工会出纳岗位工作制度

PAGE工会出纳岗位工作制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范工会出纳岗位的工作流程，确保工会资金的安全、准确、高效运作，保障工会各项工作的顺利开展，维护工会会员的合法权益。（二）适用范围本制度适用于本工会组织内出纳岗位工作人员的日常工作。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》以及相关财务法规和工会财务制度制定。二、岗位职责（一）资金收付管理1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2.对审核无误的原始凭证，进行款项收付，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。3.对于重大资金支出，应按照规定程序报经批准后办理。（二）库存现金管理1.负责工会库存现金的保管，确保现金安全。库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。2.每日对库存现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按规定进行处理。（三）银行账户管理1.负责工会银行账户的开立、变更、注销等手续的办理。2.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。3.妥善保管银行存款账户的印鉴、密码等重要资料，防止丢失或泄露。（四）票据管理1.负责工会各类票据的购买、保管、使用和核销工作。2.按照规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。3.定期对票据进行盘点，检查票据的使用情况，防止票据丢失或被盗用。（五）财务报销审核1.对工会各项费用报销进行初审，审核报销凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。2.对不符合规定的报销凭证，应及时退回并说明原因，要求报销人补充或更正。3.协助财务负责人做好财务报销的审批工作，确保报销流程合规。（六）财务报表编制1.定期编制工会出纳日报表、月报表等，及时反映工会资金的收支情况。2.报表内容应真实、准确、完整，数据之间勾稽关系正确。3.按时向财务负责人报送报表，为工会财务管理提供及时、准确的信息支持。（七）其他工作1.协助工会其他部门做好与财务相关的工作，如提供财务数据查询、解释等服务。2.完成领导交办的其他临时性任务。三、工作流程（一）现金收付流程1.收入现金收到现金时，出纳人员应及时开具收款收据，并在收据上加盖工会财务专用章。对收款事项进行详细记录，包括收款日期、交款人姓名、收款金额、收款事由等。将现金及时存入银行，并在银行进账单上加盖工会财务专用章。2.付出现金支付现金时，出纳人员应根据审核无误的付款凭证进行支付。对付款凭证上的收款人姓名、收款金额、付款事由等进行仔细核对。当面点清现金，并要求收款人在付款凭证上签字确认。（二）银行结算流程1.支票结算开具支票时，出纳人员应填写支票的日期、金额、收款人等信息，并在支票上加盖工会财务专用章和法人章。将支票存根联妥善保管，作为记账凭证的附件。支票使用后，应及时登记支票使用登记簿，记录支票号码、使用日期、用途、金额等信息。2.银行汇款办理银行汇款时，出纳人员应填写汇款凭证，注明汇款日期、汇款人姓名、收款人姓名、收款账号、收款银行、汇款金额、汇款用途等信息。将汇款凭证提交银行审核，经银行审核无误后办理汇款手续。取得银行汇款回单后，作为记账凭证的附件。（三）财务报销流程1.报销人填写报销凭证，将原始凭证粘贴在报销凭证后面，并注明报销事由、金额等信息，并签字确认。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署审核意见。3.财务负责人对报销凭证的真实性、合法性、完整性和准确性进行审核，签署审批意见。4.出纳人员对审核通过的报销凭证进行付款，并在报销凭证上加盖“付讫”戳记。（四）票据管理流程1.票据购买根据工会实际需要，出纳人员到财政部门或税务部门指定的票据销售点购买各类票据。购买票据时，应填写票据购买申请表，注明票据种类、数量等信息，并加盖工会财务专用章。将购买的票据及时登记票据登记簿，记录票据名称、号码、购买日期、数量等信息。2.票据保管将购买的票据存放在专用的票据保险柜中，确保票据安全。定期对票据进行盘点，检查票据的保管情况，防止票据丢失或被盗用。