关于资金集中管理办法

项目资金集中管理办法

第一条为了增强深圳****工程有限公司总部（以下简称

“总部”）资金调配，有效提高强化总部对所属各分公司的资金

收支监管管理,确保整体战略目标的实现，特根据国家有关财务

管理规章制度并结合总部及各分公司实际情况制定本办法。

第二条，本办法适用于公司及各分支机构本办法适用于公

司总部及分公司。

第三条资金集中管理坚待以“服务与管理、会计信息化同

步”为宗旨，最大限度地增强总部与各分公司的统一管理和资金

存的有效运筹。实行收支两条线，总部与分公司资金收入集中集

中管理■的奖金归总部所存L存放于总部的资金集中管理账户，总

部上存户对集中的资金进行统配统调，并对父各公司上调、下拨

资金进行分户记账，专项管理。

第四条资金集中管理模式

1、银行账户的设置

各分支机构公亘L允许设立两个银行两个银行结算账户T

中：一个为收入账户:一、,专门用于收取各种款项收入结算账

户，对外只收不支,收入结算怅户由分4子务公司按日收入明细

进行备注核实后，统一计入总公司备用金科目（每天需填制口资

金项目收款确认表--附表一）；二、另外=4^疫出开支结算账户，

对外结算只支不收,

2、收入结算账户的核算

总部设立资金账套，用车核算公司堂都整体资金收取事

项，及各分公司支机构设立的收入结算款账户统=在该账套核

算，各分支机构对收入结篁账户只保留杳询权，不再保留上存取

消上存、转账等其他操作权力。收入结算账户对外只收不支户专

门用手收款工"除于对总都账户划回款项外不得对具他账户

进行支付u

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一£_开支支出结算账户的核算

总部.上存户资金采取集中管理、需求划拨的方式。及*户

专门用T支付开支结算账户专门用于支付,除孑收入总部账户下

拨款项外，不得有其他款项收入。总部帐户根据各分-m-公司

的资金需求申请从备用金中调拨。具体申请资金需填制资金支付

申请表-附表二，并实行专项专用，不允许爸各项目款项串用，

互用皿总部对手分《子》公司财务收支活动在总部石.实时监控

卫权进行监管。

其流程如下:

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第五条所有资金的调配都由总部统一划筹，对于所需求的

金划拨必须在一个工作日之内完成。

第六条公司总部通过实施资金预算管理，实现对洛Tfq

金公司的资金集中统一调控。各公司的资金收支分公司的资金收

支，必须按规定编制资金预算（周资金使用预算计划表-附表三）,

统一于每围牟星期的第一个工作日上报给总部，经财务经理初

审i二总会计师复审并汇总呈报公司总经理批准后，严格执行。

对于周预算外的紧急资金使用情况，可根据实际情况追加预算申

请:。总部届时对各手一^■分公司所编制的周资金使用预算计划

表资金和实际收支的资金进行月对比统计（详见资金使用统计明

细表-附表四）,对于使用预算计划表和实际收支情况差异大的孑

公司，总部进行口头沟通，超过三次者，下次该子3

分公司所申请的周资金使用预算计划表可以不予审批。预算审批

程序如下图：

各（子）

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公司总

卢经理

各分公•［带格式的：居中

司收入