机关会计上半年工作总结下半年工作计划

机关会计上半年工作总结下半年工作计划一、上半年工作总结1.1核心工作完成情况1.1.1预算管理与执行严格落实《预算法》及机关预算管理规定，上半年完成全口径预算执行、调整、监控全流程管理，具体情况如下：预算类别批复总额（万元）实际执行（万元）执行率同比变化基本支出128072556.6%+3.2%项目支出215096845.0%-2.1%合计3430169349.3%+0.7%一是强化预算刚性约束，上半年累计办理预算调整12笔，涉及金额185万元，全部履行“部门申请—财务审核—党组审批—财政备案”的合规流程，调整率控制在5.4%以内，符合上级部门要求。二是落实过紧日子要求，压减非刚性支出89万元，其中三公经费支出62万元，较上年同期下降11.3%；盘活结转结余资金126万元，统筹用于乡村振兴、疫情防控等重点项目。三是建立预算执行月通报机制，每月向业务部门推送预算执行进度报表，督促加快支出节奏。1.1.2会计核算与资金管理严格执行政府会计制度及机关会计核算规范，上半年累计处理会计凭证4260份，记账12890笔，出具月度财务报表6份、季度财务报表1份，报表准确率100%，按时上报率100%。资金管理方面，严格执行国库集中支付制度，累计支付资金1693万元，其中直接支付1215万元、授权支付478万元，支付准确率100%；严格落实现金管理规定，库存现金日均余额控制在2000元以内，无坐支、挪用、私存等违规现象；完成6个银行账户的年检工作，未发现违规开户、账户闲置等问题。1.1.3财务监督与内控建设建立“日常审核—季度检查—专项督查”的三级监督体系，上半年开展2次财务内部检查，覆盖所有业务部门的三公经费、项目资金、政府采购等重点领域，发现问题17项，全部完成整改，整改率100%。内控建设方面，修订完善《机关财务报销管理办法》《机关固定资产管理办法》2项制度，新增《机关预算绩效管理实施细则》；开展1次内控培训，覆盖全体财务人员及18名业务部门报账员；梳理财务内控风险点23个，制定防控措施27项，形成内控风险防控清单。1.1.4财务报表与分析按时完成月度、季度财务报表编制及上报工作，配合财政部门完成预算执行动态监控系统的数据对接。出具上半年财务分析报告，从收支结构、预算执行、资金使用效益等维度进行分析，提出优化预算编制、加快项目执行、压减非刚性支出等5条建议；针对乡村振兴、办公用房维修2个重点项目，出具专项分析报告2份，为领导决策提供数据支撑。1.1.5资产管理完成上半年固定资产日常盘点，盘点资产1268件，涉及金额892万元，账实相符率96.8%；办理固定资产购置32件、报废18件，全部履行“申请—审核—审批—处置”的合规流程；更新固定资产台账121条，完善资产使用人、存放地点等信息；处置闲置资产6件，盘活资金12万元。1.1.6专项工作完成2022年度政府财务报告、内部控制报告的编制上报，均通过上级部门审核；配合审计部门开展专项审计，提供财务资料120余份，完成审计整改7项；配合财政部门开展预算绩效管理评价，涉及项目5个，评价得分88分；完成非税收入征管自查工作，未发现违规征缴、截留坐支等问题。1.2主要工作亮点1.2.1过紧日子举措落地见效通过优化预算编制、强化支出审核、盘活存量资金等措施，上半年累计节约资金227万元，其中压减会议费32万元、培训费28万元、招待费29万元；盘活结转结余资金126万元，全部用于乡村振兴、疫情防控等重点民生项目，资金使用效益得到显著提升。1.2.2财务数字化转型提速启用电子会计凭证归档系统，实现电子发票、财政支付凭证的自动接收、审核、归档，累计归档电子凭证3120份，减少纸质凭证使用量65%，会计核算效率提升40%；上线预算执行监控系统，实时监控预算支出进度，对慢进度项目自动预警，上半年累计发出预警提示18次，推动项目支出进度提升8.2个百分点。