3.票据使用按照规定开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。对已开具的票据存根联进行妥善保管，以备查验。4.票据核销定期对使用完的票据进行核销，将票据存根联与票据登记簿进行核对。填写票据核销申请表，注明票据种类、号码、使用情况、核销日期等信息，并加盖工会财务专用章。将核销后的票据存根联按规定进行归档保存。四、财务管理制度（一）预算管理制度1.工会应根据年度工作计划和实际情况，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保工会经费的合理使用。3.预算经工会委员会审议通过后，报上级工会备案，并严格按照预算执行。4.如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定程序报经批准后进行调整。（二）收入管理制度1.工会收入包括会员会费收入、拨缴经费收入、上级工会补助收入、行政补助收入、事业收入、投资收益、其他收入等。2.各项收入应按照规定的渠道和方式取得，确保收入的合法性和真实性。3.对会员会费收入，应及时足额收取，并做好记录。4.对拨缴经费收入，应按照规定比例及时足额上缴上级工会。（三）支出管理制度1.工会支出应严格按照国家有关法律法规和工会财务制度的规定执行，确保支出的合理性和合法性。2.支出应遵循“勤俭节约、专款专用”的原则，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。3.对各项支出应进行严格的审核和审批，确保支出凭证真实、准确、完整。4.建立健全支出台账，对各项支出进行详细记录，便于查询和监督。（四）资产管理制度1.工会资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.对工会资产应进行定期清查和盘点，确保资产账实相符。3.加强对固定资产的管理，建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、处置等情况。4.对无形资产应进行登记和管理，确保无形资产的安全和有效利用。（五）财务监督制度1.建立健全工会财务监督制度，加强对工会财务工作的监督和检查。2.工会委员会应定期对工会财务收支情况进行审查，确保财务工作规范、透明。3.上级工会应加强对下级工会财务工作的指导和监督，发现问题及时督促整改。4.接受会员代表大会和社会监督，定期向会员代表大会报告工会财务工作情况。五、档案管理（一）档案范围工会出纳岗位的档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票、收据、支票存根、财务文件等。（二）档案整理1.对各类档案应按照时间顺序、类别进行整理，确保档案资料齐全、完整。2.将整理好的档案资料装订成册，并在封面上注明档案名称、年度、月份、册数等信息。（三）档案保管1.设立专门的档案保管柜，将装订成册的档案资料存放在保管柜中，确保档案安全。2.档案保管期限应按照国家有关规定执行，不得擅自销毁档案。（四）档案查阅1.因工作需要查阅档案时，应填写档案查阅申请表，注明查阅日期、查阅人姓名、查阅事由等信息，并经财务负责人批准。2.查阅档案时，应在档案管理人员的陪同下进行，不得擅自将档案带出保管场所。3.查阅完毕后，应及时将档案归还保管场所，并由档案管理人员进行登记。六、保密制度（一）保密范围工会出纳岗位涉及的保密信息包括工会财务数据、会员信息、银行账户信息、票据信息等。（二）保密措施1.出纳人员应严格遵守保密制度，不得泄露工会的保密信息。2.对涉及保密信息的文件、资料等应妥善保管，不得随意丢弃或转借他人。3.在使用计算机处理工会财务信息时，应设置密码保护，并定期更换密码。4.未经工会委员会批准，不得擅自将保密信息提供给外部单位或个人。（三）责任追究对违反保密制度，泄露工会保密信息的人员，应视情节轻重给予相应的纪律处分；造成经济损失的，应依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。七、培训与考核（一）培训计划1.制定年度培训计划，定期组织出纳人员参加财务知识培训，提高业务水平。2.培训内容包括财务法规、会计制度、出纳业务操作等。（二）培训方式1.内部培训：由工会财务负责人或其他专业人员进行授课。2.外部培训：选派出纳人员参加财政部门或税务部门组织的培训。（三）考核制度1.根据培训内容和工作实际，制定考核标准，对出纳人员进行定