上海立达学院《税收学》2025-2026学年期末试卷_第1页
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文档简介

上海立达学院《税收学》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收的基本特征不包括以下哪项？（）

A.法定性B.强制性C.税收法定D.无偿性

2.我国税收制度的基本原则不包括以下哪项？（）

A.公平原则B.法定原则C.适度原则D.集中原则

3.下列哪项不属于税收的分类？（）

A.直接税B.间接税C.税收收入D.税收支出

4.我国现行增值税的基本税率是多少？（）

A.6%B.9%C.13%D.16%

5.下列哪项不属于个人所得税的征收范围？（）

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.利息、股息、红利所得D.财产转让所得

6.下列哪项不属于企业所得税的征收范围？（）

A.利润所得B.股息所得C.利息所得D.租金所得

7.我国现行房产税的计税依据是房产的什么价值？（）

A.市场价值B.成新价值C.重置价值D.评估价值

8.下列哪项不属于关税的征收范围？（）

A.进口货物B.出口货物C.过境货物D.运输工具

9.下列哪项不属于税收优惠政策的形式？（）

A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收加征

10.下列哪项不属于税收征收管理的主要内容？（）

A.税收征收B.税收减免C.税收检查D.税收争议处理

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收的作用包括以下哪些？（）

A.调节收入分配B.促进资源优化配置C.维护国家主权D.促进经济发展

2.我国税收制度的基本内容包括以下哪些？（）

A.税收立法B.税收征收C.税收减免D.税收争议处理

3.下列哪些属于直接税？（）

A.所得税B.财产税C.营业税D.增值税

4.个人所得税的征收方式包括以下哪些？（）

A.按月预扣预缴B.按年汇总申报C.按次申报D.按期申报

5.税收征收管理的主要内容包括以下哪些？（）

A.税收征收B.税收减免C.税收检查D.税收争议处理

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收与财政的关系。（10分）

2.简述税收政策在经济中的作用。（10分）

四、论述题（本大题共1小题，共20分）

材料一：

近年来，我国税收收入持续增长，已成为国家财政收入的主要来源。然而，税收收入增长的同时，税收负担也不断加重，引起了社会各界的广泛关注。为此，我国政府采取了一系列措施，如推进税收制度改革、优化税收结构、加强税收征管等，以减轻企业和个人的税收负担。

材料二：

在税收制度改革方面，我国政府着力推进增值税改革，将增值税税率从17%降至16%，并扩大进项税额抵扣范围。此外，还推进了个人所得税改革，提高了个人所得税起征点，调整了税率结构，减轻了中低收入者的税收负担。

请结合材料，论述我国税收制度改革对减轻企业和个人税收负担的作用。（20分）

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：

某企业为一家高新技术企业，近年来，该企业研发投入逐年增加，但税收负担却不断加重。为此，该企业向税务机关申请高新技术企业税收优惠政策。

材料二：

税务

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