审计署试行举报工作制度

PAGE审计署试行举报工作制度一、总则（一）目的为了加强审计监督，规范举报工作流程，保障举报人的合法权益，充分发挥社会监督作用，提高审计工作质量和效率，特制定本举报工作制度。（二）适用范围本制度适用于审计署及其派出机构在履行审计职责过程中，受理对被审计单位违反国家财经法规、财务收支行为以及其他相关违法违规行为的举报。（三）基本原则1.依法依规原则举报工作严格遵循国家法律法规和审计署相关规定，确保举报处理过程合法合规。2.公正公平原则对待每一起举报都要秉持公正公平的态度，不偏袒任何一方，客观、全面地进行调查核实。3.保护举报人原则高度重视对举报人权益的保护，采取有效措施确保举报人及其近亲属的人身安全、财产安全和个人信息安全，防止举报人受到打击报复。4.及时高效原则对举报线索及时受理、快速处理，提高工作效率，确保审计监督的及时性和有效性。二、举报受理（一）受理渠道1.举报电话设立专门的举报热线电话，向社会公布，确保举报人能够方便快捷地进行举报。举报电话应安排专人值守，确保在工作时间内随时接听。2.举报邮箱开通举报专用邮箱，接收举报人通过电子邮件发送的举报材料。邮箱应定期清理，确保举报信息不丢失，并安排专人负责查看和回复。3.来信来访设立专门的举报信件收发地址和来访接待场所，接收举报人通过信函和直接来访提交的举报材料。对来信来访要热情接待，认真记录举报内容。（二）受理条件1.举报事项属于审计监督范围，即涉及被审计单位违反国家财经法规、财务收支行为以及其他相关违法违规行为。2.有明确的被举报单位或个人。3.有具体的举报事实和相关证据材料。（三）受理程序1.对于通过电话、邮箱、来信来访等渠道收到的举报材料，受理人员应及时进行登记，详细记录举报人的基本信息、举报时间、举报内容、联系方式等。2.对举报材料进行初步审查，判断是否符合受理条件。对于符合受理条件的举报，予以受理；对于不符合受理条件的举报，应及时告知举报人不予受理的原因。3.将受理的举报材料及时移送至审计项目组或相关部门进行处理，并办理交接手续。交接手续应明确双方的责任和义务，确保举报材料的安全和流转顺畅。三、举报处理（一）调查核实1.审计项目组或相关部门接到移送的举报材料后，应立即成立调查组，制定调查方案。调查方案应明确调查人员、调查步骤、调查方法以及时间安排等。2.调查人员应通过查阅资料、询问当事人、实地走访、函证等方式，对举报事项进行全面、深入的调查核实。在调查过程中，要注重收集证据，确保证据的真实性、合法性和关联性。3.对于复杂、重大的举报事项，可根据需要聘请专业机构或专家进行协助调查。聘请专业机构或专家应签订相关协议，明确双方的权利和义务，确保调查工作的顺利进行。（二）处理方式1.责令整改经调查核实，如发现被审计单位确实存在违法违规行为，但情节较轻且能够及时整改的，责令其限期整改，并要求提交整改报告。审计部门应跟踪整改情况，确保整改措施落实到位。2.依法依规处理对于违法违规行为情节严重的，审计部门应依法依规作出处理决定，如给予警告、罚款、没收违法所得、暂停经营业务、吊销营业执照等处罚，并将处理结果向社会公开。3.移送处理对于涉嫌犯罪的举报事项，审计部门应及时移送司法机关依法处理。在移送过程中，要提供详细的调查材料和证据，协助司法机关进行侦查。（三）处理期限1.对于一般举报事项，应在接到举报材料之日起[X]个工作日内完成调查核实，并作出处理决定。2.对于复杂、重大举报事项，经审计署负责人批准后，可适当延长处理期限，但最长不得超过[X]个工作日。在延长处理期限时，应及时告知举报人原因。四、举报人保护（一）保密措施1.对举报人提供的信息严格保密，除法律规定和工作需要外，不得向任何单位和个人泄露举报人姓名、联系方式、举报内容等信息。2.在举报处理过程中，涉及举报人信息的文件、资料等应妥善保管，专人负责，防止信息泄露。3.对参与举报处理工作的人员进行保密教育，明确保密责任，签订保密承诺书，确保举报信息不被泄露。（二）安全保障1.关注举报人及其近亲属的人身安全，对于可能受到打击报复的举报人，及时采取必要的保护措施，如提供安全防护建议、协助举报人向公安机关报案等。2.对举报人反映的涉及个人隐私、商业秘密等敏感信息，在处理过程中要采取相应的保密措施，防止举报人受到不必要的影响。（三）奖励措施1.对于举报查证属实，为国家挽回重大经济损失或取得显著审计成果的举报人，给予适当的奖励。奖励标准根据举报事项的重要程度、挽回经济损失的大小等因素确定。2.奖励方式包括物质奖励和精神奖励。物质奖励以奖金形式发放，奖金数额根据实际情况确定；精神奖励可通过颁发荣誉证书、公开表彰等方式进行。3.及时向举报人兑现奖励，确保奖励措施落到实处，充分调动举报人参与审计监督的积极性。五、反馈与监督（一）反馈机制1.在举报处理结束后，及时向举报人反馈处理结果。反馈方式可根据举报人意愿选择电话、邮件、信函等方式进行。2.反馈内容应包括举报事项的调查核实情况、处理决定以及处理依据等，确保举报人对处理结果清楚明白。3.对于举报人对处理结果有异议的，应认真听取其意见，并进行复查。复查结果应再次向举报人反馈，直至举报人满意为止。（二）内部监督1.审计署内部设立举报工作监督小组，负责对举报工作的全过程进行监督检查。监督小组定期对举报受理、处理情况进行抽查，发现问题及时督促整改。2.建立举报工作档案管理制度，对每一起举报的受理、处理过程进行详细记录，包括举报材料、调查记录、处理决定、反馈情况等，以便于监督检查和查阅。3.加强对举报工作人员的培训和管理，提高其业务水平和责任意识，确保举报工作依法依规、公正公平地进行。（三）外部监督1.主动接受社会公众的监督，定期向社会公布举报工作情况，包括举报受理数量、处理结果、举报人保护措施落实情况等