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文档简介

现代企业内部控制采购付款内控制度设计目录CONTENTS1采购业务的整体流程2采购流程中的内控关键点3选择供应商业务内部控制设计采购业务的整体流程第一部分采购业务的整体流程需求计划采购计划选择供应商确定采购价格订立框架协议或采购合同管理供应过程验收是否合格入库取得发票付款会计控制采购业务后评估请购退货办理索赔等是否相关人员部门

单据生产部门（需求计划）总经理需求计划采购计划人员部门单据经营副总经理办公室采购部经理室采购部供应商公司财务总监经营副总经理采购部经济采购员供应商供应商名单采购发票付款单采购流程中的内控关键点第二部分确保选择供应商能力采购流程中的内控关键点需注意的关键控制点选择不当供应商可能带来一系列风险质量问题交货延迟资质信誉价格供应商进行充分的调查和评估确保选择到合适的供应商满足需求选择供应商……价格合理质量可靠影响企业正常运营采购流程中的内控关键点对市场价格进行充分调研和比较确保采购价格合理性和竞争性需注意的关键控制点确定采购价格采购价格过高采购价格过低增加企业的成本负担影响产品质量供应商的积极性采购流程中的内控关键点确定采购价格确定采购价格确保采购价格合理性

公正性建立有效的价格谈判机制加强对价格的审核和监督需注意的关键控制点采购流程中的内控关键点验收确保采购产品质量和数量的关键规格要求质量要求数量要求确保产品符合合同约定验收不合格及时与供应商沟通办理退货或索赔等手续需注意的关键控制点采购流程中的内控关键点需注意的关键控制点严格的验收标准和流程加强验收人员培训监督验收公正性准确性选择供应商业务内部控制设计第三部分责任部门或负责人的职责分工与权限划分供应商相关部门采购部采购部经理经营副总经理业务风险如果调查表设计不标准、不合理，可能导致漏选一些优秀的供应商。如果比质、比价采购制度不完善，会造成候选供应商不符合公司要求。如果现场评审过程不规范会导致选择了不合格的供应商，可能造成公司不必要的损失。选择供应商业务内部控制设计收集供应商信息发放回收调查表进行比质与比价采购物资分类现场评审相关人员部门

单据经营副总经理办公室经营副总经理供应商情况调查表人员部门单据采购部采购部经理室供应商公司采购员采购部经济供应商物资分类表现场评审报告开始提出候选名单组织现场评审编写《现场评审报告》确定供应商名单资料存档结束配合参与审核参与评审审核审核审批是否123456通过调查表帮助了解供应商的基本情况产品质量价格等信息通过对比产品质量价格交货期等筛选出性价比高的供应商名单需要经过相关部门的审核确保所选供应商符合公司要求标准对候选供应商进行现

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