工程结算审核工作制度

PAGE工程结算审核工作制度一、总则（一）目的为加强公司工程结算审核工作的管理，规范审核流程，确保工程结算的准确性、公正性和合法性，有效控制工程成本，提高公司经济效益，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有建设工程项目的结算审核工作，包括但不限于新建、改建、扩建工程以及装饰装修工程等。（三）依据1.国家相关法律法规：如《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国民法典》、《建设工程质量管理条例》等。2.行业标准规范：如《建设工程工程量清单计价规范》、《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》等。3.公司内部管理制度：如项目管理制度、财务管理制度等。（四）基本原则1.合法性原则：工程结算审核应符合国家法律法规和行业标准规范的要求，确保结算内容合法合规。2.准确性原则：审核人员应认真细致，对工程结算的各项数据进行准确核实，保证结算金额真实可靠。3.公正性原则：秉持公正立场，不受任何利益相关方的干扰，客观公正地对待每一项结算审核工作。4.及时性原则：在规定时间内完成工程结算审核工作，不影响项目的顺利推进和资金支付等相关工作。二、审核机构与人员（一）审核机构设置公司设立独立的工程结算审核部门，负责统筹管理公司所有工程项目的结算审核工作。审核部门应配备专业齐全、经验丰富的审核人员，以满足不同类型工程结算审核的需求。（二）人员职责1.审核部门负责人全面负责工程结算审核部门的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。协调审核部门与其他部门之间的工作关系，确保审核工作顺利开展。审核重要项目的结算报告，对审核工作质量进行监督和检查。2.审核人员依据相关法律法规、行业标准规范和公司制度，对工程结算资料进行详细审查。深入施工现场，核实工程实际完成情况，对工程量进行实地测量和计算。与项目建设单位、施工单位、监理单位等相关方进行沟通协调，获取必要的审核资料和信息。编制工程结算审核报告，详细阐述审核依据、审核过程、审核结果及存在的问题等。三、审核流程（一）结算资料收集1.施工单位在工程竣工后，应按照合同约定和公司要求，及时整理并提交完整的工程结算资料。结算资料应包括但不限于工程竣工图纸、工程量清单、工程变更签证、施工记录、材料设备采购发票等。2.审核部门收到施工单位提交的结算资料后，应进行初步审查，核对资料的完整性和准确性。如发现资料不齐全或不符合要求，应及时通知施工单位补充完善。（二）现场勘查1.根据工程结算审核的需要，审核人员应会同建设单位、施工单位等相关人员对工程现场进行勘查。现场勘查主要内容包括工程实际完成情况、工程质量状况、设备材料的规格型号及数量等。2.勘查过程中，审核人员应做好记录，拍摄相关照片或视频资料，作为审核的依据。对于发现的问题，应及时与相关方沟通确认，并要求施工单位限期整改。（三）结算资料审核1.审核人员对施工单位提交的结算资料进行详细审核，重点审查以下内容：工程竣工图纸与实际施工情况是否相符，图纸会审记录、设计变更通知等资料是否齐全。工程量计算是否准确，是否符合工程量计算规则和施工实际情况。工程变更签证手续是否齐全，变更内容是否真实合理，费用计算是否准确。材料设备价格是否合理，是否按照合同约定或市场价格进行计价。费用计取是否符合相关规定，费率标准是否正确，各项费用的计算基数是否准确。2.在审核过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通，要求其作出解释或提供补充资料。对于存在争议的问题，审核人员应进行深入调查和分析，必要时可组织相关方进行专题会议讨论解决。（四）结算报告编制1.审核人员在完成结算资料审核和现场勘查工作后，应根据审核结果编制工程结算审核报告。审核报告应内容完整、数据准确、结论明确，包括工程概况、审核依据、审核范围、审核方法、审核过程、审核结果及存在的问题等。2.审核报告编制完成后，应提交审核部门负责人进行审核。