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现代企业内部控制掌握存货采购的控制目录CONTENTS1请购的控制3验收的控制5付款的控制2订货的控制4退货和折让的控制6入库的控制案例导入某商贸公司未能有效控制其存货采购导致商品难以销售最终企业破产案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：采购员采购经理提出采购日报购买日期预定交货日期供应商姓名及编号所购商品种类和重量案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：验收人员点收商品在采购日报中的数量旁加注核对无误记号。日报中所列商品全数收齐后将报告退交采购员案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：供应商发票核对无误案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：采购员核准送至会计部门会计部门编制支付传票案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：采购员核准送至会计部门会计部门编制支付传票案例导入该公司的存货采购控制制度主要有：采购员核准送至会计部门会计部门编制支付传票采购员供应商存货采购内控存在的问题案例导入采购员验收员采购存货过程中没有适当分工没有适当编制验收报告存货采购内控存在的问题案例导入验收员验收员明确责任验收报告XXX存货采购内控存在的问题案例导入采购员权力过大职务未分开不收取不核准存货采购内控存在的问题案例导入发票验收报告提单会计部门执行复核存货采购内控存在的问题案例导入递送给采购员出纳递送给供应商请购的控制第一部分源于仓库存货的储备要求或各个部门的需要。材料请购请购的控制请购的控制仓库储备要求业务部门需要物资使用部门编制物料需求单编制材料需求计划物资保管部门编制请购单对采购数量、品种、批次进行控制订货的控制第二部分控制目的订货控制方式控制内容123序号订货的控制建立一套评估和选择供应商的标准，采取竞价的方式来确定供应商对供应商的控制保证供货的质量、时间和成本发出订购单的控制对订货合同的控制由物资保管部门运用经济批量法和分析最低存货点法来进行审查合同的合法性和可行性、检查合同的履行情况防止正常的生产过程被推迟，或过早使现金被搁置在存货资产上保证订货的合法可行验收的控制第三部分验收的控制商品到达验收商品验收部门检验商品与订购单上的要求是否相符独立于请购、采购和财务部门的人员数量溢缺或质量有问题没有问题单独存放，妥善保管，等待处理验收签字，入库验收的控制目标保证所购货物符合预订的品名、数量和质量标准明确保管部门和有关人员的经济责任验收控制制度的核心质量标准数量品名所购货物符合预订的规格明确经济责任行政权力有关人员退货和折让的控制第四部分货物的数量和质量不符合订购单要求退货和折让的控制防止产生扯皮推诿现象防止货物缺失要求其给予适当的折让要求其通货要求其补足数量供应商付款的控制第五部分付款的控制请购单订购单验收单一致收货业务完成发票原始凭证财务部门支付流程应付款项已付款项入库的控制第六部分入库的控制恰当储存对验收的商品应进行恰当的储存。明确记录明确记录入库商品的数据，便于管理。专人管理限制进出保管卡片，资料档案等填写完整并由专人管理。仓储区应相对独立，限制无关人员进出。课后总结企业可以有效地管理其存

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