长春理工大学《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷_第1页
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文档简介

长春理工大学《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于纳税筹划的基本原则？（）

A.合法性原则B.经济性原则C.安全性原则D.保密性原则

2.纳税筹划的目的是什么？（）

A.降低税负B.避免纳税C.规避法律风险D.以上都是

3.企业所得税的计税依据是什么？（）

A.企业所得额B.应纳税所得额C.营业收入D.净利润

4.个人所得税的税率结构是什么？（）

A.超额累进税率B.固定税率C.比例税率D.以上都是

5.下列哪项不属于增值税的计税方法？（）

A.直接计税法B.转让定价法C.销售收入法D.成本法

6.下列哪项不属于消费税的计税依据？（）

A.销售收入B.营业成本C.生产成本D.税收优惠

7.下列哪项不属于企业所得税的税收优惠政策？（）

A.加速折旧B.免税C.减税D.加征

8.下列哪项不属于个人所得税的税收优惠政策？（）

A.专项附加扣除B.专项扣除C.综合所得税率D.最低生活保障

9.下列哪项不属于增值税的征收范围？（）

A.销售货物B.提供加工C.提供修理D.出口货物

10.下列哪项不属于消费税的征收范围？（）

A.烟酒B.汽车轮胎C.化妆品D.农产品

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分。在每小题给出的四个选项中，至少有两个选项是符合题目要求的）

1.纳税筹划的基本原则有哪些？（）

A.合法性原则B.经济性原则C.安全性原则D.效益最大化原则

2.企业所得税的税收优惠政策有哪些？（）

A.加速折旧B.免税C.减税D.税收返还

3.个人所得税的税收优惠政策有哪些？（）

A.专项附加扣除B.专项扣除C.综合所得税率D.最低生活保障

4.增值税的计税方法有哪些？（）

A.直接计税法B.转让定价法C.销售收入法D.成本法

5.消费税的计税依据有哪些？（）

A.销售收入B.营业成本C.生产成本D.税收优惠

三、名词解释（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.纳税筹划

2.增值税

3.消费税

4.个人所得税

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2024年1月至12月实现销售收入2000万元，销售成本1500万元，期间发生管理费用100万元，财务费用50万元，销售费用200万元。该企业适用的增值税税率为13%，企业所得税税率为25%。

1.请计算该企业2024年度的增值税税额。

2.请计算该企业2024年度的企业所得税税额。

材料二：

某个人在2024年取得工资收入50000元，取得稿酬收入20000元，取得特许权使用费收入30000元，取得财产租赁收入10000元。该个人适用的个人所得税税率为10%，速算扣除数为2100元。

1.请计算该个人2024年度的应纳税所得额。

2.请计算该个人2024年度的个人所得税税额。

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