长春信息技术职业学院《税收筹划》2025-2026学年期末试卷

长春信息技术职业学院《税收筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收筹划的基本原则不包括以下哪一项？

A.合法性原则B.经济性原则C.安全性原则D.创新性原则

2.下列哪个不属于税收筹划的方法？

A.利用税收优惠政策B.合理避税C.税收申报调整D.税收筹划软件

3.税收筹划的目的是什么？

A.减少企业税负B.增加企业利润C.提高企业竞争力D.以上都是

4.下列哪个税种不适用税收筹划？

A.增值税B.消费税C.企业所得税D.土地增值税

5.税收筹划的实施主体是？

A.税务机关B.税务筹划师C.企业财务部门D.企业高层管理人员

6.税收筹划的依据是？

A.税法规定B.企业经营状况C.税收优惠政策D.以上都是

7.下列哪个说法是错误的？

A.税收筹划是合法的B.税收筹划是非法的C.税收筹划是合法避税D.税收筹划是合法节税

8.税收筹划的核心是什么？

A.税法B.企业经营C.税收优惠政策D.税收筹划师

9.下列哪个税种在税收筹划中具有重要意义？

A.增值税B.消费税C.企业所得税D.土地增值税

10.税收筹划的最终目标是？

A.减少企业税负B.增加企业利润C.提高企业竞争力D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分。在每小题给出的四个选项中，至少有两项是符合题目要求的）

1.税收筹划的原则包括哪些？

A.合法性原则B.经济性原则C.安全性原则D.创新性原则E.可行性原则

2.税收筹划的方法有哪些？

A.利用税收优惠政策B.合理避税C.税收申报调整D.税收筹划软件E.税收筹划咨询

3.税收筹划的依据有哪些？

A.税法规定B.企业经营状况C.税收优惠政策D.行业规范E.税务筹划师的经验

4.税收筹划的实施主体有哪些？

A.税务机关B.税务筹划师C.企业财务部门D.企业高层管理人员E.会计师事务所

5.税收筹划的最终目标有哪些？

A.减少企业税负B.增加企业利润C.提高企业竞争力D.优化企业财务结构E.促进企业可持续发展

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收筹划的基本原则。

2.简述税收筹划的流程。

四、论述题（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：

近年来，随着我国经济的快速发展，企业面临的税收压力越来越大。为了降低税负，提高企业竞争力，越来越多的企业开始关注税收筹划。税收筹划已经成为企业财务管理的重要组成部分。

材料二：

税收筹划是指在税法规定的范围内，通过对企业经营活动、财务活动、投资活动等进行合理调整，以达到降低税负、提高企业经济效益的目的。税收筹划的方法包括利用税收优惠政策、合理避税、税收申报调整等。

1.分析税收筹划对企业的影响。

2.结合实际案例，论述税收筹划在企业发展中的重要作用。

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：

某企业主要从事电子产品研发、生产和销售，产品远销海外。近年来，企业面临较大的税收压力，为了降低税负，提高企业竞争力，企业决定进行税收筹划。

材料二：

1.企业利用税收优惠政策，将部分研发费用加计扣除，降低了企业所得税负担。

2.企业通过优化供应链管理，减少进口环节的增值税，降低了增值税税负。

3.企业合理利用税