华侨大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

华侨大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.合法合规原则B.全面性原则C.重要性原则D.独立性原则

2.风险管理中，风险识别的主要方法不包括（）。

A.头脑风暴法B.德尔菲法C.风险矩阵法D.案例分析法

3.内部控制环境中，组织文化的主要作用是（）。

A.提高经营效率B.增强风险管理意识C.降低运营成本D.促进技术创新

4.风险评估中的定量分析方法主要依赖于（）。

A.专家判断B.统计数据C.情景分析D.行为观察

5.内部控制缺陷分为哪几类？（）

A.设计缺陷和运行缺陷B.重大缺陷和一般缺陷C.持续缺陷和临时缺陷D.内部缺陷和外部缺陷

6.风险管理策略中，风险规避的主要特点是（）。

A.通过保险转移风险B.不承担任何风险C.改变风险发生的可能性D.降低风险发生的后果

7.内部控制评价的主要目的是（）。

A.评估内部控制的有效性B.检查财务报表的准确性C.降低运营成本D.提高员工满意度

8.风险应对措施中，风险降低的主要方法包括（）。

A.风险分担B.风险转移C.风险接受D.风险消除

9.内部控制中，控制活动的主要目的是（）。

A.提高经营效率B.确保资产安全C.促进技术创新D.增强市场竞争力

10.风险管理框架中，COBIT的主要特点是（）。

A.侧重于IT治理B.强调风险管理流程C.覆盖全面的风险管理D.主要用于中小型企业

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理流程的主要步骤包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制环境中，组织文化的主要内容包括（）。

A.诚信正直B.合法合规C.责任担当D.团队合作E.创新精神

4.风险评估中的定性分析方法主要依赖于（）。

A.专家判断B.情景分析C.行为观察D.统计数据E.案例分析

5.内部控制缺陷的主要类型包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.重大缺陷D.一般缺陷E.持续缺陷

三、判断题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1.内部控制的目标是确保组织的经营活动合法合规。（）

2.风险管理的主要目的是消除所有风险。（）

3.内部控制环境中，组织结构的主要作用是明确职责分工。（）

4.风险评估中的定量分析方法主要依赖于统计数据。（）

5.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两类。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司近年来经营状况良好，但内部控制存在一些问题，如财务审批流程不规范、资产管理制度不完善等。公司管理层决定加强内部控制，以提高经营效率和风险管理能力。

材料二：某公司近年来面临较大的市场风险，主要原因是市场竞争激烈、客户需求变化快。公司管理层决定采取风险降低策略，如加强市场调研、优化产品结构等，以降低市场风险。

1.根据材料一，分析该公司内部控制存在哪些问题，并提出改进建议。

2.根据材料二，分析该公司采取的风险降低策略，并说明其有效性。

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司是一家大型制造企业，近年来面临较大的运营风险，主要原因是生产设备老化、供应链不稳定等。公司管理层决定加强风险管理，以提高运营效率和降低运营风险。

材料二：某公司是一家小型服务企业，近年来面临较大的合规风险，主要原因是法律法规变化快、业务流程不规范等。公司管理层决定加强内部控制