1.2.3内控管理体系不断完善建立内控风险台账，对梳理出的23个风险点实行销号管理，每月更新风险防控情况；强化内控执行监督，对业务部门的报销材料实行“双审核”机制，即业务部门负责人审核、财务部门专业审核，上半年拒绝违规报销申请21笔，涉及金额15.6万元；开展内控知识测试，全体财务人员及报账员的测试通过率达到100%。1.2.4服务保障能力持续提升主动对接业务部门，为重点项目提供“一对一”财务指导，在乡村振兴项目中，提前介入预算编制，优化资金使用方案，确保资金及时到位；优化报账流程，实现报销材料线上提交、线上审核、线上支付，减少线下跑腿次数，上半年累计办理线上报账286笔，占总报账量的67.1%；为干部职工提供财务咨询服务120余次，解答预算执行、报销流程等问题，满意度达到98%以上。1.3存在的问题与不足1.3.1预算执行不均衡问题突出上半年项目支出执行率仅45.0%，低于时间进度11.7个百分点，其中有3个项目支出执行率不足20%，主要原因是项目前期准备不充分，业务部门与财务部门沟通不畅，部分项目未及时启动；基本支出中办公费、水电费等科目支出进度过快，办公费执行率达到78.2%，超出时间进度22.9个百分点，存在超支风险。1.3.2财务分析深度不足财务分析报告主要以数据罗列为主，缺乏对业务逻辑的深入分析，未能结合业务实际提出针对性的改进建议；专项分析报告数量不足，对重点项目的跟踪分析不够，上半年仅出具2份专项分析报告，远低于年度计划的8份；财务分析结果未得到充分应用，部分建议未被业务部门采纳，未能有效推动工作改进。1.3.3资产管理精细化程度有待提升固定资产台账更新不及时，有21件资产的使用人、存放地点信息未及时更新，占总资产量的1.7%；资产盘点不够彻底，部分闲置资产未及时处置，上半年仅处置闲置资产6件，盘活资金12万元，远低于年度计划的50万元；资产配置不够科学，有3个业务部门存在资产重复购置的情况，造成资源浪费。1.3.4财务队伍专业能力有待加强部分财务人员对新的会计准则、政府会计制度的理解不够深入，在会计核算中存在个别不规范的情况，上半年累计调整账务12笔；信息化技能有待提升，有2名财务人员对电子会计凭证归档系统的操作不够熟练，影响了工作效率；业务部门报账员的财务知识不足，有32笔报销材料因不符合规范被退回，占总报账量的7.5%。1.3.5内部控制执行力度不够部分业务部门对内控规定的认识不足，存在违规报销的情况，上半年累计发现违规报销申请笔21，涉及金额15.6万元；内控监督检查的频率不够，仅开展2次内部检查，未能及时发现潜在的风险；内控风险防控措施不够细化，有5个风险点的防控责任未落实到具体岗位，存在责任推诿的情况。二、下半年工作计划2.1年度工作目标2.1.1核心指标目标预算执行率达到95%以上，其中基本支出执行率达到98%以上，项目支出执行率达到90%以上；会计核算准确率100%，财务报表按时上报率100%；固定资产账实相符率达到100%；财务检查问题整改率100%；三公经费支出较上年同期下降5%以上；出具财务分析报告4份、专项分析报告8份，为领导决策提供不少于10条可落地的建议。2.1.2专项工作目标完成2023年度政府财务报告、内部控制报告的编制上报；完成年度预算绩效管理评价工作，得分达到90分以上；完成固定资产全面盘点和闲置资产处置工作，盘活资金不少于50万元；完善财务数字化系统，实现全流程电子化核算；组织2次财务专业培训，覆盖全体财务人员及业务部门报账员。2.2重点工作任务及实施措施2.2.1强化预算管理，推进均衡执行制定三季度预算执行攻坚方案，7月底前完成对所有项目的梳理，明确项目支出进度节点，对慢进度项目实行周调度，8月底前推动项目支出进度达到70%以上；建立预算执行联络员制度，每个业务部门指定1名预算执行联络员，每周与财务部门对接一次，及时解决项目执行中的问题；严格预算调整审批，无特殊情况不得调整预算，确需调整的，必须提供充分的理由和依据，履行完整的审批程序；进一步压减非刚性支出，重点压减会议费、培训费、招待费等，确保三公经费支出较上年同期下降5%以上；对结转结余资金进行全面清理，9月底前完成盘活工作，统筹用于重点项目，盘活资金不少于80万元。