中级银行从业资格考试《中级风险管理》彩蛋押题附参考答案详解（培优）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

彩蛋押题

第一部分单选题（50题）

1、商业银行信用风险监测中，行业经营环境出现恶化的预警指标不

包括（）。

A.行业个别企业出现亏损

B.市场需求出现明显下降

C.行业产能明显过剩

D.金融危机对行业发展产生影响

【答案】：A

【解析】这是一道关于商业银行信用风险监测中行业经营环境恶化预

警指标的试题。破题点在于明确哪些情况能够反映整个行业经营环境

出现恶化，哪些只是个别企业的情况。A：行业个别企业出现亏损，这

仅仅是个别现象，不能直接体现整个行业经营环境的恶化。因为个别

企业亏损可能是由于自身的经营管理、财务状况、市场竞争策略等多

种特殊因素导致，而不能代表整个行业的普遍状况。B：市场需求出现

明显下降，这直接影响到行业内企业的产品或服务的销售情况。当市

场需求大幅减少时，企业的销售额会降低，利润空间也会被压缩，进

而导致整个行业的经营环境变差，所以这是行业经营环境恶化的一个

重要预警指标。C：行业产能明显过剩意味着行业内生产的产品或提供

的服务超出了市场的实际需求。这会引发企业之间的激烈竞争，导致

价格下降、库存积压、企业利润减少等问题，严重影响行业的健康发

展，表明行业经营环境出现了恶化。D：金融危机对行业发展产生影响,

金融危机往往会波及多个行业，造成市场不稳定、资金紧张、消费信

心下降等问题。这些都会对行业的生产、销售、融资等各个环节产生

负面影响，导致行业经营环境恶化。综上所述，答案选A。

2、从商业银行流动性来源看，下列不属于流动性分类的是（）。

A.资产流动性

B.负债流动性

C.表外流动性

D.权益流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行流动性分类的相关知识。商业银行的

流动性来源可以分先资产流动性、负债流动性和表外流动性。-资产

流动性是指银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下

销售出去，即无损失状态下迅速变现的能力，它反映了银行资产对流

动性需求的满足能力。-负债流动性是指银行能够以较低的成本随时

获得需要的资金，主要通过主动负债的方式，如向中央银行借款、同

业拆借、发行金融债券等，以满足流动性需求。-表外流动性是指商

业银行通过资产证券化、备用信贷额度、期权等表外业务来获取流动

性的能力。而权益流动性并不属于商业银行流动性的分类，因此答案

选D。

3、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列各项中，应列入商

业银行二级资本的是（）。

A.未分配利润

B.二级资本工具及其溢价

C.盈余公积

D.一般风险准备

【答案】：B

【解析】本题可依据《商业银行资本管理办法（试行）》来判断各选

项是否应列入商业银行二级资本。A项，未分配利润是企业留待以后年

度分配或待分配的利润，它属于商业银行的核心一级资本，而非二级

资本，所以A项不符合题意。B项，二级资本工具及其溢价是指商业银

行发行的符合一定条件的二级资本工具以及这些工具的溢价部分，应

列入商业银行二级资本，所以B项正确。C项，盈余公积是企业按照规

定从净利润中提取的各种积累资金，它是商业辍行核心一级资本的组

成部分，并非二级资本，所以C项不符合题意。D项，一般风险准备

是商业银行从净利润中提取的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失

的准备，属于核心一级资本，不是二级资本，所以D项不符合题意。

综上，答案选B。

4、商业银行通过假设自身3个月的收益率变化增加/减少20%的情况

进行流动性测算，以确保商业银行储备足够的流动性来应付可能出现

的各种极端状况的方法属于（）。

A.敏感性分析

B.情景分析

C.信号分析

D.压力测试

【答案】：D

【解析】本题主要考查对不同流动性测算方法的理解与区分。A项，敏

感性分析是指从众多不确定性因素中找出对投资项目经济效益指标有

重要影响的敏感性因素，并分析、测算其对项目经济效益指标的影响

程度和敏感性程度。题干中并非是分析单个或多个因素的敏感性，而

是模拟极端状况进行测算，所以该项不符合题意。B项，情景分析是通

过分析未来可能发生的各种情景，以及各种情景下可能产生的结果，

来评估风险和制定决策。情景分析通常是基于一系列合理的假设情景,

但不一定是极端状况，而题干强调的是应付可能出现的各种极端状况,

所以该项也不符合。C项，信号分析一般是指通过对特定信号的监测和

解读，来获取相关信息和判断趋势等，与题干中商业银行进行流动性

测算的方式不相关，故该项不正确。D项，压力测试是指将整个金融机

构或资产组合置于某一特定的（主观想象的）极端市场情况下，如假

设利率骤升100个基本点，某一货币突然贬值30%,股价暴跌20%等异

常的市场变化，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量

突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变。商业

银行假设自身3个月的收益率变化增加/减少20%的情况进行流动性

测算，以应付可能出现的各种极端状况，这符合压力测试的定义，所

以该项正确。综上，答案选D。

5、假定目前市场上1年期零息国债的收益率为10%,1年期信用等级

为B的零息债券的收益率为15.8%,且假定此类债券在发生违约的情

况下，债券持有者本金或利息的回收率为0,则根据风险中性定价原理,

上述风险债券的违约概率约为()。

A.2.5%

B.5%

C.10%

D.15%

【答案】：B

【解析】本题可根据风险中性定价原理来计算风险债券的违约概率。

###步骤一：明确风险中性定价原理公式在风险中性的世界里，无风

险利率应满足：无风险债券的期望收益等于风险债券的期望收益。设

违约概率为\(p\),\(1-p\)为不违约概率。对于\(1\)年期零息啧券,

若不违约，投资者获得的收益是按照债券收益率计算的；若违约，回

收率为\(0\),投资者的收益为\(0\)。无风险债券收益率记为\(r_f\),

风险债券收益率记%\(r\)。根据风险中性定价原理可得等式：\((1+

r_f)=(l-p)(1+r)\)o###步骤二：确定已知条件已知\(1\)年期

零息国债的收益率\1r_f=10\%=0.1\),\(1\)年期信用等级为\(B\)

