业的资产进行评估时，将

礼聘专业评估机构进行。

二、担保（在保）业务风险分类系统

本系统所称担保业务风险分类，是指对我公司己发生的在保业务，按照风

险程度，判断被担保人及时足额履约的可能性。对担保业务实施风险分类是我

公司风险管理的基础性工作，更是风控管理的一项重要工作，其风险分类的结

果是对担保业务风险状况（包括损失程度）做出相应的反映。

（一）担保业务风险分类的目标

1、揭示担保业务的风险程度，真实、全面、动态地反映担保业务质量。

2、及时发现担保业务管理中存在的问题，并采取相应措施化解风险、降低

损失。

3、为判断担保业务损失准备金是否充足提供依据。

（二）担保业务风险分类原则

1、真实性原则，应真实、客观地反映担保业务风险状况。

2、及时性原则，应及时、动态调整分类结果。

3、全面性原则，对合用本办法的所有担保业务，存续全过程均应有对应的

风险分类形态。

4、审慎性原则，对难以准确判断被担保人还款能力的担保业务，应适度下

调其分类级次。

5、规范性原则，应按规定的权限和程序进行分类。

（三）担保业务风险分类的核心定义

我公司对担保（在保）业务风险分类，借鉴商业银行对信贷资产实施五级

分类标准，担保业务风险分类形态从高到低挨次为正常类、关注类、次级类、

可疑类和损失类，后三类合称为不良担保业务。

1、正常类：被担保人能够履行合同，没有足够理由怀疑担保业务本息不能

按时足额偿还。

2、关注类：尽管被担保人目前存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，

但是依靠其正常经营收入，必要时通过执行反担保，能在规定期限内足额收回

担保业务本息。

3、次级类：被担保人的还款能力浮现明显问题，彻底依靠其正常经营收入

无法及时、足额偿还担保业务本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失，

估计损失在4。％（含）以内。

4、可疑类：被担保人无法足额偿还担保业务本息，即使执行担保，也肯定

要造成较大损失，估计损失在40%至90%（含）之间。

5、损失类：在采取所有可能的措施或者必要的法律程序之后，本息仍然无

法收回，或者只能收回极少部份。

（四）担保业务风险分类的具体标准

符合以下任一标准的担保业务，认定为损失类（损失级）担保业务：

1、被担保人和反担保人依法宣告破产、关闭、解散或者撤销，并终止法人

资格，我公司对被担保人和反担保人进行追偿（包括但不限于起诉、公证送

达等手段，下同）后，未能收回的债权。

2、被担保人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能获得保险补

偿，或者以保险赔偿后，确实无力偿还部份或者全部债务，我公司对其财产进

行清偿和对反担保人进行追偿后，未能收回的债权。

3、被担保人和反担保人虽未依法宣告破产、关闭、解散、撤销，但已彻底

住手经营活动，被县（区）级及以上工商行政管理部门依法注销、吊销营业执

照，我公司对被担保人和反担保人进行追偿后，未能收