2.2.2规范会计核算，加强资金管理严格执行政府会计制度，规范会计凭证审核，每月10号前完成上月账务处理，确保会计核算准确无误；加强资金管理，严格执行国库集中支付制度，确保资金支付安全、及时，支付准确率100%；严格现金管理，库存现金日均余额控制在2000元以内，严禁坐支、挪用、私存现金；10月底前完成所有银行账户的年检工作，杜绝违规开户、账户闲置等问题；完善线上报账流程，实现所有报销材料的线上提交、线上审核、线上支付，12月底前线上报账量占总报账量的比例达到90%以上。2.2.3深化财务监督，完善内控体系开展季度财务检查，每季度末完成检查，重点检查三公经费、项目资金、政府采购等领域，发现问题及时整改，整改率100%；11月底前修订完成《机关财务报销管理办法》《机关固定资产管理办法》等制度，新增《机关内控风险防控手册》，明确各岗位的内控责任；8月底前完成对所有财务风险点的排查，制定细化的防控措施，落实防控责任到具体岗位；每月开展1次报账员培训，规范报销材料的提交，减少退回率；落实八项规定精神，严格审核招待费、差旅费等，杜绝违规支出，上半年累计拒绝违规报销申请不少于30笔。2.2.4提升资产管理精细化水平10月底前完成固定资产全面盘点，更新固定资产台账，确保账实相符率100%；加强闲置资产处置，11月底前完成对所有闲置资产的处置工作，盘活资金不少于50万元；建立资产配置审核机制，严格审核业务部门的资产购置申请，杜绝重复购置，上半年累计拒绝不合理资产购置申请不少于5笔；加强资产日常管理，建立资产领用、归还台账，实时更新资产使用人、存放地点信息，每月对资产台账进行一次核对。2.2.5强化财务分析，提升服务能力每季度出具1份财务分析报告，深入分析预算执行、资金使用、收支结构等情况，结合业务实际提出针对性的改进建议，每季度提供不少于3条可落地的建议；每月出具1份重点项目资金使用分析报告，跟踪项目资金使用情况，及时预警风险；主动对接业务部门，为重点项目提供“一对一”财务指导，提前介入预算编制，优化资金使用方案；建立财务信息共享机制，每月向业务部门推送预算执行进度报表、财务分析报告等信息，提高业务部门的财务意识。2.2.6加强队伍建设，提升专业能力9月底前开展政府会计制度培训，覆盖全体财务人员，提升会计核算水平；11月底前开展财务信息化系统培训，覆盖全体财务人员及报账员，提升信息化技能；建立财务人员轮岗制度，每半年进行一次岗位轮换，提升财务人员的综合业务能力；鼓励财务人员参加专业资格考试，对取得中级会计师、注册会计师资格的人员给予一次性奖励；建立报账员考核机制，每季度对报账员的工作进行考核，考核结果与绩效工资挂钩，提升报账员的工作积极性和专业性。2.2.7推进数字化转型，提高工作效率完善电子会计凭证归档系统，实现所有会计凭证的电子归档，12月底前完成电子档案的整理工作；优化预算执行监控系统，实现对预算支出的实时监控，及时预警慢进度项目和超支风险；上线固定资产管理系统，实现资产的全生命周期管理，包括资产购置、领用、盘点、处置等；建立财务数据仓库，实现财务数据的集中管理和分析，为财务分析提供数据支撑。2.3保障措施2.3.1组织保障成立财务工作领导小组，由单位主要领导任组长，分管领导任副组长，财务部门负责人和业务部门负责人为成员，负责统筹协调财务工作；明确各岗位的职责分工，建立岗位责任制，确保每项工作都有专人负责；建立沟通协调机制，每月召开1次财务工作例会，及时解决工作中的问题。2.3.2制度保障完善财务管理制度体系，定期对现有制度进行修订完善，确保制度符合上级的要求和单位的实际情况；建立制度执行监督机制，定期检查制度的执行情况，对违