赊销业务审批制度范本

PAGE赊销业务审批制度范本一、总则（一）目的为规范公司赊销业务审批流程，加强应收账款管理，降低经营风险，确保公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门及人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.审批严格原则：严格执行赊销业务审批流程，未经审批不得擅自开展赊销业务。3.责任明确原则：明确各部门及人员在赊销业务中的职责，做到责任清晰、奖惩分明。二、赊销业务定义及范围（一）定义赊销业务是指公司在销售商品或提供劳务过程中，允许客户在一定期限内支付货款的销售方式。（二）范围本制度所涉及的赊销业务包括但不限于以下情况：1.向企业客户销售产品或提供劳务，约定一定期限内付款。2.与经销商、代理商等合作伙伴开展的赊销业务。三、赊销业务审批流程（一）客户信用调查1.销售部门在接到客户赊销申请后，应首先对客户进行信用调查。调查内容包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.销售部门可通过以下方式获取客户信用信息：查阅客户营业执照、税务登记证等相关证照。向客户开户银行咨询其信用状况。参考第三方信用评级机构的评估报告。了解客户以往与公司的交易记录及付款情况。（二）信用评估1.销售部门根据收集到的客户信用信息，填写《客户信用评估表》，对客户信用状况进行初步评估。评估内容包括客户偿债能力、盈利能力、营运能力等方面。2.财务部门对销售部门提交的《客户信用评估表》进行审核，并结合客户财务报表等资料，对客户信用状况进行进一步分析和评估。3.法务部门负责审查客户是否存在重大法律纠纷或潜在法律风险。（三）赊销额度确定1.根据客户信用评估结果，销售部门会同财务部门、法务部门共同确定客户的赊销额度。2.赊销额度应综合考虑客户信用状况、经营规模、市场前景等因素，原则上不超过客户上一年度销售收入的一定比例。3.对于新客户，应根据其信用调查情况，谨慎确定初始赊销额度，并在后续交易过程中进行动态调整。（四）赊销期限设定1.赊销期限应根据行业惯例、客户信用状况及公司资金状况等因素合理确定。2.一般情况下，赊销期限最长不超过[X]天。对于信用状况良好的优质客户，可适当延长赊销期限，但需经公司高层审批。（五）审批申请1.销售部门在与客户达成赊销意向后，应填写《赊销业务审批申请表》，详细说明赊销金额、赊销期限、客户信息等内容，并提交相关证明材料。2.《赊销业务审批申请表》应经销售部门负责人签字确认后，提交财务部门、法务部门进行审核。（六）部门审核1.财务部门负责对赊销业务的财务风险进行审核，包括客户信用状况、赊销额度、赊销期限、付款方式等是否符合公司规定，以及对公司资金流的影响等。2.法务部门负责审查赊销业务是否存在法律风险，如合同条款是否合法合规、客户是否存在潜在法律纠纷等。3.财务部门和法务部门应在收到《赊销业务审批申请表》后的[X]个工作日内完成审核，并签署审核意见。（七）高层审批1.经财务部门和法务部门审核通过的赊销业务审批申请，应提交公司高层进行审批。2.公司高层应综合考虑公司经营战略、市场情况、风险承受能力等因素，对赊销业务进行最终决策。3.对于金额较大、风险较高的赊销业务，应提交公司董事会进行审批。（八）合同签订1.经公司高层审批同意的赊销业务，销售部门应与客户签订正式的销售合同。合同条款应明确双方权利义务、赊销金额、赊销期限、付款方式、违约责任等内容。2.销售合同签订后，应及时交财务部门和法务部门备案。（九）发货及开票1.销售部门根据销售合同约定安排发货，并及时通知财务部门开具发票。2.财务部门应按照发票管理规定开具发票，并在发票上注明赊销业务相关信息。（十）应收账款跟踪与管理1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的发生时间、金额、期限、客户付款情况等信息。2.销售部门负责对应收账款进行跟踪与催收，及时了解客户经营状况和付款能力变化，定期与客户沟通，提醒客户按时付款。3.对于逾期未付款的客户，销售部门应加大催收力度，并及时向财务部门反馈催收情况。财务部门应根据催收情况，采取相应的措施，如暂停供货、加收逾期利息等。四、职责分工（一）销售部门1.负责客户信用调查，收集客户信用信息，填写《客户信用评估表》。2.提出赊销业务申请，填写《赊销业务审批申请表》，并提交相关证明材料。3.与客户签订销售合同，安排发货，并负责应收账款的跟踪与催收。（二）财务部门1.参与客户信用评估，对赊销业务的财务风险进行审核。2.负责审核《赊销业务审批申请表》，签署审核意见。3.建立应收账款台账，进行账务处理，定期对应收账款进行分析和预警。4.协助销售部门进行应收账款催收，提供财务支持和建议。（三）法务部门1.审查赊销业务是否存在法律风险，对销售合同等法律文件进行审核。2.为赊销业务提供法律咨询和建议，协助处理法律纠纷。（四）其他部门其他部门应根据各自职责，配合销售部门、财务部门、法务部门做好赊销业务相关工作。五、风险控制（一）信用风险控制1.加强客户信用管理，定期对客户信用状况进行评估和更新，及时调整赊销额度和期限。2.对于信用状况恶化的客户，应及时采取措施，如减少赊销额度、缩短赊销期限、加强催收等，降低信用风险。（二）市场风险控制1.关注市场动态和行业发展趋势，及时调整销售策略，避免因市场变化导致赊销业务风险增加。2.对于市场波动较大的产品或行业，应谨慎开展赊销业务，合理控制赊销额度和期限。（三）法律风险控制1.加强合同管理，确保销售合同条款合法合规，明确双方权利义务，避免法律纠纷。2.定期对合同执行情况进行检查，及时发现和解决潜在法律问题。（四）内部管理风险控制1.建立健全内部监督机制，加强对赊销业务审批流程的监督和检查，确保审批程序严格执行。2.加强员工培训，提高员工风险意识和业务水平，避免因内部管理不善导致赊销业务风险。六、监督与检查（一）内部审计公司内部审计部门定期对赊销业务进行审计，检查审批流程是否合规、风险控制措施是否有效、应收账款管理是否规范等。（二）财务检查财务部门定期对应收账款进行清查，核对账目，确保账实相符。同时，对赊销业务的财务处理进行检查，发现问题及时