的零息债券的收益率\(r=15.8\%=0.158\)O###步骤三：计算违

约概率\(p\)将已知条件代入公式\((1+r_f)=(l-p)(1+r)\),可

得\(1+0.1=(1-p)(1+0.158)\)O对等式进行变形求解\(p\)：

\(1-p=\frac{l+0.1}{1+

0.158}=\frac{l.1}{1,158}\approx0.95\)*il!l\(p=1-0.95=0.05

=5\%\)所以上述风险债券的违约概率约为\(5\%\),答案选B。

6、在商业银行经营过程中，决定其风险承担能力的核心要素是(°?)o

A.盈利能力和流动性管理水平

B.资本充足率水平和流动性管理水平

C.盈利能力和风险管理水平

D.资本充足水平和风险管理水平

【答案】：D

【解析】在商业策行经营过程中，资本充足水平和风险管理水平是决

定其风险承担能力的核心要素。资本充足水平是银行抵御风险的重要

保障。银行的资本就像是其经营的“缓冲垫”，当银行面临风险损失

时，足够的资本能够吸收这些损失，维持银行的正常运营，避免因损

失过大而导致银行破产。较高的资本充足水平意味着银行有更强的实

力来应对各种风险，从而具备更高的风险承担能力。风险管理水平则

直接影响银行对风险的识别、评估和控制能力。有效的风险管理能够

帮助银行提前发现潜在的风险，并采取相应的措施进行防范和化解。

通过合理的风险定价、风险分散等手段，银行可以降低风险暴露程度,

提高自身的风险承受能力。而盈利能力主要反映银行的盈利状况，它

虽然对银行的发展和稳定性有一定影响，但并非决定风险承担能力的

核心要素"流动性管理水平主要关注银行资金的流动性，确保银行能

够及时满足客户的资金需求，但它也不是决定银行风险承担能力的最

关键因素。因此，本题正确答案选D。

7、客户信用评级是0对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映

客户违约风险的大小。

A.商业银行

B.专家

C.债务人

D.客户

【答案】：A

【解析】客户信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，

其目的是反映客户违约风险的大小。在金融体系尤其是银行业务中，

商业银行需要对客户进行全面的风险评估，以确定是否向客户提供贷

款、信贷额度以及贷款利率等重要决策°商业银行具备专业的评估体

系和丰富的数据资源，能够运用专业知识和方法对客户的财务状况、

经营能力、信用记录等多方面进行分析和评估，从而得出客户的信用

评级。A选项商业银行符合这一实际情况，其开展客户信用评级工作是

为了有效管理信贷风险，保障自身资产安全和稳健运营。B选项专家虽

然可能在某些专业领域有深入的研究和知识，但在大规模的客户信用

评级工作中，专家无法对众多客户进行实时、全面的评估，且缺乏商

业银行那样系统的评估体系和数据支持。C选项债务人是需要承担债务

责任的一方，自身是信用评级的对象，而不是进行信用评级的主体。D

选项客户同样是被评估的对象，他们自身无法对自己进行客观、公正

且具有公信力的信用评级。综上，正确答案是A。

8、监管机构对于商业银行数据灵活性的要求，不包括（）。

A.银行生成的汇总风险数据能够满足内部需求以及监管问询的要求

B.银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化，适

应组织架构变化和新业务

C.银行应该能够获取和汇总整个集团的所有重要风险数据

D.银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压力/危机情境下风险

管理报告的需要

【答案】：C

【解析】监管机构对于商业辍行数据灵活性的要求，重点在于数据能

满足多方面不同需求以及适应各种变化。A选项，银行生成的汇总风险

数据能够满足内部需求以及监管问询的要求，体现了数据在满足内部

和外部监管方面的灵活性，与监管对数据灵活性的要求相符。B选项，

银行的数据加总流程能够生成客制化数据，适应监管要求变化、组织

架构变化和新业务，强调了数据加总流程的灵活性，以应对不同情况,

符合监管对数据灵活性的期望。C选项，银行应该能够获取和汇总整个

集团的所有重要风险数据，此描述主要侧重于数据获取和汇总的全面

性，而非数据的灵活性，灵活性更强调数据根据不同需求、不同情境

进行调整和适应的能力，所以该项不属于监管机构对商业银行数据灵

活性的要求。D选项，银行生成的汇总风险数据应该有针对性地满足压

力/危机情境下风险管理报告的需要，说明数据要能在特殊情境下发挥

作用，体现了数据在不同情境下的灵活性。综上，答案选C。

9、从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资本

管理的环节不包括（）。

A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目

标

B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡

分配

C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比

进行战略性分配

D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源

【答案】：D

【解析】本题主要考查我国目前实施经济资本管理中完成信用风险的

经济资本管理的环节。A选项，由总行年初根据全行发展规划和资本补

充计划，明确资本充足率目标，这是经济资本管理的重要起始环节，

为后续的管理工作提供了目标指引，是信用风险经济资本管理中合理

且必要的步骤，所以该选项属于信用风险的经济资本管理环节。B选项,

总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分

配，通过这种协调平衡分配，能使资源得到更合理的配置，以更好地

应对信用风险，属于信用风险的经济资本管理环节。C选项，总行根据

战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性

分配，这有助于银行从战略层面把控信用风险经济资本，确保资源向

符合战略目标的业务倾斜，属于信用风险的经济资本管理环节。D选

项，题干强调的是信用风险的经济资本管理环节，而分行根据总行的

战略性规划，具体配置可利用的各项资源，这里说的资源配置并非专

门针对信用风险经济资本管理，它涵盖的范围更广泛，不属于完成信

用风险的经济资本管理的环节。综上，答案选I）。

10、假设某商业银行的当期期初共有1000亿元贷款，其中正常类、关

注类、次级类、可疑类、损失类贷款分别为900亿元、50亿元、30亿

元、15亿元、5亿元。该年度银行正常收回存量贷款150亿元（全部为

正常类贷款），清收处置不良贷款25亿元，其他不良贷款形态未变化,

