供销社监事会工作制度

PAGE供销社监事会工作制度一、总则（一）目的为了加强供销社监事会的工作规范化、制度化建设，确保监事会依法履行职责，有效监督供销社的经营管理活动，保障供销社资产的安全与完整，维护供销社及全体社员的合法权益，促进供销社健康稳定发展，特制定本工作制度。（二）依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《供销合作社章程》以及国家相关法律法规和政策规定制定。（三）适用范围本制度适用于供销社监事会及所属各级机构的工作。（四）基本原则1.依法监督原则：监事会依据国家法律法规和供销社章程开展监督工作，确保监督行为合法合规。2.独立监督原则：监事会独立行使监督职权，不受供销社内部其他部门或个人的干涉，保证监督的公正性和客观性。3.全面监督原则：对供销社的财务状况、经营活动、内部控制等进行全方位监督，不留监督死角。4.及时有效原则：及时发现问题，迅速采取措施，确保监督工作取得实效，维护供销社的正常运营秩序。二、监事会的组成与职责（一）监事会的组成1.成员构成：供销社监事会由若干名监事组成，包括职工代表监事和社员代表监事。职工代表监事由供销社职工民主选举产生，社员代表监事由供销社社员代表大会选举产生。2.任职资格：监事应具备良好的职业道德和专业素养，熟悉供销社业务，具有较强的监督能力和责任心。有下列情形之一的，不得担任监事：无民事行为能力或者限制民事行为能力；因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；个人所负数额较大的债务到期未清偿。3.任期：监事任期与供销社理事会任期相同，任期届满，连选可以连任。（二）监事会的职责1.监督检查职责监督供销社贯彻执行国家法律法规、方针政策和供销社章程的情况。监督供销社理事会对社员代表大会决议和上级社决定的执行情况。监督供销社的财务状况，检查财务账目及相关资料，审查年度财务预算、决算方案，监督财务收支的真实性、合法性和效益性。监督供销社的经营活动，检查经营决策、经营行为和内部控制制度的执行情况，对重大投资、资产处置、资金调度等事项进行监督。监督供销社理事会成员和高级管理人员的履职情况，对其经营管理行为进行监督和评价，提出意见和建议。2.审查建议职责审查供销社的财务报告、业务报告和其他重要文件，对报告内容的真实性、准确性和完整性提出审查意见。对供销社的重大决策、重要项目和重要合同进行审查，提出意见和建议，确保决策和项目符合供销社的利益和发展战略。对供销社内部审计工作进行指导和监督，审查内部审计报告，提出改进内部审计工作的意见和建议。3.督促纠正职责对监督检查中发现的问题，及时向理事会提出整改意见和建议，并督促理事会采取有效措施进行整改。对理事会成员和高级管理人员的违法违规行为或损害供销社利益的行为，及时进行制止，并要求其纠正。必要时，可向社员代表大会或上级社报告。4.其他职责受理社员对供销社经营管理活动的投诉和举报，对投诉和举报事项进行调查核实，并提出处理意见。向社员代表大会报告监事会工作情况，定期向理事会通报监督工作进展情况。代表供销社参与诉讼、仲裁等法律事务，维护供销社的合法权益。履行法律法规和供销社章程规定的其他监督职责。三、监事会的工作方式（一）会议制度1.定期会议：监事会定期召开会议，每年至少召开[X]次。会议主要审议监事会工作报告、财务审计报告、监督检查情况报告等重要事项，研究部署监事会年度工作任务。2.临时会议：遇有重大事项或紧急情况，监事会可随时召开临时会议。临时会议由监事会主席提议召开，或经三分之一以上监事提议召开。会议主要研究解决临时出现的监督问题或对特定事项进行审议决策。3.会议召集与主持：监事会会议由监事会主席召集和主持。监事会主席不能履行职务时，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持会议。4.会议通知：召开监事会会议，应提前[X]日将会议的时间、地点、内容等事项通知全体监事。紧急情况下召开临时会议的，可以口头或电话等方式通知，但应在会议召开前告知会议的基本情况。5.会议记录与决议：监事会会议应做好记录，记录内容包括会议时间、地点、出席人员、会议议程、发言要点、决议内容等。会议形成的决议应由出席会议的监事签字确认，并作为监事会工作的重要文件存档。（二）检查制度1.日常检查：监事会成员应定期或不定期对供销社的财务状况、经营活动、内部控制等进行日常检查，及时发现问题并提出整改建议。日常检查可采取查阅资料、实地查看、访谈相关人员等方式进行。2.专项检查：针对供销社的重点业务、重大项目、重要资金使用等事项，监事会可开展专项检查。专项检查应制定详细的检查方案，明确检查目的、范围、方法和步骤，确保检查工作的针对性和有效性。3.检查报告：检查结束后，监事会应及时撰写检查报告，报告内容包括检查情况、发现的问题、原因分析、整改建议等。检查报告应提交监事会会议审议，并报送理事会。理事会应根据检查报告提出的整改建议，及时组织整改，并将整改情况向监事会反馈。（三）调查制度1.调查事项：监事会对社员反映的问题、举报事项或监督检查中发现的重大疑点，有权进行调查。调查事项应涉及供销社的经营管理活动、财务状况、内部控制等方面。