国地税合作工作制度

PAGE国地税合作工作制度一、总则（一）制定目的为了进一步加强国家税务局（以下简称“国税局”）与地方税务局（以下简称“地税局”）之间的协作配合，整合税收征管资源，提高税收征管效能，优化纳税服务，降低征纳成本，根据相关法律法规和税收征管工作实际，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于国税局和地税局在税收征管、纳税服务、税务稽查、信息共享等方面的合作工作。（三）基本原则1.依法合作原则：双方合作必须严格遵守国家税收法律法规和相关政策规定，确保合作工作合法合规。2.资源共享原则：充分整合国税局和地税局的征管资源，实现信息共享、技术共享、人力资源共享等，提高资源利用效率。3.协同高效原则：建立健全合作机制，加强沟通协调，形成工作合力，共同提高税收征管质量和效率，为纳税人提供更加优质高效的服务。4.服务纳税人原则：以纳税人需求为导向，通过合作优化纳税服务流程，减少纳税人办税负担，提高纳税人满意度和税法遵从度。二、合作机制（一）联合工作领导小组成立由国税局和地税局主要领导担任组长的联合工作领导小组，负责统筹协调国地税合作工作。领导小组定期召开会议，研究解决合作工作中的重大问题，部署合作工作任务。（二）合作工作办公室在联合工作领导小组下设立合作工作办公室，负责具体组织实施国地税合作工作。办公室设在国税局征管部门或地税局征管部门，由双方相关人员组成，负责日常联络、沟通协调、工作推进等事宜。（三）定期沟通协调机制1.建立定期联席会议制度，国税局和地税局征管部门负责人及相关业务人员每月至少召开一次联席会议，通报工作进展情况，研究解决合作中存在的问题，部署下一阶段合作工作任务。2.设立联合工作微信群或其他沟通平台，及时交流工作信息，加强日常沟通协调。对于合作工作中的重要事项，通过沟通平台及时汇报、研究和决策。三、税收征管合作（一）税务登记合作1.国税局和地税局实现税务登记信息实时共享，纳税人在国税局或地税局办理税务登记后，另一方应及时获取相关信息，不再要求纳税人重复提供资料。2.联合开展税务登记验证、换证工作，统一工作标准和要求，共同组织实施，减少纳税人负担。（二）纳税申报合作1.推行联合办税服务，在办税服务厅设置联合办税窗口，实现纳税人“进一家门、办两家事”。纳税人在联合办税窗口可同时办理国税局和地税局的纳税申报业务，国税局和地税局工作人员相互协作，一次性收取申报资料，分别进行审核录入。2.探索推行网上联合申报，整合国税局和地税局网上申报系统，实现纳税人通过一个平台同时申报缴纳国税和地税税款。加强技术对接和数据传输安全保障，确保申报数据准确无误。（三）税款征收合作1.建立税款入库信息共享机制，国税局和地税局及时共享税款入库信息，确保双方对纳税人税款缴纳情况的准确掌握。2.对于共管户的税款征收，国税局和地税局按照各自征管范围和职责，相互协助，共同做好税款征收工作。如一方发现共管户存在欠税等异常情况，应及时通知另一方，双方共同采取措施加强征管。（四）税收风险管理合作1.联合开展税收风险分析识别，共享纳税人涉税信息，运用大数据分析等技术手段，共同分析税收风险点，提高风险识别的准确性和全面性。2.建立税收风险应对协作机制，对于联合分析识别出的税收风险纳税人，国税局和地税局按照各自职责分工，相互配合开展风险应对工作。在风险应对过程中，加强信息沟通和结果共享，形成风险应对合力。（五）税务稽查合作1.建立联合选案机制，国税局和地税局共同制定年度税务稽查计划，联合确定稽查对象，避免对同一纳税人的重复检查。2.加强稽查实施过程中的协作配合，在必要时双方可组成联合检查组，共同开展税务稽查工作。对于涉及国税和地税双方税收问题的案件，双方应协同作战，共享证据资料，提高稽查效率和质量。