新发放贷款225亿元（截至当期期末全部为正常类贷款）。截至当期期

末，该银行正常类、关注类贷款分别为950亿元、40亿元。则该银行

当年度的正常贷款迁徙率为（）。

A.12.3%

B.2.89%

C.4.38%

D.6.83%

【答案】：C

【解析】本题可先明确正常贷款迁徙率的计算公式，再根据题目所给

条件分别计算出公式中所需的数据，最后代入公式计算出正常贷款迂

徙率。###步覆一：明确正常贷款迁徙率的计算公式正常贷款迁徙率

是中国银行业监督管理委员会对商业银行风险监管的指标之一，其计

算公式为：正常贷款迁徙率二期初正常贷款向下迁徙金额/（期初正常

贷款余额-期初正常贷款期间减少金额）X100%o其中，期初正常贷

款向下迁徙金额是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类、

次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和；以及期初关注类贷款中，

在报告期末分类为次级类、可疑类、损失类的贷款余额之和。期初正

常贷款余额包括期初正常类贷款和期初关注类贷款余额之和。期初正

常贷款期间减少金额是指期初正常类贷款和关注类贷款中，在报告期

内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷

款。###步骤二：计算期初正常贷款余额已知期初正常类贷款为900

亿元，关注类贷款%50亿元，根据上述分析，期初正常贷款余额二期

初正常类贷款余额+期初关注类贷款余额，即：900+50=950（亿

元）。###步骤三：”算期初正常贷款期间减少金额已知该年度银行

正常收回存量贷款150亿元（全部为正常类贷款），清收处置不良贷

款25亿元，因为正常收回存量贷款属于正常贷款期间减少的金额，所

以期初正常贷款期间减少金额为150亿元。###步骤四：计算期初正

常贷款向下迁徙金额期初正常类贷款为900亿元，关注类贷款为50亿

元。截至当期期末，正常类贷款为950亿元，关注类贷款为40亿元。

该年度新发放贷款225亿元（截至当期期末全部为正常类贷款），则

可先计算出若没有新发放贷款时正常类贷款和关注类贷款的应有余额,

再与实际期末余额对比，从而得出向下迂徙金额。-若没有新发放贷

款，正常类贷款应有余额二期初正常类贷款余额-正常收回存量贷款

=900-150=750（亿元），而实际期末正常类贷款为950亿元，多

出的部分是新发放的正常类贷款，说明正常类贷款的迁徙情况不受新

发放贷款影响。-正常类贷款向下迁徙后剩余金额与关注类贷款余额

之和应为750+50-150=650（亿元），而实际期末正常类贷款与

关注类贷款余额之和为950+40=990（亿元），这中间的差值是新

发放贷款导致的。-期初正常贷款向下迁徙金额二（期初正常类贷款余

额+期初关注类贷款余额-正常收回存量贷款-期末正常类贷款余

额-期末关注类贷款余额+新发放贷款）=（900+50-150-950

-40+225）=40（亿元）###步骤五：计算正常贷款迁徙率将上

述计算得出的期初正常贷款向下迁徙金额40亿元、期初正常贷款余额

950亿元、期初正常贷款期间减少金额150亿元，代入正常贷款迁徙率

公式可得：正常贷款迁徙率=40/（950-150）X100%=

404-800X100%=5%,但由于计算过程中我们忽略了一个条件，即清

收处置不良贷款252元这部分贷款原本就不属于正常贷款，在计算期

初正常贷款期间减少金额时不应包含这部分，所以正确的期初正常贷

款期间减少金额为150亿元，重新计算正常贷款迁徙率为：40/（950

-150）X100%=4.38%o综上，答案选C。

11、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大

化为首要经营目标的银行。2002〜2007年间，其贷款主要投向房地产

行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危

机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面

临的流动性风险是其（）长期积聚、恶化的综合作用结果。

A.信用风险、市场风险和战略风险

B.声誉风险、市场风险和操作风险

C.市场风险、战略风险和操作风险

I）.信用风险、声誉风险和战略风险

【答案】：A

【解析】本题可对各风险类型进行分析，结合题干中银行的经营情况

判断该银行面临的流动性风险是哪些风险长期积聚、恶化的综合作用

结果。-**A选项**:-**信用风险**:该银行贷款主要投向房地产

行业，金融危机爆发时，房地产行业可能会出现大量借款人违约的情

况，导致银行的信贷资产质量下降，产生信用风险。一旦大量贷款无

法收回，银行资金回笼困难，就会影响其流动性。-**市场风险**:

资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，次级债券在金融危机中

价格大幅下跌，银行持有的这些债券价值缩水，面临市场风险。市场

风险会导致银行资产价值的波动，影响银行的资金状况和流动性。-

**战略风险**:银行董事会明确定位以利润最大化为首要经营目标，

将贷款集中投向房地产行业，资金交易集中于高收益的次级债券，这

种经营战略在金融危机冲击下，使得银行面临较大风险，战略决策的

失误带来了战略风险。战略风险会影响银行的整体运营和发展，进而

影响其流动性。所以该银行面临的流动性风险是信用风险、市场风险

和战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果，A选项正确。-**B选项

**：声誉风险是指出商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致

利益相关方对商业银行负面评价的风险。题干中并未提及该银行存在

声誉方面的问题从而影响其流动性，而操作风险是指由不完善或有问

题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险,

题干中也未体现操作风险对该银行流动性的影响，所以B选项错误。-

**C选项**:同理，题干中未体现操作风险对该银行流动性的影响，所

以C选项错误。-**D选项**：题干中没有关于声誉风险影响该银行流

动性的相关表述，所以D选项错误。综上，答案选A。

12、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值

（VaR）值为780万元人民币，置信水平为99%,持有期为1天。则该

银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超

过780万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据置信水平的含义来计算未来250个交易日内交易

