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石家庄农林职业学院《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税率是指（）

A.税收的总额

B.税收的总额与应税收入的比例

C.税收的总额与应纳税额的比例

D.税收的总额与税收减免额的比例

2.我国现行增值税的基本税率为（）

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

3.企业所得税的税率为（）

A.5%

B.10%

C.15%

D.25%

4.个人所得税的税率采用超额累进税率，最高税率为（）

A.3%

B.10%

C.20%

D.45%

5.增值税专用发票的开具，应当自开具之日起（）内到税务机关办理认证、申报抵扣手续。

A.15天

B.30天

C.60天

D.90天

6.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.1

B.2

C.3

D.6

7.纳税人、扣缴义务人必须在法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、地点办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料。（）

A.正确

B.错误

8.纳税人、扣缴义务人按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，可以不办理税务登记。（）

A.正确

B.错误

9.税务机关对纳税人的纳税情况依法进行监督检查，纳税人、扣缴义务人必须接受依法进行的监督检查。（）

A.正确

B.错误

10.税务机关对纳税人的税收违法行为，有权采取税收保全措施和强制执行措施。（）

A.正确

B.错误

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收的基本特征包括（）

A.依法性

B.强制性

C.固定性

D.公平性

2.增值税的计税依据包括（）

A.销售额

B.购进额

C.销售额减去购进额

D.销售额与购进额之和

3.个人所得税的应纳税所得额包括（）

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

4.税收征收管理的法律制度包括（）

A.税收征管法

B.税收征收管理法实施细则

C.税收征收管理法实施条例

D.税收征收管理法配套法规

5.税务机关的职权包括（）

A.税收征收

B.税收管理

C.税收监督

D.税收处罚

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收的作用。

2.简述税收征收管理的原则。

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：某企业2021年度销售收入为1000万元，购进原材料500万元，应缴纳增值税13%。

材料二：某个人2021年度取得工资薪金所得10万元，取得稿酬所得5万元。

1.根据材料一，计算该企业应缴纳的增值税。

2.根据材料二，计算该个人应

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