审计整改约谈工作制度

PAGE审计整改约谈工作制度一、总则（一）制定目的为了加强公司内部审计监督，规范审计整改约谈工作，提高审计整改效率和效果，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规以及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构以及全资、控股子公司在接受公司内部审计后，涉及需要进行整改约谈的相关事项。（三）基本原则1.依法依规原则：审计整改约谈工作必须严格遵循国家法律法规、公司内部规章制度以及审计准则的要求。2.问题导向原则：以审计发现的问题为出发点，聚焦整改落实情况，推动问题有效解决。3.责任明确原则：明确被约谈部门及人员的整改责任，确保整改工作落实到位。4.沟通协作原则：强调审计部门与被约谈部门之间的沟通协作，共同推进整改工作顺利进行。二、审计整改约谈工作的组织与职责（一）组织主体公司审计部门负责组织实施审计整改约谈工作。（二）审计部门职责1.负责制定审计整改约谈计划，明确约谈对象、内容、时间等安排。2.组织开展审计整改约谈会议，记录约谈过程和内容。3.跟踪督促被约谈部门落实整改措施，检查整改效果。4.定期向公司管理层汇报审计整改约谈工作进展情况。（三）被约谈部门职责1.按照要求参加审计整改约谈会议，如实汇报整改工作情况。2.针对审计发现的问题，制定切实可行的整改措施，并认真组织实施。3.积极配合审计部门的跟踪检查，及时提供整改相关资料和信息。4.按时完成整改任务，向审计部门提交整改报告。（四）其他相关部门职责公司其他相关部门应根据各自职责，配合审计部门做好审计整改约谈工作，为整改工作提供必要的支持和协助。三、审计整改约谈的启动（一）启动情形1.审计报告出具后，被审计部门对审计发现的问题未在规定时间内制定整改计划或整改计划明显不合理。2.在整改过程中，被审计部门整改工作进展缓慢，未达到预期整改目标。3.审计部门对被审计部门的整改情况进行跟踪检查时，发现整改措施落实不到位，存在敷衍整改、虚假整改等情况。4.其他需要启动审计整改约谈的情形。（二）启动程序1.审计部门根据上述启动情形，提出审计整改约谈建议，报公司管理层审批。2.经公司管理层批准后，审计部门向被约谈部门发出《审计整改约谈通知书》，明确约谈的时间、地点、内容、要求等事项。四、审计整改约谈的实施（一）约谈准备1.审计部门在约谈前，应详细梳理审计发现的问题，分析问题产生的原因，明确整改要求和标准。2.收集与审计问题相关的资料，包括财务数据、业务流程、内部控制制度等，为约谈提供充分的依据。3.确定约谈人员，包括审计部门负责人、审计项目组成员以及被约谈部门的负责人、相关业务人员等。（二）约谈会议1.被约谈部门负责人首先汇报整改工作总体情况，包括已采取的整改措施、取得的阶段性成果、尚未完成整改的原因及预计完成时间等。2.审计部门针对被审计部门的汇报情况，结合审计发现的问题，逐一进行询问和核实，要求被约谈部门对整改措施的有效性、整改工作的推进情况等作出详细说明。3.被约谈部门与审计部门就整改过程中存在的困难和问题进行沟通交流，共同探讨解决方案。对于审计部门提出的整改意见和要求，被约谈部门应明确表态，接受并承诺认真落实。4.约谈会议应形成详细的记录，包括会议时间、地点、参会人员、会议内容等。记录由审计部门负责整理和保存，作为后续跟踪检查整改工作的重要依据。（三）约谈后续工作1.审计部门根据约谈会议情况，形成《审计整改约谈纪要》，明确整改要求、整改期限、整改责任人等事项，并经被约谈部门确认后，发送给被约谈部门。2.被约谈部门应按照《审计整改约谈纪要》的要求，进一步完善整改措施，加大整改力度，确保按时完成整改任务。3.审计部门对被约谈部门的整改工作进行跟踪检查，及时掌握整改工作进展情况。对于整改过程中出现的新问题或需要协调解决的事项，及时与被约谈部门沟通协调，并视情况再次组织约谈。五、审计整改约谈结果的运用（一）纳入绩效考核公司将审计整改情况纳入各部门绩效考核体系，对整改工作落实到位、成效显著的部门给予适当加分；对整改不力、未能按时完成整改任务的部门，按照绩效考核办法进行扣分处理，并影响部门及相关人员的绩效奖金、晋升等。（二）作为干部任用参考在干部选拔任用过程中，将审计整改情况作为重要参考依据。对于审计整改工作表现优秀的部门负责人及相关人员，在同等条件下优先考虑任用；对于审计整改不力、存在严重问题的人员，实行一票否决制，不得提拔任用。（三）与内部管理挂钩审计整改情况与公司内部管理的其他方面挂钩，如内部控制评价、风险管理评估等。对于审计发现的普遍性、倾向性问题，及时完善相关管理制度和流程，堵塞管理漏洞，提升公司整体管理水平。六、整改报告与存档（一）整改报告要求1.被约谈部门应在整改期限结束后[X]个工作日内，向审计部门提交书面整改报告。整改报告应包括整改工作开展情况、整改措施落实情况、整改取得的成效、尚未完成整改的原因及下一步工作计划等内容。2.整改报告应数据详实、逻辑清晰、结论明确，能够充分反映整改工作的全过程和实际效果。同时，应附上相关证明材料，如整改前后的数据对比、制度文件、会议纪要等，以便审计部门进行核实和检查。（二）存档管理1.审计部门负责对被约谈部门提交的整改报告及相关证明材料进行审核和存档。存档资料应按照年度、项目等进行分类整理，建立完善的档案管理制度，确保资料的完整性和可查阅性。2.整改报告及存档资料作为公司内部审计工作的重要组成部分，保存期限按照公司档案管理规定执行。保存期限届满后，经公司管理层批准，方可进行销毁处理。七、监督与问责（一）监督机制1.公司内部设立审计整改监督小组，由审计部门牵头，联合纪检监察、人力资源等相关部门组成。监督小组负责对审计整改约谈工作及整改落实情况进行全程监督。2.监督小组定期对审计整改工作进行检查和评估，通过查阅资料、实地走访、听取汇报等方式，了解整改工作进展情况，发现问题及时督促整改。3.建立审计整改工作信息公开制度，定期在公司内部发布审计整改工作动态，接受全体员工的监督。对于员工反映的审计整改相关问题，及时进行调查核实，并将处理结果向员工反馈。（二）问责措施1.对于在审计整改约谈工作中，存在敷衍整改、虚假整改等行为的被约谈部门及相关人员，公司将视情节轻重，给予批评教育、警告、记过、降职、撤职等处分。2.因整改不力导致公司利益受损的，被约谈部门及相关