账户损失超过给定风险价值（VaR）的天数。置信水平是指在一定的持

有期内，某一金融工具或投资组合在给定的置信水平下的最大可能损

失。本题中置信水平为99%,这意味着在未来的交易日中，有99%的

可能性交易账户的损失不会超过计算得出的VaR值（780万元），那么

损失超过780万元的概率就是（1-99%）。已知未来的交易天数为

250天，根据上述损失超过780万元的概率，可计算出预期损失超过

780万元的天数为：250X（1-99%）=250X0.01=2.5天。所以

正确答案是A。

13、商业银行资金交易部门交易债券和外汇两大类金融产品，当期各

自计量的VaR值分别为300万元及400万元，则资金交易部门当期的

整体VaR值为（）。

A.100万元

B.700万元

C.多于700万元

D.小于700万元

【答案】：D

【解析】本题可根据风险价值（VaR）的基本原理来判断资金交易部门

当期的整体VaR值。风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置

信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头

寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在考虑投资组合的风险时,

由于不同资产之间往往存在一定的相关性，投资组合的风险通常小于

各资产风险的简单相加。本题中商业银行资金交易部门交易债券和外

汇两大类金融产品，这两类产品并非完全正相关，存在一定的分散化

效应。也就是说，当一种金融产品出现损失时，另一种金融产品可能

不会同时出现损失，甚至可能出现盈利，从而使得整体的风险小于两

类金融产品各自风险的简单相加。已知债券和外汇当期各自计量的VaR

值分别为300万元及400万元，若简单相加，两者之和为300+400=

700万元，但由于分散化效应的存在，资金交易部门当期的整体VaR侑

应小于700万元。综上，答案选D。

14、下列指标计算公式中，不正确的是（）。

A.不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）+各项贷款

X100%

B.预期损失率二预期损失♦资产风险敞口X1OO%

C.单一客户贷款集中度二最大一家客户贷款总额:贷款类资本总额

xioo%

D.贷款损失准备充足率二贷款实际计提准备/贷款应提准备

【答案】：C

【解析】本题考查金融指标计算公式的正确性。A项：不良贷款率是衡

量银行贷款质量的重要指标，按照规定，不良贷款率的计算方式为

（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）+各项贷款X100%,该

项公式正确。B项：预期损失率反映了资产未来可能面临的损失程度，

其计算公式为预期损失小资产风险敞口X100%,该项公式正确。C项:

单一客户贷款集中度应是最大一家客户贷款总额♦资本净额X100%,

而不是除以贷款类资本总额，该项公式错误。D项：贷款损失准备充足

率用于衡量银行贷款损失准备计提的充足程度，其计算公式为贷款实

际计提准备/贷款应提准备，该项公式正确。综上，答案选C。

15、声誉风险管理的最好办法是：推行（）管理理念，改善公司治

理，并预先做好防范危机的准备；确保各类主要风险被正确识别、优

先排序，并得到有效管理。

A.声誉风险

B.规避风险

C.风险识别

D.全面风险

【答案】：D

【解析】声誉风险管理是一个综合且全面的过程，需要从多个层面和

角度进行把控。A选项声誉风险管理，单纯强调声誉风险本身的管理，

没有涵盖全面性，只是局限于声誉这一个特定领域，不能体现出对各

类主要风险进行统筹管理的理念，所以不能作为最好办法.B选项规避

风险，规避风险只是风险管理的一种策略，且过于片面，它不能解决

如何识别、排序各类主要风险并有效管理的问题，缺乏全面性，故不

是最佳答案。C选项风险识别，风险识别仅仅是风险管理流程中的一

个环节，虽然它很重要，但仅进行风险识别而没有后续的排序和有效

管理等措施，无法实现声誉风险管理的目标，因此也不正确。D选项全

面风险管理理念强调对企业面临的各类主要风险进行正确识别、优先

排序，并实施有效管理，同时通过改善公司治理和预先做好防范危机

的准备，可以从整体上对声誉风险进行有效管理，符合声誉风险管理

的最佳实践和要求，所以D选项正确。

16、某商业银行当期在央行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为

11亿元。若该行当期各项存款为2138亿元，则该银行超额备付金率

为（）。

A.2.76%

B.2.53%

C.2.98%

D.3.78%

【答案】：B

【解析】超额备付金率的计算公式为：（在中国人民银行的超额准备

金存款+库存现金）♦各项存款义100机题中某商业银行在中国人民银

行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元，各项存款为

2138亿元，将数据代入公式可得：（43+11）4-2138X100%=

544-2138X100%N2.53%,所以正确答案是B。”

17、关于商业银行压力测试情景预测期间的描述错误的是（）。

A.预测期间的长短应该考虑面临的风险类型

B.流动性风险的预测期间一般以年为单位

C.预测期间的长短是压力测试的重要考虑因素

D.市场风险可能在短期发生较大变化，所以一般预测期间以天或周为

单位

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行压力测试情景预测期间相关知识的

理解。A选项：在进行商业银行压力测试时，不同类型的风险具有不同

的特点和变化规律。例如，信用风险可能受宏观经济环境、企业经营

状况等多种因素长期影响；而市场风险可能因金融市场的短期波动而

迅速变化。因此，预测期间的长短需要考虑面临的风险类型，该选项

描述正确。B选项：流动性风险具有即时性和不确定性的特点，一且发

生流动性危机，可能在短时间内对银行造成严重影响。所以流动性风

险的预测期间通常较短，一般以天或周为单位，而不是以年为单位，

该选项描述错误。C选项：预测期间的长短会直接影响压力测试的结果

和有效性。如果预测期间过短，可能无法全面反映风险的发展和演变;

