企业信息披露工作制度

PAGE企业信息披露工作制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司信息披露行为，确保公司信息能够及时、准确、完整地传达给投资者、监管机构及其他相关利益者，增强公司透明度，维护公司及股东的合法权益，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。公司全体董事、监事、高级管理人员及各部门负责人应严格遵守本制度规定，履行信息披露职责。（三）基本原则1.真实性原则：公司披露的信息应当真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。2.准确性原则：信息披露应当使用明确、贴切的语言和表达方式，不得含混不清、模棱两可。3.完整性原则：公司应按照法律法规和监管要求，全面、完整地披露所有可能影响投资者决策的重大信息，不得有重大遗漏。4.及时性原则：公司应在规定的时间内及时披露信息，确保信息的时效性，不得延迟披露。5.公平性原则：公司应公平对待所有投资者，确保投资者能够平等地获取公司信息，不得进行选择性披露。二、信息披露的内容与标准（一）定期报告1.年度报告公司应在每个会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，内容包括公司基本情况、主要财务数据和指标、股本变动及股东情况、董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况、公司治理结构、股东大会情况简介、董事会报告、监事会报告、重要事项、财务会计报告和备查文件等。年度报告应经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计，并由公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签字并盖章；若公司法定代表人无法履行职责的，由受权代表签字并盖章。2.中期报告公司应在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制并披露中期报告，内容包括公司基本情况、主要财务数据和指标、股本变动及股东情况、董事、监事、高级管理人员简介及其持股情况、公司治理结构、股东大会情况简介、董事会报告、监事会报告、重要事项、财务会计报告和备查文件等。中期报告可以不经审计，但公司有下列情形之一的，应当审计：拟在下半年进行利润分配、以公积金转增股本、弥补亏损；根据中国证监会或者本所的有关规定应当进行审计的其他情形。（二）临时报告1.重大事件公司发生可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应立即披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。前款所称重大事件包括：公司的经营方针和经营范围的重大变化；公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定；公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，或者发生大额赔偿责任；公司发生重大亏损或者重大损失；公司生产经营的外部条件发生的重大变化；公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责；持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化；公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定；或者依法进入破产程序、被责令关闭；涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效；公司涉嫌违法违规被有权机关调查，或者受到刑事处罚、重大行政处罚；公司董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违纪被有权机关调查或者采取强制措施；新公布的法律、法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影响；董事会就发行新股或者其他再融资方案、股权激励方案形成相关决议；法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；主要资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押；主要或者全部业务陷入停顿；对外提供重大担保；获得大额政府补贴等可能对公司资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的额外收益；变更会计政策、会计估计；因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；中国证监会规定的其他情形。2.关联交易公司与关联方发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免公司义务的债务除外）金额在3000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易，应当及时披露。公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。公司披露关联交易时，应当按照深交所的规定，披露该关联交易的基本情况、交易各方的关联关系、交易标的的基本情况、交易的定价政策及定价依据、交易协议的主要内容、交易目的及对公司的影响、当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额等。（三）其他信息1.公司治理信息公司应披露公司治理结构的基本情况，包括股东大会、董事会、监事会的运作情况，独立董事制度的执行情况，董事会秘书制度的执行情况等。公司应披露董事、监事、高级管理人员的任职资格、任免情况、履职情况等。2.内部控制信息公司应披露内部控制制度的建立健全情况，包括内部控制的目标、原则、要素、主要控制活动等。公司应披露内部控制的自我评价情况，包括自我评价的范围、方法、程序、结果等。3.重大合同信息公司应披露重大合同的签订情况，包括合同的主要内容、合同金额、合同履行期限、合同的履行情况等。公司应披露重大合同的变更情况，包括合同变更的原因、变更的内容、变更的时间等。三、信息披露的流程与职责分工（一）信息收集与整理1.各部门职责公司各部门应指定专人负责收集、整理本部门涉及的信息，并及时报送至公司证券事务部。涉及公司重大事项的信息，相关部门应在事项发生后及时向公司证券事务部通报，并提供详细的资料和说明。2.证券事务部职责证券事务部负责对各部门报送的信息进行汇总、分析和整理，形成初步的信息披露文件。证券事务部应定期与各部门沟通，了解公司的经营情况和重大事项进展情况，确保信息的及时收集和准确整理。（二）信息审核与披露1.审核流程初步的信息披露文件形成后，应提交公司董事会秘书审核。董事会秘书应根据法律法规和本制度的规定，对信息披露文件的内容进行审核，确保信息的真实性、准确性、完整性和及时性。董事会秘书审核通过后，信息披露文件应提交公司董事长审批。董事长应根据公司的实际情况和法律法规的要求，对信息披露文件进行审批，确保信息披露文件能够真实、准确、完整地反映公司的情况。2.披露职责经董事长审批通过的信息披露文件，由董事会秘书负责组织实施信息披露工作。董事会秘书应按照法律法规和监管机构的要求，选择合适的信息披露渠道，及时、准确地披露公司信息。公司应在指定的媒体上披露信息，同时应在公司网站上同步披露相关信息，确保投资者能够及时、方便地获取公司信息。（三）信息存档与管理1.存档要求公司证券事务部应建立信息披露档案管理制度，对公司的信息披露文件进行分类存档，确保信息披露文件的完整性和可追溯性。信息披露档案应包括定期报告、临时报告、重大事项公告、股东大会决议、董事会决议、监事会决议等相关文件。2.管理职责证券事务部应指定专人负责信息披露档案的管理工作，定期对档案进行整理和更新，确保档案的准确性和完整性。信息披露档案应妥善保管，保存期限不少于10年。四、信息披露的保密措施（一）保密制度1.保密范围公司应建立信息披露保密制度，明确保密信息的范围，包括公司尚未公开披露的重大信息、商业秘密、技术秘密、财务信息等。公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作需要接触到公司保密信息的人员，均应遵守保密制度。2.保密措施公司应采取必要的保密措施，防止信息泄露，包括对保密信息进行加密存储、限制访问权限、签订保密协议等。公司应加强对办公场所的管理，确保保密信息的安全。（二）违规处理1.违规责任公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作需要接触到公司保密信息的人员，如违反保密制度，泄露公司保密信息，应承担相应的法律责任。公司将视情节轻重，对违规人员给予警告、罚款、解除劳动合同等处罚。2.赔偿责任因违规人员泄露公司保密信息给公司造成损失的，违规人员应承担赔偿责任。公司有权依法追究违规人员的赔偿责任。五、信息披露的监督与检查（一）内部监督1.监事会职责公司监事会负责对公司信息披露制度的执行情况进行监督检查，确保公司信息披露工作符合法律法规和本制度的规定。监事会应定期对公司信息披露工作进行检查，发现问题及时提出整改意见，并督促公司相关部门进行整改。2.审计部门职责公司审计部门负责对公司财务信息的真实性、准确性、完整性进行审计监督，确保公司财务信息能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。审计部门应定期对公司财务信息进行审计，并出具审计报告。审计报告应提交公司董事会和监事会审议。（二）外部监督1.监管机构监督公司应积极配合监管机构的监督检查工作，及时向监管机构报送公司信息披露文件，并按照监管机构的要求进行整改。公司应认真落实监管机构提出的整改意见，不断完善公司信息披露工作制度，提高公司信息披露质量。2