4s店财务出纳工作制度

PAGE4s店财务出纳工作制度一、总则（一）目的为加强4S店财务管理，规范财务出纳工作流程，确保财务信息准确、及时、完整，保障公司资金安全，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于[4S店公司名称]的财务出纳工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务制度，依法办理财务出纳业务。2.准确性原则：确保财务数据记录准确无误，账款相符，账账相符。3.及时性原则：及时处理各类财务收支业务，不得拖延积压。4.保密性原则：妥善保管财务资料，严格遵守保密规定，不得泄露公司财务信息。二、岗位职责（一）出纳岗位主要职责1.负责办理现金收付和银行结算业务。严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。2.根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。对空白支票和收据必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。4.负责公司员工工资、奖金及各类费用的发放。根据工资表及费用报销审批单，按时准确发放款项，确保员工工资等及时到账。5.协助会计做好各种账务处理工作。定期与会计核对账目，提供相关财务数据，配合会计完成财务报表的编制等工作。（二）岗位权限1.在授权范围内，有权办理现金收付、银行结算等业务。2.对不符合规定的财务收支，有权拒绝办理，并及时向上级报告。（三）岗位工作流程1.每日工作流程上班后，首先开启保险柜，检查库存现金及有价证券等是否完好。逐一核对前一日的现金日记账和银行存款日记账，确保账实相符。根据当日业务安排，准备好办理现金收付和银行结算所需的票据、印章等。审核收付款凭证，办理款项收付业务，并及时登记日记账。下班前，盘点库存现金，核对银行存款日记账与银行对账单，整理当日财务资料。2.月度工作流程月初，完成上月银行存款余额调节表的编制，核对上月工资、奖金等发放情况。协助会计完成月度财务报表的编制工作，提供准确的现金流量等数据。整理上月的收付款凭证、发票等财务资料，进行分类归档。对本月的财务收支情况进行初步分析，向会计主管汇报异常情况。三、现金管理（一）现金库存限额1.根据公司日常现金使用量及银行规定，确定公司现金库存限额为[X]元。2.出纳应严格控制现金库存，不得超过限额。超过部分应及时存入银行。（二）现金收付规定1.现金收入必须开具收款收据或发票，由交款人签字确认。收款收据或发票应按顺序编号，妥善保管存根联。2.现金支出必须有合法的原始凭证，经审批后办理支付。原始凭证应具备日期、金额、用途、审批人签字等要素。3.支付现金时，应从库存现金中支付或从银行提取，不得从现金收入中直接坐支。因特殊情况需要坐支的，应事先报经开户银行审查批准，并在规定的范围内坐支。（三）现金盘点1.出纳应每日营业终了进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，应由会计或其他财务人员监盘。2.如发现现金长款或短款，应及时查明原因。属于记账错误应及时更正；属于工作失误造成的短款，由责任人负责赔偿；无法查明原因的长款，应及时入账，作为营业外收入处理。四、银行存款管理（一）银行账户管理1.公司开设的银行账户包括基本账户、一般账户等，由财务部门统一管理。2.银行账户的开立、变更、撤销应按照银行规定办理，并报公司管理层备案。3.出纳应妥善保管银行账户密码、网银密钥等，不得泄露给他人。（二）银行结算业务1.办理银行结算业务时，应严格按照银行结算办法的规定，正确填写票据和结算凭证。2.支票的签发应注明日期、金额、用途，不得签发空头支票和远期支票。3.收到银行收付款通知后，应及时登记银行存款日记账，并与相关业务进行核对。（三）银行对账单及余额调节表1.每月末，出纳应及时获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。2.编制银行存款余额调节表，对未达账款进行分析，查找原因。如发现异常情况，应及时向会计主管报告，并采取措施进行处理。五、票据及印章管理（一）票据管理1.公司涉及的票据包括支票、汇票、本票、发票、收款收据等。2.出纳应设立票据登记簿，对票据的购入、领用、使用、作废、注销等情况进行详细登记。3.票据应妥善保管，存放于保险柜等安全地点。不得随意放置，防止丢失、被盗。4.作废的票据应加盖“作废”戳记，与存根联一起保存，定期销毁。（二）印章管理1.公司财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。2.印章应由专人保管，实行“谁保管、谁使用、谁负责”的原则。3.印章的使用必须经过严格审批，填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等，经相关领导签字批准后方可使用。4.印章使用后，应及时登记印章使用登记簿，记录使用情况。六、费用报销管理（一）报销流程1.员工填写费用报销单，注明费用发生日期、事由、金额等，并附上合法有效的原始凭证。2.将报销单提交部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对费用的真实性、合理性进行审核，并签字确认。3.报销单流转至财务部门，出纳对报销单及原始凭证进行初步审核，检查票据是否合规、手续是否齐全等。审核无误后，提交会计进行进一步审核。4.会计根据财务制度对报销费用进行审核，重点审核费用是否符合规定标准、是否在预算范围内等。审核通过后，报公司领导审批。5.公司领导审批通过后，出纳根据报销单金额办理支付手续。（二）报销标准1.明确各类费用的报销标准，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。2.差旅费应根据出差地点、时间等制定合理的补贴标准和交通、住宿费用标准。3.业务招待费应严格控制，不得超过规定比例，并应符合业务招待的实际需要。七、工资核算与发放（一）工资核算1.人力资源部门负责提供员工考勤、绩效等工资核算基础数据。2.财务部门根据人力资源部门提供的数据，按照公司工资管理制度进行工资核算，计算员工应发工资、代扣代缴款项等。3.工资核算过程中，应确保数据准确无误，如有疑问应及时与人力资源部门沟通核实。（二）工资发放1.工资核算完成后，由财务部门编制工资发放表。2.工资发放表经审核无误后，提交公司领导审批。3.出纳根据工资发放表，通过银行代发或现金发放等方式，按时将工资发放给员工。4.发放工资时，应要求员工签字确认，如有员工委托他人代领，应办理委托手续。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、银行对账单、发票存根、合同协议、工资表等各类财务资料。（二）档案整理1.每月末，出纳应将本月的财务资料进行整理，按照类别和时间顺序进行排列。2.会计凭证应按月装订成册，封面上注明年度、月份、凭证种类、起讫号码、起止日期、张数等，并由装订人员和会计主管人员签字盖章。3.会计账簿应定期打印，年末装订成册，妥善保管。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案应按照规定的保管期限进行保管，不得擅自销毁。保管期限届满后，如需销毁，应按照规定的程序进行审批和销毁。3.查阅财务档案应办理登记手续，经财务负责人批准后方可查阅。查阅人员不得在档案上涂改、标记、抽换、损坏等。九、财务监督与检查（一）内部监督1.财务部门应建立内部监督机制，定期对财务出纳工作进行自查。2.会计应定期对出纳的现金日记账、银行存款日记账等进行核对，检查账款是否相符。3.财务负责人应不定期对财务出纳工作进行检查，发现问题及时督促整改。（二）外部审