福建福耀科技大学《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷

福建福耀科技大学《税率的知识公式总结》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.税率的基本形式不包括以下哪一项？（）

A.比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.固定税率

2.企业所得税的基本税率为多少？（）

A.10%B.15%C.25%D.30%

3.个人所得税的综合所得适用税率是多少档累进税率？（）

A.3档B.4档C.5档D.6档

4.营业税改增值税后，哪些行业被纳入试点范围？（）

A.金融业B.建筑业C.餐饮业D.以上都是

5.增值税的纳税人按照销售额的大小分为哪几类？（）

A.一类B.二类C.三类D.一、二、三类

6.增值税的税率包括哪些基本税率？（）

A.13%B.9%C.6%D.以上都是

7.消费税的征收对象主要包括哪些商品？（）

A.化妆品B.烟草C.酒精D.以上都是

8.个人所得税的专项附加扣除包括哪些项目？（）

A.住房贷款利息B.住房租金C.子女教育D.以上都是

9.企业所得税的税收优惠政策不包括以下哪一项？（）

A.高新技术企业减按15%税率征收B.小型微利企业减按50%计入应纳税所得额C.加计扣除D.减免征收

10.资源税的征收对象是哪些自然资源？（）

A.煤炭B.石油C.天然气D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）

1.税率的主要功能包括哪些？（）

A.调节经济B.收入分配C.社会保障D.以上都是

2.增值税的计算方法有哪些？（）

A.一般计税方法B.简易计税方法C.应纳税额抵扣D.以上都是

3.个人所得税的应税所得包括哪些项目？（）

A.工资薪金所得B.经营所得C.利息所得D.以上都是

4.企业所得税的税收优惠包括哪些？（）

A.加计扣除B.减免征收C.低税率D.以上都是

5.资源税的征收方式有哪些？（）

A.从量计征B.从价计征C.比例计征D.以上都是

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.比例税率是指应纳税额与计税依据的比例相同。（）

2.超额累进税率是指应纳税额按照不同的计税依据部分分别适用不同的税率。（）

3.增值税的纳税人必须按照销售额的大小分为不同的类别。（）

4.消费税的征收对象是所有商品和服务。（）

5.个人所得税的专项附加扣除是指个人的某些支出可以扣除一部分应纳税所得额。（）

6.企业所得税的税收优惠政策是为了鼓励企业创新和发展。（）

7.资源税的征收对象是所有自然资源。（）

8.营业税改增值税后，所有行业都被纳入试点范围。（）

9.增值税的计算方法只有一般计税方法。（）

10.个人所得税的应税所得只有工资薪金所得。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司2025年销售额为5000万元，其中销售货物收入4000万元，提供应税服务收入1000万元。该公司适用的增值税税率为13%。

材料二：某个人2025年工资收入为10万元，专项附加扣除包括住房贷款利息1万元，住房租金0.5万元，子女教育0.5万元。

1.计算该公司2025年应缴纳的增值税额。

2.计算该个人2025年应缴纳的个人所得税额。

五、论述题（本大题共1小题，共20分）

材料一：某地区2025年煤炭产量为1000万吨，每吨煤炭的资源税税率为5元。

材料二：某企业2025年销售额为2000万元，其中销售货物收入1500万元，提供应税服务收入500万元。该公司适用