财务审批权限相关制度

PAGE财务审批权限相关制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务审批流程，明确各级审批人员的权限与责任，确保公司财务支出的合理性、合规性与有效性，保障公司资产安全，维护公司正常运营秩序。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、分公司、子公司等所有涉及财务收支的活动。（三）基本原则1.合法性原则：所有财务审批必须符合国家法律法规以及公司内部规章制度的要求。2.分级负责原则：根据财务事项的性质和金额大小，实行分级审批制度，各级审批人员在其权限范围内行使审批职责。3.权责对等原则：审批人员承担与其审批权限相对应的责任，对审批事项的真实性、合理性和合规性负责。4.规范透明原则：财务审批流程应清晰、规范、透明，便于操作和监督。二、审批权限划分（一）日常费用审批权限1.部门费用部门预算内金额在[X]元以下的日常费用支出，由部门负责人审批。部门预算内金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支出，经部门负责人审核后，报分管领导审批。部门预算内金额超过[X]元的日常费用支出，经部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。2.专项费用预算内专项费用金额在[X]元以下的，由项目负责人提出申请，部门负责人审批。预算内专项费用金额在[X]元至[X]元之间的，经项目负责人、部门负责人审核后，报分管领导审批。预算内专项费用金额超过[X]元的，经项目负责人、部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。预算外专项费用无论金额大小，均需经项目负责人、部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批，必要时提交董事会审议。（二）采购审批权限1.办公用品及低值易耗品采购单次采购金额在[X]元以下的，由使用部门填写采购申请单，部门负责人审批。单次采购金额在[X]元至[X]元之间的，经使用部门填写采购申请单，部门负责人审核后，报分管领导审批。单次采购金额超过[X]元的，经使用部门填写采购申请单，部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。2.固定资产采购预算内固定资产采购金额在[X]元以下的，由使用部门填写采购申请单，部门负责人审批，并报财务部门备案。预算内固定资产采购金额在[X]元至[X]元之间的，经使用部门填写采购申请单，部门负责人审核后，报分管领导审批，报财务部门备案。预算内固定资产采购金额超过[X]元的，经使用部门填写采购申请单，部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批，报财务部门备案。预算外固定资产采购无论金额大小，均需经使用部门填写采购申请单，部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批，必要时提交董事会审议，报财务部门备案。（三）合同审批权限1.一般业务合同合同金额在[X]元以下的，由业务部门负责人审核，报分管领导审批。合同金额在[X]元至[X]元之间的，经业务部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。合同金额超过[X]元的，经业务部门负责人、分管领导、总经理审核后，报董事长审批（如需）。2.重大合同涉及公司重大投资、融资、并购、战略合作等金额较大、影响深远的合同，无论金额大小，均需经业务部门负责人、分管领导、总经理审核后，提交董事会审议，董事长审批。（四）资金支付审批权限1.支票、汇票等票据支付金额在[X]元以下的，由财务部门负责人审批。金额在[X]元至[X]元之间的，经财务部门负责人审核后，报分管财务领导审批。金额超过[X]元的，经财务部门负责人、分管财务领导审核后，报总经理审批。2.网上银行转账支付金额在[X]元以下的，由财务部门相关人员按照规定流程操作，财务部门负责人授权。金额在[X]元至[X]元之间的，经财务部门相关人员操作，财务部门负责人审核，报分管财务领导授权。金额超过[X]元的，经财务部门相关人员操作，财务部门负责人、分管财务领导审核，报总经理授权。三、审批流程（一）费用报销审批流程1.报销人整理报销单据并填写费用报销单：报销人应按照公司财务规定，将相关发票、收据等原始凭证粘贴整齐，并准确填写费用报销单，注明报销事由、金额、报销日期等信息。