如果预测期间过长，可能会引入过多的不确定性因素，导致测试结果

的可靠性降低。所以预测期间的长短是压力测试的重要考虑因素，该

选项描述正确。D选项：市场风险主要受市场供求关系、利率、汇率等

因素的影响，这些因素在短期内可能会发生较大变化。例如，股票市

场的剧烈波动、汇率的突然变动等。因此，市场风险的预测期间一般

以天或周为单位，以便及时捕捉市场变化，该选项描述正确。综上，

答案选B。

18、对内部模型计量的风险价值设定的限额是（）限额。

A.交易

B.头寸

C.风险价值

D.止损

【答案】：C

【解析】本题考查对不同类型限额概念的理解。A项，交易限额是指对

总交易头寸或净交易头寸设定的限额，它主要侧重于交易的规模和数

量方面的限制，并非针对内部模型计量的风险价值，所以A项不符合

题意。B项，头寸限额是指对各交易品种持仓合约的最大数量限制，同

样是从交易的持仓数量角度进行限制，并非针对风险价值的限额，故B

项错误。C项，风险价值限额是对基于量化方法计算出的市场风险计量

结果来设定限额，即对内部模型计量的风险价值设定的限额，因此C

项正确0I）项.，止损限额是指所允许的最大损失额，当达到止损限额计,

应及时斩仓出局以避免更大的损失，它和基于内部模型计量的风险价

值限额不是同一概念，所以D项不正确。综上，答案选C。

19、当商业银行资产负债久期缺口为正时，如果市场利率下降且其他

条件保持不变.则商业银行的流动性将()o

A.增强

B.无法确定

C.保持不变

D.减弱

【答案】：A

【解析】久期缺口是资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负

债率乘积的差额。当久期缺口为正时，资产的加权平均久期大于负债

的加权平均久期与资产负债率的乘积。市场利率与资产和负债的价值

呈反向变动关系。当市场利率下降且其他条件保持不变时，资产价值

的增加幅度会大于负债价值的增加幅度。这会使商业银行的净资产价

值增加，银行的资金来源相对充裕，可用于支付和应对流动性需求的

资金增多，从而增强了商业银行的流动性。所以本题正确答案是A。

20、下列哪项不属于造成商业银行操作风险的外部因素？()

A.外部欺诈

B.自然灾害

C.行业竞争激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商业银行操作风险的外部因素是指由外部事件引发的操作风

险。A选项外部欺诈，是外部人员通过各种欺诈手段对商业银行造成损

失，属于外部因素引发的操作风险。B选项自然灾害，如地震、洪水等

不可抗力的自然事件，可能会对商业银行的物理设施、业务运营等造

成破坏和损失，属于外部因素。C选项行业竞争激烈属于市场环境方面

的因素，它主要影响商业银行的市场份额、盈利状况等，与由外部事

件直接导致的操作风险并无直接关联，不属于造成商业银行操作风险

的外部因素。D选项交通事故，如果涉及到商业银行的运输车辆等情

况，可能会影响重要凭证、现金等的安全运输，从而带来操作风险，

属于外部因素。综上，答案选C。

21、电脑“千年虫''的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额

费用。这一风险属于（）引发的风险。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.内部流程

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表的风险类型，结合电脑“千年虫”

风险的特点来进行分析。A.外部事件引发的风险通常是指由于自然灾

害、政治事件、外部欺诈等外部因素导致的风险。电脑“千年虫”问

题并非由外部的这些因素直接引发，而是与系统自身的一些特性有关,

所以A选项不符合。B.人员因素引发的风险主要涉及员工的操作失误、

违规行为、知识技能不足等人为方面的问题。而“千年虫”问题是系

统本身在设计时存在的缺陷，并非人员操作等人为因素直接造成的，

所以B选项不正确。C.系统缺陷是指系统在设计、开发、维护等过程

中存在的问题或不足。电脑“千年虫”是由于计算机系统的日期处理

程序在设计时，只采用两位十进制数来表示年份，当进入2000年时，

系统无法正确识别年份，从而引发一系列问题，这明显属于系统本身

存在的设计缺陷，所以该风险属于系统缺陷引发的风险，C选项正确。

D.内部流程引发的风险是指企业内部业务流程不完善、流程执行不当

等原因导致的风险。“千年虫”问题并非是业务流程方面的问题，而

是系统自身的技术缺陷，所以D选项不符合。综上，答案选C。

22、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风

险造成的损失安排（）。

A.经济资本

B.资本充足率

C.存款准备金

D.存款保险

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行抵御操作风险损失的相关安排。A项，

经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需

要保有的最低资本量，它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预

计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，并非专门为抵御

操作风险造成的损失而安排，故A项错误。B项，资本充足率是指商业

银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，商业银行通

过维持一定的资本充足率，能够增强自身的风险承受能力，为抵御操

作风险造成的损失提供保障。当操作风险事件发生并导致损失时，充

足的资本可以弥补这些损失，从而保证银行的稳健运营，故B项正确。

C项，存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而

准备的在中央银行的存款，它主要是为了保证商业银行的资金流动性

以及宏观调控货币供应量，与抵御操作风险造成的损失并无直接关联,

故C项错误。D项，存款保险是一种金融保障制度，是指由符合条件的

各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投

保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员

机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救

助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要是为了保护存款人的

利益和维护金融稳定，并非针对商业银行抵御操作风险损失的安排，

故D项错误。综上，答案选B。

23、商业银行应当对交易账簿头寸至少(??)重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商业银行面临着市场波动的风险，交易账簿记录着其交易类

