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现代企业内部控制掌握企业风险管理方法目录CONTENTS1案例导入2风险管理流程3风险管理方法案例导入第一部分案例导入企业要时刻关注市场变化，及时调整战略避免陷入单一业务美国通用汽车案例导入雷曼兄弟2008年次贷危机爆发雷曼兄弟宣布破产清算时刻关注宏观经济形势，防范外部风险，建立健全的风险管理体系如何进行企业的风险管理？风险管理流程第二部分企业风险管理流程风险管理流程目标设定事件识别风险评估风险监控与评价风险应对风险管理方法第二部分1目标设定2事件识别3风险评估4风险应对5风险监控与评价风险管理方法目标设定目标设定风险容量企业增长、风险和报酬之间可接受的平衡关系。风险容限风险偏好风险容忍度定性表示高、中、低三类处于企业风险容量内定性表示决定因素：（1）财务实力；（2）运营能力；（3）企业及品牌声誉；（4）企业营运市场的竞争能力概念：相对于目标实现所能接受的偏离程度。用途：容限计量有利于目标的实现和分析目标未实现的原因。风险管理方法事件识别事件识别识别影响企业的潜在事件判断机会负面影响内部因素外部因素设定的目标重要性及分析风险管理方法事件识别外部因素内部因素经济技术基础结构财务状况资本的可利用性电子商务资产的可利用性融资能力信贷发行,违约新兴技术资产的能力资产负债结构集中外部数据资本的取得来源盈利能力流动性市场复杂性资产周转能力金融市场价格及供需变化人员财务困境失业物资供应充足性员工胜任能力研发能力竞争潜在进入者、竞争者、替代品竞争斯诈/舞弊行为市场信息反馈与研发的衔接兼并/收购产业健康与安全研发投资效果自然环境产业周期阶段外包专利保护排放和废弃产业波动性流程企业声誉能源产业集中程度能力品牌自然灾害法律设计质量可持续发展法律环境执行市场地位政治市场主体法律意识供应商供货连续性市场份额政府失信、违约、欺诈等信息系统技术能力商业活动效果立法社会数据的可信度公共政策人口统计数据和系统的有效性管制消费者行为系统选择竞争对手公司国籍开发成本优势隐私调配改变竞争策略维护风险管理方法事件识别多个事件可能影响一个目标的实现物料管理风险识别鱼骨图工程项目风险识别分类图风险管理方法风险评估风险评估技术定性技术列举风险清单、风险评级和风险矩阵等定量技术定性定量结合技术概率技术风险模型、损失分布、事后检验非概率技术敏感性分析、情景分析、压力测试、设定基准潜在事件对企业目标的影响程度支持风险应对策略风险管理方法风险应对保证通过对不利事件、有利事件的分析，将方案的剩余风险控制在期望的风险容量和风险容限以内。风险承受01风险管理方法风险应对企业对面临的风险采取接受的态度，因风险管理能力不足未能辩认出的风险只能承受。对于企业面临的重大风险，不应采取风险承受策略。风险规避02企业主动回避、停止或退出某一风险的商业活动或商业环境，避免成为风险承受者。风险分担03企业有意识地将可能产生损失的活动或与损失有关的财务后果转移给其他方的一种风险应对策略风险降低04企业采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之

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