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认该费用属于部门正常业务支出，且符合公司相关规定。审核通过后，在费用报销单上签字。3.财务部门审核：财务部门收到报销单据后，对报销凭证的合法性、合规性以及金额计算的准确性进行审核。如发现问题，及时与报销人沟通并要求补充或更正相关资料。审核通过后，财务部门在费用报销单上签字。4.各级领导审批：根据审批权限划分，分别报分管领导、总经理或董事长审批。审批通过后，在费用报销单上签字。5.报销支付：财务部门根据审批后的费用报销单，按照公司资金支付流程进行支付，将报销款项支付给报销人。（二）采购审批流程1.采购申请：使用部门根据实际需求填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、预计采购时间等信息，并提交部门负责人审核。2.部门负责人审核：部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，确认该采购符合部门业务发展需要，且在预算范围内。审核通过后，在采购申请单上签字。3.采购执行：采购部门根据审批后的采购申请单进行采购活动，选择合适的供应商，签订采购合同或协议（按照合同审批流程进行）。4.验收与报销：采购物品到货后，使用部门进行验收，确认物品的质量、数量等符合要求后，填写验收单。采购部门凭验收单、采购发票等原始凭证填写费用报销单，按照费用报销审批流程进行报销。（三）合同审批流程1.合同起草：业务部门负责起草合同文本，明确合同双方的权利义务、交易条款、价格、付款方式、违约责任等主要内容。2.部门负责人审核：业务部门负责人对合同内容进行审核，确保合同条款符合业务实际需求以及公司利益，审核通过后在合同文本上签字。3.法律合规审核：法律合规部门对合同的合法性、合规性进行审核，重点审查合同条款是否符合法律法规要求，是否存在潜在法律风险。审核通过后在合同文本上签字。4.财务部门审核：财务部门对合同的付款方式、结算条款、资金安排等涉及财务的内容进行审核，确保合同财务条款合理、可行，与公司财务政策相符。审核通过后在合同文本上签字。5.各级领导审批：根据合同金额和性质，按照审批权限划分，分别报分管领导、总经理或董事长审批。审批通过后在合同文本上签字。6.合同签订与执行：合同经各级领导审批通过后，由授权代表与对方签订合同，并按照合同约定执行。在合同执行过程中，如发生变更、解除等情况，需按照合同审批流程重新进行审批。（四）资金支付审批流程1.支付申请：业务部门或相关人员根据业务需要填写资金支付申请单，注明支付事由、收款单位、金额、支付方式等信息，并附上相关合同、发票、审批文件等资料。2.财务部门审核：财务部门收到资金支付申请单后，对支付事项的真实性、合规性以及相关资料的完整性进行审核。重点审核支付业务是否符合公司财务制度和资金预算安排，相关审批手续是否齐全。审核通过后，在资金支付申请单上签字。3.各级领导审批：根据资金支付金额和审批权限划分，分别报分管财务领导、总经理或董事长审批。审批通过后在资金支付申请单上签字。4.资金支付：财务部门根据审批后的资金支付申请单，按照公司资金支付流程进行支付操作，确保资金安全、准确地支付到指定收款单位。四、审批责任（一）审批人员责任1.各级审批人员应认真履行审批职责，对审批事项进行全面、细致的审查，确保审批结果的准确性和公正性。2.审批人员应对审批事项的真实性、合理性和合规性负责。如因审批失误导致公司遭受损失，审批人员应承担相应的赔偿责任。3.审批人员应严格遵守审批流程和审批权限，不得超越权限审批，不得擅自简化审批程序。如发现有违规审批行为，将视情节轻重给予相应的纪律处分。（二）财务部门责任1.财务部门应严格按照财务制度和审批流程对各类财务事项进行审核，确保财务支出的合规性和准确性。2.财务部门应加强对财务审批流程的监督和管理，及时发现和纠正审批过程中存在的问题，对不符合规定的审批事项有权拒绝办理。3.财务部门应定期对财务审批情况进行统计分析，向公司管理层提供相关数据和建议，为公司财务管理决策提供支持。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督，检查审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、审批文件是否齐全等。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查财务部门定期对公司财务收支情况进行检查，重点检查财务审批流程的执行情况，核实各项支出是否符合审批制度要求。对检查中发现的违规行为及时进行纠正，并按照公司规定进行处理。（三）违规处理1.对于违反财务审批制度的行为，一经查实，将视情节轻重给予相关责任