石家庄幼儿师范高等专科学校《税法》2025-2026学年期末试卷

石家庄幼儿师范高等专科学校《税法》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪一项不属于增值税的征收范围？（）

A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出租动产

2.下列哪种情况下，纳税人应当自行申报纳税？（）

A.纳税人取得增值税专用发票B.纳税人销售货物或提供应税劳务C.纳税人取得出口货物退（免）税资格D.纳税人购进货物或接受应税劳务

3.增值税的一般纳税人，下列哪一项不属于增值税的应税行为？（）

A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.出售不动产D.出租动产

4.下列哪种情况下，可以免征增值税？（）

A.小型微利企业B.社会福利企业C.增值税一般纳税人D.增值税小规模纳税人

5.下列关于增值税专用发票的说法，正确的是（）。

A.专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用

B.专用发票仅限于在销售货物或提供加工、修理修配劳务时使用

C.专用发票的金额不得超过所购进货物或接受应税劳务的金额

D.上述说法均正确

6.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，下列哪种情况下，可以享受增值税即征即退政策？（）

A.销售额达到一定额度

B.利润达到一定比例

C.研发投入达到一定比例

D.上述条件均满足

7.下列关于增值税进项税额抵扣的说法，正确的是（）。

A.纳税人购进固定资产发生的进项税额可以抵扣

B.纳税人购进无形资产发生的进项税额可以抵扣

C.纳税人购进自用应税消费品发生的进项税额可以抵扣

D.上述说法均正确

8.下列关于增值税出口退（免）税的说法，正确的是（）。

A.出口企业应当自行申报退（免）税

B.出口企业可以自行选择退（免）税方式

C.出口企业可以享受即征即退政策

D.上述说法均正确

9.下列关于消费税的说法，正确的是（）。

A.消费税是针对生产、加工、进口的特定消费品征收的一种间接税

B.消费税的征税对象主要是生活消费品

C.消费税的税率分为比例税率和定额税率

D.上述说法均正确

10.下列关于营业税的说法，正确的是（）。

A.营业税是针对企业提供的服务、转让无形资产和销售不动产征收的一种间接税

B.营业税的征税对象主要是企业提供的服务、转让无形资产和销售不动产

C.营业税的税率分为比例税率和定额税率

D.上述说法均正确

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税专用发票的联次包括（）。

2.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，享受增值税即征即退政策的条件有（）。

3.纳税人购进固定资产发生的进项税额可以抵扣的情况包括（）。

4.纳税人购进无形资产发生的进项税额可以抵扣的情况包括（）。

5.下列关于消费税的说法，正确的有（）。

三、名词解释（本大题共2小题，每小题5分，共10分）

1.增值税专用发票

2.消费税

四、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事家具生产销售业务。2025年10月，该公司购进原材料一批，取得增值税专用发票，金额为100万元；销售家具一批，取得不含税销售额200万元。11月，该公司购进生产设备一批，取得增值税专用发票，金额为50万元；销售家具一批，取得不含税销售额300万元。

材料二：

乙公司为增值税小规模纳税人，主要从事服装生产销售业务。2025年9月，该公司购进原材料一批，取得增值税普通发票，金额为80万元；销售服装一批，取得含税销售额120万元。10月，该公司购进生产设备一批，取得增值税普通发票，金额为60万元；销售服装一批，取得含税销售额180万元。

请根据材料一和材料二，回答以下问题：

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