赊销申请与审批制度

PAGE赊销申请与审批制度一、总则（一）目的为规范公司赊销行为，加强应收账款管理，降低经营风险，确保公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门及人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则在开展赊销业务时，应充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控，避免盲目赊销导致公司利益受损。2.信用评估原则对申请赊销的客户进行全面、客观、公正的信用评估，依据评估结果确定赊销额度和期限。3.分级审批原则根据赊销金额大小，实行分级审批制度，确保审批流程的严谨性和科学性。4.动态管理原则对赊销客户的信用状况进行动态跟踪和管理，及时调整赊销额度和期限，防范信用风险。二、赊销申请（一）申请条件1.具有合法经营资格，信誉良好，无不良信用记录。2.与公司有稳定的业务往来，合作期限达到一定要求。3.具备一定的还款能力，财务状况良好。4.提供必要的担保或抵押（根据实际情况确定）。（二）申请流程1.客户向销售部门提出赊销申请，填写《赊销申请表》，详细说明赊购产品或服务的名称、数量、金额、付款期限等信息。2.销售部门对客户的申请进行初步审核，核实客户基本信息和信用状况，如确认客户符合申请条件，将申请表提交给财务部门。3.财务部门收到申请表后，对客户的财务状况进行评估，包括资产负债情况、现金流状况等，同时查询客户信用记录，出具信用评估报告。三、信用评估（一）评估内容1.客户基本情况包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。2.信用记录查询客户在银行、税务、工商等部门的信用记录，了解其是否存在逾期还款、欠款、违约等不良行为。3.财务状况分析客户的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，评估其偿债能力、盈利能力和营运能力。4.经营状况考察客户的经营规模、市场份额、行业地位、经营稳定性等情况。5.其他因素如客户的经营管理水平、行业口碑、发展前景等。（二）评估方法1.定性评估通过对客户的基本情况、信用记录、经营状况等进行综合分析，给予定性评价，如良好、一般、较差等。2.定量评估运用财务指标和信用评分模型，对客户的财务状况进行量化评估，得出具体的信用分数。3.实地考察必要时，安排专人对客户进行实地考察，了解其实际经营情况和财务状况，增强评估的准确性。（三）信用等级划分根据信用评估结果，将客户信用等级划分为AAA级（信用优秀）、AA级（信用良好）、A级（信用较好）、BBB级（信用一般）、BB级（信用较差）、B级（信用差）、C级（信用极差）等七个等级。不同信用等级对应不同的赊销额度和期限。四、审批流程（一）初审销售部门收到客户赊销申请后，对申请内容进行初步审核，重点审核客户基本信息、申请额度和期限是否合理等。初审通过后，将申请表及相关资料提交给财务部门。（二）信用评估财务部门收到申请表后，按照本制度规定的信用评估内容和方法，对客户进行信用评估，出具信用评估报告。（三）额度审批1.根据信用评估结果和公司赊销政策，确定客户的赊销额度。2.赊销额度在一定金额以下的，由销售部门负责人审批；超过一定金额的，需提交公司分管领导审批；特别重大的赊销业务，需经公司总经理办公会审议通过。（四）期限审批赊销期限根据客户信用状况和业务实际情况确定，一般不超过[具体期限]。赊销期限在一定天数以下的，由销售部门负责人审批；超过一定天数的，需提交公司分管领导审批。（五）审批记录建立完善的赊销审批记录档案，详细记录每笔赊销业务的申请时间、申请金额、审批过程、审批结果等信息，以备查询和追溯。五、合同签订（一）合同条款1.明确双方的权利和义务，包括产品或服务的规格、数量、价格、交货时间、付款方式、付款期限等。2.约定违约责任，如客户逾期付款的违约金计算方式、赔偿责任等。3.如有担保或抵押，明确担保或抵押的方式、范围及相关手续办理要求。（二）合同审核1.法务部门对赊销合同进行审核，重点审查合同条款是否符合法律法规要求，是否存在法律风险。2.财务部门对合同中的付款条款进行审核，确保付款期限、方式等符合公司利益和赊销审批要求。（三）合同签订经审核通过的赊销合同，由双方授权代表签字盖章后生效。合同签订后，销售部门应及时将合同副本提交给财务部门和法务部门备案。六、应收账款管理（一）台账建立财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的客户名称、金额、期限、发货时间、收款情况等信息，实时跟踪应收账款的动态变化。（二）跟踪催收1.销售部门负责对应收账款进行跟踪催收，按照合同约定及时提醒客户付款，了解客户付款计划和资金状况。2.财务部门定期对应收账款进行分析，对逾期账款发出催款通知，督促销售部门加大催收力度。3.对于逾期时间较长、金额较大的应收账款，成立专门的催收小组，采取多种催收方式，如电话催收、上门催收、法律诉讼等，确保账款及时收回。（三）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，按照公司财务制度规定，进行坏账核销。2.坏账核销前，需进行详细的调查和审核，取得充分的证据证明该账款已无法收回，并按照规定的审批程序进行核销。七、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对赊销业务进行审计，检查赊销申请、审批、合同签订、应收账款管理等环节是否符合本制度规定，发现问题及时提出整改意见。（二）绩效考核将赊销业务管理纳入相关部门和人员的绩效考核体系，对在赊销业务管理中表现优秀的部门和个人给予奖励，对因工作失误导致公司利益受损的进行处罚。八、附则（一）解释权本制度由公司[