学校财会人员工作制度

PAGE学校财会人员工作制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范学校财会人员的工作行为，确保学校财务工作的顺利开展，提高财务管理水平，保障学校资金的安全与合理使用，促进学校教育事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于学校全体财会人员，包括财务管理人员、会计人员、出纳人员等。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《学校会计制度》等相关法律法规及行业标准制定。二、岗位职责（一）财务管理人员职责1.负责学校财务管理制度的制定、修订和完善，并组织实施。2.编制学校年度财务预算，审核各项财务收支计划，对预算执行情况进行监督和分析。3.组织财务核算工作，确保会计信息真实、准确、完整，按时编制财务报表。4.负责学校财务内部控制制度的建设和执行，防范财务风险。5.参与学校重大经济决策，提供财务分析和建议。6.配合有关部门做好财务审计、税务检查等工作。7.组织财会人员的业务培训和考核，提高财会人员的业务素质。（二）会计人员职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，包括审核原始凭证、编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等。2.负责学校各项收入、支出的核算和管理，严格执行财务收支审批制度。3.定期核对账目，做到账账相符、账实相符，及时清理往来款项。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作。5.协助财务管理人员做好财务分析和预算编制工作。6.完成领导交办的其他会计工作任务。（三）出纳人员职责1.负责学校现金、银行存款的收付和管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。2.办理现金收付和银行结算业务，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证有权拒绝受理。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全。5.定期与会计核对账目，编制银行存款余额调节表。6.完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务收支管理（一）收入管理1.学校各项收入应严格按照国家有关规定进行收取，不得擅自增加收费项目或提高收费标准。2.加强对学费、住宿费、培训费等收入的管理，及时足额收取，并按照规定上缴财政专户或纳入学校预算管理。3.对捐赠收入、赞助收入等其他收入，应按照相关规定进行管理，确保收入合法、合规。4.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、收取时间等信息，定期进行核对和分析。（二）支出管理1.学校各项支出应严格执行国家有关财务制度和财经纪律，坚持勤俭节约、专款专用的原则。2.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，严格控制各项支出。3.加强对人员经费、公用经费、专项经费等支出的管理，确保支出合理、合规。4.严格执行政府采购制度，对纳入政府采购范围的项目，应按照规定进行采购。5.加强对支出票据的审核，确保票据真实、合法、有效。6.定期对支出情况进行分析和评价，发现问题及时整改。四、预算管理（一）预算编制1.学校应按照财政部门的要求，结合学校事业发展规划和年度工作计划，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。3.预算编制应广泛征求各部门的意见和建议，进行充分的论证和分析。4.财务部门应负责汇总、审核各部门的预算草案，编制学校年度财务预算草案，并报学校领导审批。（二）预算执行1.学校应严格执行年度财务预算，确保预算的严肃性和权威性。2.各部门应按照预算安排，合理使用资金，不得擅自调整预算。3.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。4.因特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。（三）预算调整1.学校年度预算一经批准，原则上不予调整。但因国家政策调整、学校事业发展需要等特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序进行申报和审批。2.预算调整应编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等内容，并报学校领导审批。3.经批准的预算调整方案应及时下达各部门执行，并对预算执行情况进行跟踪和监控。（四）预算考核1.学校应建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应根据预算执行情况、预算管理工作等方面进行综合评价，考核结果与部门绩效挂钩。五、资产管理（一）流动资产1.加强对现金、银行存款、应收账款、存货等流动资产的管理，确保资产安全、完整。2.定期对流动资产进行清查盘点，并编制清查盘点报告。对清查盘点中发现的问题，应及时查明原因，进行处理。3.建立健全应收账款管理制度，加强对应收账款的催收工作，减少坏账损失。（二）固定资产1.按照国家有关规定，对学校固定资产进行分类核算和管理。2.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、名称、型号、规格、数量、金额等信息。3.加强对固定资产的日常管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。4.固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行申报和审批。5.对固定资产的折旧计提应按照国家有关规定执行，确保固定资产价值的合理反映。（三）无形资产1.对学校拥有的专利权、商标权、著作权等无形资产进行登记和管理。2.加强对无形资产的保护和开发利用，提高无形资产的经济效益和社会效益。3.无形资产的转让、处置应按照规定的程序进行申报和审批。六、财务内部控制建立健全财务内部控制制度1.学校应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务工作流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应涵盖预算管理、收支管理、资产管理、财务核算等各个方面，并不断完善和优化。根据内部控制制度的要求1.财务管理人员应定期对学校财务内部控制制度的执行情况进行检查和评价，发现问题及时整改。2.对违反财务内部控制制度的行为，应按照规定进行严肃处理。七、财务监督（一）内部监督1.学校应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务管理人员应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。3.各部门应配合财务部门做好内部财务监督工作，自觉接受财务监督。（二）外部监督1.学校应接受财政、审计、税务等部门的监督检查，如实提供财务资料和有关情况。2..对监督检查中发现的问题，应及时整改，并按照规定报送整改情况。八、财务信息化管理（一）建立财务信息化系统1.学校应建立财务信息化系统，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。2.财务信息化系统应具备数据处理、查询、统计、分析等功能，提高财务工作效率和管理水平。（二）加强财务信息化系统管理和维护1.配备专业的系统管理人员，负责财务信息化系统的日常管理和维护。2..定期对财务信息化系统进行安全检查和备份，确保系统数据的安全和完整。3.加强对财会人员的信息化培训，提高其信息化操作技能和水平。九、财务档案管理（一）财务档案的分类和整理1.财务档案应按照会计凭证、会计账簿、财务报表、财务文件等类别进行分类整理。2.对财务档案应进行编号、装订、编目等处理，确保档案的整齐、规范。根据档案管理的要求1.