金融工具等头寸。为了及时准确地反映这些头寸的价值变化，有效进

行风险管理，需要频繁地重估其市值。A选项，每年重估一次市值，时

间间隔过长。在这一年的时间里，市场行情可能发生巨大变化，交易

账簿头寸的实际价值与账面价值可能出现较大偏差，无法及时捕捉市

场风险，不能满足商业银行对交易头寸风险管理的及时性要求，所以A

选项不符合要求。B选项，每日重估市值能使商业银行及时掌握交易账

簿头寸在市场中的最新价值。市场行情每日都在变动，每日重估可以

让银行及时根据头寸价值的变化调整策略，合理配置资产，有效管理

市场风险，符合商业银行对交易账簿头寸市值重估的及时性和准确性

要求，所以B选项正确。C选项，每月重估一次市值，相较于每年虽然

有所改进，但仍然存在一定的滞后性。在一个月内市场可能会出现较

大的波动，不能及时反映头寸价值的实时变化，不利于银行及时采取

应对措施，所以C选项不合适。I）选项，每季重估一次市值，时间间隔

更久，市场信息的时效性更差。在一个季度的时间里，市场环境可能

发生重大变化，交易账簿头寸的实际价值可能已经与账面价值相差甚

远，无法为银行的风险管理决策提供及时有效的依据，所以D选项也

不正确。综上，本题应选择B。

24、信用风险很大程度上是一种（），因此，在很大程度上能被

多样性的组合投资所降低。

A.系统性风险

B.非系统性风险

C.既属于系统风险又属于非系统风险

D.不属于系统风险也不属于非系统风险

【答案】：B

【解析】本题可根据系统性风险和非系统性风险的特点，结合题干中

“能被多样性的组合投资所降低」这一关键信息来判断信用风险所属

类型。-**A选项**:系统性风险是由那些影响整个金融市场的风险因

素所引起的，这些氏素包括宏观经济形势的变动、国家经济政策的变

化、自然灾害等。系统性风险具有普遍性和不可分散性，它影响所有

资产，无法通过多样化的投资组合来消除或降低，因此信用风险不属

于系统性风险，A选项错误。-**B选项**:非系统性风险是指由某一

特殊的因素引起，只对个别或少数资产的收益产生影响的风险。非系

统性风险可以通过分散投资来降低，因为不同资产的非系统性风险是

相互独立的，当投资组合中的资产种类足够多时，这些非系统性风险

就会相互抵消。信用风险通常是针对特定的债务人或信用主体而言的,

具有个体性和特殊性，很大程度上能被多样性的组合投资所降低，属

于非系统性风险，B选项正确。-**C选项**：信用风险不具备系统性

风险不可分散的特征，并非既属于系统风险又属于非系统风险，C选项

错误。-**D选项**:信用风险属于非系统性风险，D选项错误。综上,

本题的正确答案是B。

25、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级

类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在

当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备

是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本题可先明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式，再根据已知

条件分别计算出不良贷款余额和贷款损失准备，最后代入公式计算出

不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：明确不良贷款拨备覆盖率的计算

公式不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充

足的一个重要指标。其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失

准备+不良贷款余额X10096###步骤二：计算不良贷款余额按照五级

分类法，次级、可疑和损失类贷款为不良贷款.已知次级类贷款为6

亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，则不良贷款余额为这三

类贷款之和，即：\（6+2+3=11\）（亿元）###步骤三：计算贷

款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知

商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿,

特种准备是4亿，则贷款损失准备为：\(2+3+4=9\)(亿元)

###步骤四：计算不良贷款拨备覆盖率将不良贷款余额11亿元和贷款

损失准备9亿元代入不良贷款拨备覆盖率的计算公式可得：不良贷款

拨备覆盖率=\(94-llX100\%\approx0.82\)综上，该商业银行当

年的不良贷款拨备覆盖率是0.82,答案选J

26、下列关于银行交易账簿的描述，不正确的是(??)o

A.银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项目投

资组合

B.交易账簿记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而

持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

C.记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较多

D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易

形成的头寸

【答案】：C

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，从而判断其正确性。A选项，

银行对交易账簿头寸进行准确估值及积极管理投资组合是合理且必要

的操作。因为交易账簿中的头寸处于动态变化中，准确估值有助于银

行了解自身资产状况，积极管理投资组合能有效防范风险和实现收益

目标，该描述正确。B选项，交易账簿的定义就是记录银行为了交易或

规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商

品头寸。银行在金融市场中进行各种交易活动，会持有不同的金融工

具和商品头寸来实现交易目的或对冲风险，该描述符合交易账簿的特

征，是正确的。C选项，记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制

是较少的。因为交易账簿中的头寸主要是为了交易或进行风险对冲，

银行需要有较大的交易灵活性，这样才能及时根据市场变化做出反应,

获取收益或降低风险，所以该描述不正确0D选项，为交易目的而持有

的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸。自营头

寸是银行自身进行交易持有的头寸；代客买卖头寸是银行代客户进行

交易产生的头寸；做市交易形成的头寸是银行在做市业务中为维持市

场流动性而持有的头寸，这些都属于为交易目的而持有的头寸，该描

述正确。综上，答案选C。

27、下列关于信用风险的说法，正确的是()o

A.对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源

B.信用风险只存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，不存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中

