分管财务工作制度

PAGE分管财务工作制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司财务工作流程，加强财务管理与监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及下属各部门、分支机构的财务工作管理。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财经政策，确保公司财务工作合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算准确无误，数据处理及时、规范，确保财务报表和财务分析的准确性。完整性原则：涵盖公司财务工作的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等，形成完整的财务管理体系。及时性原则：财务工作应及时处理各项经济业务，按时编制财务报表和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息支持。保密性原则：财务人员应严格保守公司财务机密，未经授权不得泄露公司财务信息。二、财务岗位职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定和完善财务管理制度，组织实施财务战略规划。负责财务预算、决算的编制、执行和监督，确保公司财务目标的实现。组织财务核算工作，审核财务报表，保证财务信息的真实、准确、完整。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责与财政、税务、银行等相关部门的沟通协调，维护公司良好的外部财务环境。组织财务人员培训和考核，提高财务团队整体素质。2.会计岗位职责按照国家会计制度和公司财务制度的规定，进行财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回并要求更正补充。定期核对账目，确保账账相符、账实相符，及时发现和处理财务核算中的问题。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算和决算，提供相关财务数据支持。完成领导交办的其他财务工作任务。3.出纳岗位职责负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和及时性。严格遵守现金管理制度和银行结算纪律，保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期编制资金报表，向财务负责人汇报资金收支情况。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金数据支持。完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营目标和工作计划，结合历史数据和市场情况，编制本部门年度预算草案。财务部门负责汇总各部门预算草案，进行综合平衡和审核，形成公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行各部门应严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，定期向公司管理层汇报预算执行进度和差异情况。对于预算执行过程中出现的重大差异或调整事项，应及时分析原因，提出解决方案，并报公司管理层审批。3.预算调整在预算执行过程中，如因市场环境变化、公司战略调整等原因需要调整预算的，应由相关部门提出预算调整申请。财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和可行性，并提出审核意见。预算调整申请经公司管理层审议通过后报董事会批准，方可进行预算调整。四、资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部门负责制定资金筹集计划，评估资金筹集成本和风险，选择合适的筹资渠道和方式。资金筹集过程中，应严格遵守相关法律法规和金融监管要求，确保筹资活动合法合规。2.资金使用公司资金应按照规定用途使用，严格执行资金审批制度。各项资金支出应根据预算安排，由相关部门提出申请，经审批后由财务部门办理支付手续。加强资金使用的监督和控制，防止资金浪费和滥用，提高资金使用效益。3.资金结算规范资金结算流程，加强银行账户管理，确保资金结算安全、准确、及时。严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对现金收支的管理，严格执行现金库存限额制度，确保现金安全。五、资产管理1.固定资产管理建立固定资产台账，对固定资产进行分类登记、编号、核算和管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。制定固定资产折旧政策，按照规定计提固定资产折旧。固定资产购置、处置、报废等应按照规定程序进行审批，确保固定资产管理规范。2.流动资产（存货、应收账款等）管理加强存货管理，建立存货台账，定期进行清查盘点，确保存货账实相符。制定合理的存货储备定额，控制存货库存水平，降低存货成本。加强应收账款管理，建立应收账款台账，定期与客户核对账目，及时催收应收账款，降低坏账风险。对应收账款进行账龄分析，采取有效的催款措施，确保资金及时回笼。六、成本费用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。根据公司生产经营特点和管理要求，选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。加强成本核算基础工作，准确记录和归集各项成本费用，确保成本核算数据的真实、准确。2.费用控制制定费用预算管理制度，明确各项费用的开支标准和审批流程。各部门应严格按照费用预算控制费用支出，不得超预算开支。财务部门对费用支出进行审核和监督，对超预算或不合理的费用支出予以拒绝报销。定期对费用支出情况进行分析和评价，找出费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进。七、财务报告与分析1.财务报告编制财务部门应按照国家财务会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确，报表附注应详细说明重要会计政策、会计估计变更、重大事项等情况。财务报告编制完成后，经财务负责人审核签字后报公司管理层和董事会。2.财务分析定期开展财务分析工作，对公司财务状况、经营成果和现金流量进行综合分析和评价。财务分析应采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，深入挖掘财务数据背后的经济含义。财务分析报告应提出针对性的建议和措施，为公司管理层决策提供参考依据。八、财务内部控制1.内部控制制度建设建立健全财务内部控制制度，涵盖财务预算、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等各个环节。明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约。制定财务内部控制流程和操作规范，规范财务工作流程，防范财务风险。2.内部控制执行与监督各部门应严格按照财务内部控制制度执行，确保各项财务工作符合制度要求。财务部门负责对财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。定期对财务内部控制制度进行评价和修订，确保制度的有效性和适应性。九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计机构，定期对公司财务工作进行内部审计。内部审计内容包括财务预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况、成本费用控制情况、财务报告真实性等。根据内部审计结果，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实，规范公司财务行为。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。配合外部审计机构开展审计工作，提供必要的财务资料和信息，确保审计工作顺利进行。根据外部审计意见，及时调整和完善公司财务工作，提高财务信息质量。十、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务审计报告、税务资料、合同协议等与财务工作相关的文件资料。2.档案整理与归档财务人员应按照规定及时整理财务档案，分类编号，装订成册，并定期归档保管。3.档案保管期限财务档案应按照国家规定的保管期限进行保管，期满后按