厦门演艺职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

厦门演艺职业学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规性原则B.全面性原则C.重要性原则D.财务报告目标优先原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控

3.内部控制环境中，对内部控制建设有重要影响的因素是（）。

A.组织结构B.业务流程C.信息系统D.风险评估方法

4.企业内部控制评价的主要目的是（）。

A.发现内部控制缺陷B.优化业务流程C.降低运营成本D.提高市场竞争力

5.风险评估中的定量分析方法主要包括（）。

A.概率分析B.情景分析C.德尔菲法D.SWOT分析

6.内部控制缺陷分为（）。

A.设计缺陷和运行缺陷B.预防性缺陷和发现性缺陷C.永久性缺陷和暂时性缺陷D.重要缺陷和一般缺陷

7.风险应对策略中，避免风险是指（）。

A.接受风险B.转移风险C.减少风险D.避免风险

8.内部控制评价报告的主要内容包括（）。

A.评价范围B.评价标准C.评价结果D.以上都是

9.企业内部控制体系的核心是（）。

A.内部控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

10.风险管理工具中，敏感性分析主要用于（）。

A.评估单一因素变化对目标的影响B.评估多种因素变化对目标的影响C.确定风险发生的概率D.确定风险发生的损失

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的目标包括（）。

A.合法合规B.资产安全C.财务报告可靠性D.提高运营效率

2.风险评估的方法包括（）。

A.定性分析方法B.定量分析方法C.混合分析方法D.经验分析方法

3.内部控制环境中，关键的控制要素包括（）。

A.组织结构B.权责分配C.人力资源政策D.内部审计

4.风险应对的策略包括（）。

A.避免风险B.减少风险C.转移风险D.接受风险

5.内部控制评价的程序包括（）。

A.确定评价范围B.制定评价标准C.收集评价证据D.提出改进建议

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制是指企业为实现其经营目标，通过制定和实施一系列政策、程序和措施，而进行的系统性活动。（）

2.风险管理是指企业识别、评估、应对和控制风险的过程。（）

3.内部控制缺陷是指企业内部控制设计中存在的不足或运行中未能有效执行的情况。（）

4.风险评估中的定性分析方法主要包括头脑风暴法、德尔菲法等。（）

5.内部控制评价的主要目的是发现内部控制缺陷，并提出改进建议。（）

6.企业内部控制体系的核心是风险评估。（）

7.风险应对策略中，接受风险是指企业愿意承担风险可能带来的损失。（）

8.内部控制评价报告的主要内容包括评价范围、评价标准、评价结果和改进建议。（）

9.内部控制环境中，组织结构对内部控制建设有重要影响。（）

10.风险管理工具中，情景分析主要用于评估多种因素变化对目标的影响。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在企业管理中的作用。

2.简述风险管理的基本流程及其在企业管理中的应用。

五、论述题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

材料一：某公司近年来业务发展迅速，但由于内部控制体系不完善，导致多次出现财务造假事件，严重影响了公司的声誉和股价。

材料二：某公司通过建立完善的内部控制体系，有效识别和评估了各项业务风险，并采取了相应的风险应对策略，从而实现了企业的稳健经营和可持