C.衍生产品由于信反风险造成的损失不大，潜在风险可以忽略不计

D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合

带来损失？

【答案】：D

【解析】逐一分析各内容：A.对大多数银行而言，最大、最明显的信

用风险来源是贷款，而非存款。存款是银行的资金来源，本身并不直

接产生信用风险，贷款业务中，借款人可能违约从而使银行面临信用

风险，所以A错误。B.信用风险不仅存在于传统的贷款、债券投资等

表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺等表外业务中。表外业务

虽然不直接反映在资产负债表中，但一旦交易对手违约，辍行同样可

能遭受损失，所以B错误。C.衍生产品的信用风险不容忽视，虽然有

时由于信用风险造成的损失看似不大，但潜在风险可能会随着市场情

况和交易对手的变化而迅速放大，甚至引发系统性风险，所以不能忽

略不计，C错误。D.从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降

意味着其违约可能性增加，这可能会导致相关资产价值下降，进而给

投资组合带来损失，所以D正确。综上，正确答案是D。

28、香港金管局规定的法定流动资产比率为()。

A.10%

B.15%

C.25%

D.40%

【答案】：C

【解析】本题考查香港金管局规定的法定流动资产比率。香港金管局

规定的法定流动资产比率为25%,所以正确答案是C。

29、阿根廷2001—2002年发生了严重的金融危机，大量富人和中产阶

级基于对阿根廷前途的担忧纷纷将资产转移至国外或将资产转换为美

元，这导致了2001年12月1日阿根廷政府不得不宣布严格的资本冻

结措施，包括冻结银行存款。限制提取现金及限制兑换美元。这加剧

了阿根廷社会的动荡。这说明()的变动引发了国别风险。

A.主权违约

B.银行业危机

C.转移事件

D.政治动荡

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对引发国别风险因素的理解。A选项，主双违

约是指一个国家不能履行其债务义务，通常表现为政府停止支付债务

本金或利息等情况，而题干中并未提及阿根廷存在主权违约相关内容,

所以A项不符合。B选项，银行业危机一般是指银行业出现大量不良资

产、资金流动性严重不足、银行倒闭等现象，题干中没有体现这些银

行业危机的关键特征，故B项不正确。C选项，转移事件指的是个人或

企业将资产转移到国外等情况，题干中明确提到大量富人和中产阶级

将资产转移至国外或将资产转换为美元，这属于典型的转移事件，并

且这种转移事件引发了阿根廷政府的资本冻结措施，进而加剧社会动

荡，引发了国别风险，所以C项正确。D选项，政治动荡通常表现为政

府更迭、政治冲突、社会骚乱等政治层面的不稳定情况，题干重点在

于资产转移这一经济行为引发的一系列后果，并非政治层面的直接动

荡引发国别风险，所以D项不合适。综上，正确答案选C。

30、在市场风险计量方法中，在保持其他条件不变的前提下，研究单

个市场风险要素的微小变化可能会对金融工具或资产组合的收益或经

济价值产生的影响的是()。

A.缺口分析

B.压力测试

C.返回检验

D.敏感性分析

【答案】：D

【解析】本题主要考查市场风险计量方法的相关概念，下面对各选项

进行分析：A.缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方

法，它主要关注的是利率敏感性资产和利率敏感性负债之间的差额，

并非研究单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经

济价值的影响，所以A项不符合。B.压力测试是指将整个金融机构或

资产组合置于某一特定的(主观想象的)极端市场情况下，测试该金

融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，而

不是研究单个市场风险要素的微小变化产生的影响，所以B项不符合。

C.返回检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的

损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性、可靠性，与题目中

研究单个市场风险要素微小变化对金融工具或资产组合收益或经济价

值的影响不相关，所以C项不符合。I).敏感性分析是指在保持其他条

件不变的前提下，研究单个市场风险要素的微小变化可能会对金融工

具或资产组合的收益或经济价值产生的影响，符合题意，所以D项正

确。综上，本题答案选D。

31、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为

()0

A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

B.建立适用于全行的操作风险基本控制标准

C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险

D.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作

风险

【答案】：D

【解析】这道题主要考查商业银行一线业务部门在操作风险管理方面

的职责。A选项，拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程,

这通常是银行高层管理部门或专门的风险管理部门的职责，因为这些

政策和规程需要从全行层面进行统筹规划和制定，一线业务部门主要

负责执行，而非拟定，所以A选项错误。B选项，建立适用于全行的操

作风险基本控制标准，同样是需要综合考虑全行各个业务条线和风险

状况来制定的，属于全行层面的宏观管理工作，一线业务部门不具备

制定全行统一标准的职能，所以B选项错误。C选项，协助其他部门识

别、评估、监测、控制及缓释操作风险，这更多体现的是一种支持性、

协调性的工作，一般是风险管理部门或相关职能部门的工作内容，一

线业务部门的核心任务是专注于自身业务的操作和管理，虽然可能在

一定程度上配合其他部门工作，但不是其主要职责，所以C选项错误。

D选项，根据本行统一的操作风险管理评估方法，一线业务部门负责识

别、监测本部门的操作风险。这与一线业务部门直接参与具体业务操

作，对本部门业务流程和风险点最为了解的实际情况相符合，他们能

够及时发现本部门业务操作过程中可能存在的风险，因此该项是一线

业务部门的操作风险管理职责，D选项正确。综上，答案选D。

32、下列关于资产负债期限结构的说法，错误的是0。

A.“借短贷长”是最常见的资产负债期限错配情况

B.商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后

几天、每月的最初几日、每年的节假日

C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起

的持有期缺口，是一种不可控性的流动性风险

【答案】：D

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断说法的正误：-A项：“借

短贷长”指银行接受短期存款并发放长期贷款，这是金融机构常见的

资产负债期限错配情况，该项说法正确。-B项：商业银行需要具备足

够的流动性以应对现金的巨额需求，在每周的最后几天、每月的最初

几日、每年的节假日等特定时期，公众的资金需求常常会大幅增加，

所以商业银行必须随时做好准备，该项说法正确。-C项：利率变化会

影响商业银行的资金成本和收益，进而影响其资产负债的期限结构。

例如，利率上升时，银行可能会更倾向于缩短资产期限或延长负债期

限，该项说法正确。-D项：商业银行在正常范围内的“借短贷长”的

资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是可以通过合理的资产负债

管理来进行控制和管理的，并非不可控性的流动性风险，该项说法错

误。综上，答案选D。

33、有效的战略风险管理应当定期采取（）的方式，全面评估商业

银行的愿景、短期目的以及长期目标，并据此制定切实可行的实施方

案，体现在商业银行的日常风险管理活动中。

A.从上至下

B.从下至上

C.从左到右

D.从右到左

【答案】：A

【解析】有效的战略风险管理需全面评估商业银行的愿景、短期目的

以及长期目标，并制定切实可行的实施方案，且要将其体现在日常风

险管理活动中。在组织管理与决策流程里，从上至下的方式有利于从

商业银行的高层战略视角出发，综合考量整体的愿景与目标，以确保

各项决策和行动都紧密围绕战略方向展开，能有效指导日常风险管理

活动。而从下至上通常侧重于基层信息的汇总与反馈，难以直接从整

体战略层面进行全面评估；从左到右和从右到左并非用于战略风险管

理全面评估的常规方式，与评估商业银行战略目标和制定实施方案的

逻辑不相符。所以本题应选A。”