2.调查方式：调查可采取查阅资料、实地调查、询问相关人员、委托中介机构审计等方式进行。调查过程中，监事会应充分收集证据，确保调查结果的真实性和可靠性。3.调查报告：调查结束后，监事会应撰写调查报告，报告内容包括调查情况、事实依据、调查结论、处理建议等。调查报告应提交监事会会议审议，并根据审议结果采取相应的措施。对涉及违法违规行为的，应及时移交有关部门处理。四、监事会的工作程序（一）监督检查程序1.制定计划：监事会根据供销社的年度工作重点和监督工作需要，制定年度监督检查计划。监督检查计划应明确检查的内容、范围、方式、时间安排等。2.组织实施：监事会按照监督检查计划，组织相关人员开展监督检查工作。检查人员应认真履行职责，严格遵守检查纪律，确保检查工作的质量和效率。3.形成报告：检查结束后，检查人员应撰写检查报告，报告内容应客观、准确、全面。检查报告经监事会成员讨论后，报监事会主席审核签发。4.反馈整改：监事会将检查报告报送理事会，并要求理事会对检查中发现的问题进行整改。理事会应在规定的时间内将整改情况向监事会反馈。监事会对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到彻底解决。（二）审查建议程序1.受理审查：监事会收到供销社提交的财务报告、业务报告、重大决策方案、重要项目文件、重要合同等文件后，应及时组织审查。审查人员应认真查阅文件资料，对文件内容的真实性、准确性、完整性进行审查。2.提出意见：审查结束后，审查人员应根据审查情况提出审查意见。审查意见应明确指出文件中存在的问题、风险点及改进建议。审查意见经监事会成员讨论后，报监事会主席审核签发。3.反馈落实：监事会将审查意见反馈给理事会，并要求理事会对审查意见进行研究落实。理事会应在规定的时间内将落实情况向监事会反馈。监事会对落实情况进行跟踪检查，确保审查意见得到有效执行。（三）督促纠正程序1.发现问题：监事会在监督检查、审查建议等工作过程中，发现理事会或理事会成员、高级管理人员存在违法违规行为或损害供销社利益的行为，应及时进行记录和整理。2.提出意见：监事会针对发现的问题，向理事会提出书面意见，要求理事会限期整改。意见内容应明确指出问题的性质、危害程度、整改要求和整改期限等。3.跟踪督促：监事会对理事会的整改情况进行跟踪督促，定期检查整改工作的进展情况。如发现理事会未按要求进行整改或整改不力的，应及时发出督促函，要求理事会加大整改力度，确保问题得到彻底解决。4.报告处理：如理事会的违法违规行为或损害供销社利益的行为较为严重，监事会应及时向社员代表大会或上级社报告，并建议采取相应的处理措施。五、监事会与其他部门的关系（一）与理事会的关系1.监督与被监督关系：监事会对理事会的经营管理活动进行监督，理事会应接受监事会的监督检查，积极配合监事会开展工作。2.信息沟通与协作关系：监事会与理事会应建立定期的信息沟通机制，及时交流工作情况和相关信息。在重大决策、重要项目实施等过程中应相互协作，共同推动供销社的发展。3.意见反馈与落实关系：监事会对理事会提出的监督意见和建议，理事会应认真研究，及时反馈落实情况。理事会对监事会的监督工作应给予支持和配合，不得阻碍监事会依法履行职责。（二）与内部审计部门的关系1.指导与监督关系：监事会指导和监督内部审计部门的工作，内部审计部门应定期向监事会报告内部审计工作情况，接受监事会的检查和指导。2.工作协同关系：监事会与内部审计部门在监督检查工作中应相互配合，协同开展工作。监事会可根据工作需要，要求内部审计部门提供相关审计资料或协助开展专项审计工作。3.结果运用关系：监事会应充分运用内部审计部门的审计成果，将审计报告作为监督检查的重要参考依据。同时，监事会在监督检查中发现的问题，也可及时反馈给内部审计部门，以便内部审计部门调整审计重点和方向。（三）与其他职能部门的关系1.监督与配合关系：监事会对其他职能部门的工作进行监督，其他职能部门应积极配合监事会开展工作，及时提供相关资料和信息。2.信息共享关系：监事会与其他职能部门应建立信息共享机制，定期交流工作动态和相关业务信息，形成监督合力。3.协调沟通关系：在工作中，监事会与其他职能部门可能会出现意见分歧或工作交叉等情况。此时，应通过协调沟通机制，及时解决问题，确保各项工作顺利开展。六、监事会成员的履职保障与监督（一）履职保障1.知情权保障：监事会有权获取供销社的各类文件、资料、数据等信息，了解供销社的经营管理情况。理事会及其他相关部门应及时、准确地向监事会提供所需信息。2.工作条件保障：供销社应为监事会开展工作提供必要的办公条件和经费支持，确保监事会能够正常履行职责。3.人员支持保障：监事会根据工作需要，可以聘请专业机构或专业人员协助开展工作。聘请专业机构或专业人员的费用由供销社承担。（二）监督与考核1.自我监督：监事会成员应自觉遵守法律法规和职业道德规范，严格履行职责，确保监督工作的公正性和客观性。监事会成员之间应相互监督，共同维护监事会的良好形象。2.内部监督：供销社应建立健全对监事会成员的内部监督机制，定期对监事会成员的履职情况进行检查和评价。检查和评价内容包括工作业绩、工作态度、遵守纪律等方面。3.社员监督：社员代表大会