3.做好稽查结果的通报和处理工作，国税局和地税局及时通报各自查处案件的情况，对于涉及双方的税收违法问题，共同研究处理意见，依法进行处理。四、纳税服务合作（一）联合办税服务1.统一办税服务厅建设标准，在办税服务厅设置统一的标识、功能区域和服务设施，为纳税人提供规范、便捷的办税环境。2.整合办税服务流程，优化联合办税窗口业务办理流程，减少纳税人办税环节和等待时间。推行“一窗通办”“一站式服务”，实现纳税人办税事项的快速办理。3.加强办税服务厅人员培训，共同组织开展办税服务厅人员业务培训，提高工作人员的业务素质和服务水平，确保能够熟练办理国税和地税各类业务。（二）纳税咨询服务合作1.建立联合纳税咨询热线，整合国税局和地税局纳税咨询电话，设立统一的纳税咨询热线号码，为纳税人提供“一站式”纳税咨询服务。2.加强纳税咨询知识库建设，双方共同维护和更新纳税咨询知识库，确保咨询内容准确、全面。对于纳税人咨询的热点、难点问题，及时进行整理和解答，为纳税咨询服务提供有力支持。3.开展联合纳税辅导，针对新办企业、重点税源企业等纳税人群体，共同组织开展纳税辅导培训，帮助纳税人了解税收政策和办税流程，提高纳税人办税能力。（三）税收宣传合作1.联合制定税收宣传计划，国税局和地税局共同确定年度税收宣传重点内容和形式，形成宣传合力。2.开展联合税收宣传活动，在税收宣传月等重要时段，共同组织开展形式多样的税收宣传活动，如举办税收政策宣讲会、税法知识竞赛、税收宣传进企业进社区等活动，提高税收宣传的覆盖面和影响力。3.利用多种渠道进行税收宣传，共同通过政府网站、微信公众号、微博等新媒体平台以及报刊、电视等传统媒体，广泛宣传税收政策和税收工作动态，为纳税人提供及时、准确的税收信息。五、信息共享（一）信息共享内容1.纳税人基础信息，包括税务登记信息、纳税人资格认定信息、法定代表人信息等。2.纳税申报信息，包括纳税人各税种的申报数据、申报期限等。3.税款征收信息，包括纳税人税款缴纳情况、欠税信息等。4.税收优惠信息，包括纳税人享受的税收优惠政策及备案情况等。5.税务稽查信息，包括稽查案件的查处情况、处理结果等。6.其他涉税信息，如发票管理信息、风险管理信息等。（二）信息共享方式1.建立信息共享平台，通过网络专线等方式实现国税局和地税局之间的涉税信息实时交换和共享。信息共享平台应具备数据加密、安全认证等功能，确保信息传输安全可靠。2.定期交换数据文件，对于无法通过信息共享平台实时共享的信息，国税局和地税局定期以数据文件的形式进行交换。数据文件应按照统一的格式和标准进行整理，确保数据的一致性和准确性。（三）信息安全管理1.建立健全信息安全管理制度，明确信息共享过程中的安全责任和操作规程，加强对信息共享平台和数据文件交换的安全管理。2.加强人员安全培训，提高参与信息共享工作的人员的安全意识和操作技能，防止信息泄露和滥用。3.定期开展信息安全检查和评估，及时发现和解决信息安全隐患，确保信息共享工作的安全稳定运行。六、监督考核（一）监督机制1.建立国地税合作工作监督检查制度，定期对合作工作开展情况进行检查，重点检查合作工作制度的执行情况、各项合作任务的落实情况等。2.设立监督举报电话和邮箱，接受纳税人及社会各界对国地税合作工作的监督举报。对于举报反映的问题，及时进行调查核实，并依法依规进行处理。（二）考核办法1.制定国地税合作工作考核指标体系，明确考核内容、考核标准和考核方式。考核指标应涵盖税收征管合作、纳税服务合作、信息共享等方面的工作成效。2.定期开展考核评价工作，根据考核指标体系对国税局和地税局各部门及相关工作人员的合作工作进行考核评价。考核结果作为部门和个人评先评优、绩效奖励的重要依据。（三）结果应用1.对在国地税合作工作中表现突出的部门和个人，给予表彰