34、下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是（）。

A.风险管理主要是事后管理

B.风险管理应当实现风险与收益的合理平衡

C.风险管理应当以客户为中心

D.风险管理主要是控制风险

【答案】：B

【解析】A选项错误。风险管理并非主要是事后管理，现代商业银行风

险管理贯穿于业务发展的全过程，涵盖事前风险识别与评估、事中风

险监测与控制以及事后风险处置等多个阶段，强调全过程管理，而非

单纯事后管理。B选项正确。风险管理的目标就是要在风险和收益之间

寻求合理平衡，商业银行通过风险管理，在可承受的风险范围内获取

最大收益，同时避免过度承担风险导致损失，该选项准确表述了风险

管理的核心要义。C选项错误。风险管理应当以风险为核心，围绕风险

的识别、计量、监测和控制等环节开展工作，虽然客户是商业银行的

重要服务对象，但“以客户为中心”主要是从业务拓展和服务角度而

言，并非风险管理的核心导向。D选项错误风险管理不仅仅是控制风

险，它包括对风险的识别、评估、计量、控制以及风险应对策略的选

择等一系列活动，是一个全面的管理过程，控制风险只是其中一部分,

还需要考虑风险与收益的关系以及利用风险创造价值等方面。综上，

答案选B。

35、商业银行系统缺陷包括信息科技系统和（）所产生的风险。

A.员工的必要知识不足

B.业务流程无效

C.一般配套设备不完善

D.外部欺诈

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行系统缺陷所包含的风险类别。商业银

行系统缺陷引发的风险，是指由于信息科技系统和一般配套设备不完

善而产生的风险。A选项员工的必要知识不足，这主要涉及人员素质和

培训方面的问题，并非系统缺陷所涵盖的内容，所以A选项错误。B选

项业务流程无效，它更多地与业务操作流程的合理性和有效性相关，

不属于系统缺陷的范畴，故B选项错误。C选项一般配套设备不完善，

符合系统缺陷包含信息科技系统和配套设备方面的风险这一表述，所

以C选项正确。I）选项外部欺诈是来自银行外部的非法行为导致的风险,

与系统本身的缺陷没有直接关系，因此I）选项错误.综匕本题答案

选C。

36、邓肯-威尔逊开发出了（）方法。

A.因果关系模型

B.关键风险指标

C.风险诱因

D.风险缓释

【答案】：A

【解析】本题考查邓肯・威尔逊开发的方法。A选项因果关系模型，邓

肯•威尔逊开发出了因果关系模型方法，该模型通过对风险诱因、风

险指标和损失事件进行历史统计，形成相互关联的多元分布，是一种

有效的风险分析工具，所以A选项正确。B选项关键风险指标，关键风

险指标是衡量操作风险的一种重要方式，它是指代表某一风险领域变

化情况并可定期监控的统计指标，但它并非是邓肯・威尔逊开发的方

法，B选项错误。C选项风险诱因，风险诱因是指引发风险的因素，它

是风险产生的源头之一，但不是邓肯•威尔逊所开发的特定方法，C选

项错误。D选项风险缓释是指通过风险控制措施来降低风险的损失程度,

常见的风险缓释措施有担保、备用信用证等，这也不是邓肯•威尔逊

开发的方法，D选项错误。综上，本题正确答案为A。

37、下列情形中，（）表现的是流动性风险与市场风险的关系。

A.制定实施新战略、推广新业务之前，应合理评估并预测其可能对商

业银行经营状况/资产价值造成的不利影响

B.因错误判断市场发展趋势，导致投资组合价值严重受损，从而增加

流动性风险，如超限额持有/投机次级金融产品

C.法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额损失，不得不接受

政府救助

D.任何涉及商业银行的负面消息，都可能削弱存款人和社会公众的信

心并造成存款资金大量流失，最终使商业银行被动陷入流动性危机

【答案】：B

【解析】本题主要考查流动性风险与市场风险的关系。A选项强调的是

在制定实施新战略、推广新业务之前要进行合理评估和预测，主要涉

及的是对商业银行经营状况和资产价值的事前评估，并未明确体现流

动性风险与市场风险的关系。B选项中提到因错误判断市场发展趋势，

这属于市场风险的范畴，导致投资组合价值严重受损，进而增加了流

动性风险，如超限额持有/投机次级金融产品，清晰地展示了市场风险

引发流动性风险的过程，体现了流动性风险与市场风险的关系，所以

该选项正确。C选项法国兴业银行交易员违规交易衍生产品造成巨额

损失，不得不接受政府救助，此情形主要体现的是操作风险引发的严

重后果，而非流动性风险与市场风险的关系。D选项表明任何涉及商业

银行的负面消息，会削弱存款人和社会公众的信心，造成存款资金大

量流失，使商业银行被动陷入流动性危机，这主要体现的是声誉风险

引发流动性风险，并非流动性风险与市场风险的关系。综上，答案选B。

38、下列选项中，属于违反用工法的是()o

A.不良的业务或市场行为

B.咨询业务

C.产品瑕疵

D.性别及种族歧视事件

【答案】：D

【解析】本题考查对违反用工法内容的理解。A选项，不良的业务或市

场行为通常涉及到商业活动中的不正当竞争、违规操作等方面，主要

与业务运营和市场秩序相关，并非违反用工法的范畴。B选项，咨洵业

务是一种正常的商业服务活动，本身并不涉及违反用工法的问题。C选

项，产品瑕疵主要是关于产品质量方面的问题，与用人单位和员工之

间的用工关系没有直接关联，不属于违反用工法的情况。D选项，性别

及种族歧视事件涉及到用人单位在招聘、晋升、薪酬等用工环节中，

基于性别或种族因素对员工进行不公平对待，这严重违反了用工法中

关于平等就业、公平对待员工等相关规定。综上，正确答案是D。

39、内部评级系统的验证过程和结果应接受()检查，负责检查的部

门应独立于验证工作的设计和实施部门。

A.独立

B.准确

C.稳定

D.审慎

【答案】：A

【解析】内部评级系统的验证需要保证其客观性和公正性，避免受到

验证工作设计和实施部门主观因素的干扰。独立检查能够确保检查过

程和结果不受其他利益相关部门的影响，更能真实、准确地反映内部

评级系统验证的实际情况。准确主要侧重于数据、信息等的正确性，

与检查的独立性关联不大；稳定强调的是系统或状态的平稳、持续，

并非检查应具备的特性；审慎侧重于谨慎、慎重，也不符合这里对于

检查性质的要求。所以应该选择A。”

40、某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元,

回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为()。

A.40%

B.60%

C.70%

D.80%

【答案】：A

【解析】本题可根据违约损失率的计算公式来求解该笔贷款的违约损

失率，再据此判断正确选项。翱#步骤一：明确违约损失率的计算公

式违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露

的比例，其计算公式为：违约损失率\(二\)(违约风险暴露-回收金

额)\(\div\)违约风险暴露\(\timesl00\%\),其中违约风险暴露是指

债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额；回收金额是

指回收的金额扣除回收成本后的金额。###步骤二：计算该笔贷款的

回收金额已知回收成本为\(50\)万元，预期回收金额为\(350\)万元，

根据回收金额的计算方法，可得该笔贷款的回收金额为：\(350-50

=300\)(万元)。###步骤三：计算该笔贷款的违约损失率已知贷款

金额为\(500\)万元，即违约风险暴露为\(500\)万元，回收金额为

\(300\)万元，将其代入违约损失率的计算公式可得：\((500-

300)\div500\timesl00\%=200\div500\