审核部门负责人应对审核报告的内容、格式、审核结论等进行全面审查，确保审核报告质量。如发现问题，应及时反馈给审核人员进行修改完善。（五）结算报告审批1.经审核部门负责人审核通过的工程结算审核报告，应提交公司相关领导进行审批。审批领导应根据公司的相关规定和项目实际情况，对审核报告进行全面审查，作出审批意见。2.如审批领导对审核报告有异议，应及时与审核部门沟通，提出修改意见。审核部门应根据审批意见，组织审核人员对审核报告进行修改完善，直至审批通过。（六）结算结果通知1.工程结算审核报告经公司领导审批通过后，审核部门应及时将审核结果通知建设单位和施工单位。通知方式可采用书面通知或会议通知等形式。2.施工单位如对审核结果有异议，应在规定时间内提出书面申诉。审核部门应针对施工单位的申诉内容，进行认真复查和核实，并将复查结果及时反馈给施工单位。四、审核内容与标准（一）工程量审核1.依据施工图纸、设计变更、施工记录等资料，对工程量进行逐一核对。审核工程量计算是否准确，是否符合工程量计算规则。2.对于现场勘查发现的与图纸不符或实际未施工的部分，应在工程量中予以扣除。对于因工程变更增加的工程量，应审核变更手续是否齐全，变更内容是否真实合理。（二）工程变更审核1.审查工程变更签证的真实性和合法性，包括变更原因、变更内容、变更时间等是否明确。变更签证应由建设单位、施工单位和监理单位共同签字确认。2.审核工程变更费用的计算是否准确，是否按照合同约定的计价方式进行计算。对于变更涉及的材料设备价格调整，应审核其调整依据是否充分合理。（三）材料设备价格审核1.核查材料设备的品牌、规格型号、质量等级等是否符合合同约定。对于甲供材料设备，应审核其供应数量和价格是否准确。2.参考市场价格信息，对施工单位自行采购的材料设备价格进行合理性审核。如发现价格明显高于市场同类产品价格，应要求施工单位作出合理解释。（四）费用计取审核1.审查各项费用的计取是否符合相关规定和合同约定，费率标准是否正确。重点审核规费、税金等不可竞争费用的计取是否准确。2.检查费用计算基数是否正确，是否按照规定的计费基础进行计算。对于措施费、管理费等费用，应审核其计算是否合理，是否与工程实际情况相符。五、审核工作纪律（一）廉洁自律审核人员应严格遵守廉洁自律的规定，不得接受施工单位或其他利益相关方的贿赂、宴请或其他不正当利益。在审核过程中，应保持公正、廉洁的工作态度，确保审核结果不受任何利益因素的干扰。（二）保守秘密审核人员应对审核工作中涉及的商业秘密、技术秘密和其他敏感信息予以保密。未经公司批准，不得向任何第三方泄露审核工作中的相关信息。（三）回避制度审核人员与施工单位或其他利益相关方存在利害关系的，应主动申请回避。如发现审核人员应回避而未回避的情况，公司将视情节轻重给予相应的处理。（四）工作态度审核人员应认真负责、严谨细致地开展审核工作，按时完成审核任务。在审核过程中，应积极主动与相关方沟通协调，及时解决审核中出现的问题。六、档案管理（一）资料归档工程结算审核工作完成后，审核人员应及时将审核过程中形成的各类资料进行整理归档。归档资料应包括工程结算审核报告、审核依据文件、结算资料、现场勘查记录、沟通协调记录等。（二）档案保管公司应设立专门的档案保管场所，配备必要的档案保管设备，确保工程结算审核档案的安全保管。档案保管期限应按照国家相关规定和公司制度执行，一般不少于规定的年限。（三）档案查阅因工作需要查阅工程结算审核档案的，应按照公司档案查阅制度的规定办理查阅手续。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁档案资料，如需复制档案资料，应经公司档案管理部门批准。七、监督与考核（一）内部监督公司审计部门应对工程结算审核工作进行定期或不定期的内部监督检查，重点检查审核工作程序是否合规、审核结果是否准确、审核人员是否遵守工作纪律等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督积极接受建设单位、行业主管部门等外部相关方的监督检查。对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给相关方。（三）考核评价