中级银行从业资格考试《中级风险管理》黑钻押题及完整答案详解（题）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

黑钻押题

第一部分单选题（50题）

1、净稳定资金比率指标的观察区间为一个年度，有助于抑制银行使用

期限刚好大于流动性覆盖率规定的（）日时间区间的短期资金行为。

A.15

B.30

C.45

D.20

【答案】：B

【解析】净稳定资金比率指标的观察区间设定为一个年度，其目的在

于抑制银行特定的短期资金使用行为。流动性覆盖率规定了一个特定

时间区间，而本题要找出银行可能会使用期限刚好大于该规定时间区

间的短期资金情况。正确答案选B,因为流动性覆盖率规定的时间区

间通常是30日，净稳定资金比率指标能在一定程度上抑制银行使用

期限刚好大于30日的短期资金行为，A选项15日、C选项45日、

D选项20日均不符合流动性覆盖率规定的标准时间区间。”

2、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的

是（）。

A.不良贷款拨备覆盖率

B.不良贷款率

C.客户授信集中度

D.贷款风险迂徙率

【答案】：C

【解析】本题主要考查与商业银行自身资产质量相关的信用风险监测

指标。A选项，不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计

提是否充足的一个重要指标。该指标反映了商业银行对不良贷款的抵

御能力，与商业银行自身资产质量密切相关。当不良贷款拨备覆盖率

较高时，意味着银行有更充足的资金来应对可能的贷款损失，资产质

量相对更有保障；反之则可能存在一定风险。B选项，不良贷款率指金

融机构不良贷款占总贷款余额的比重，是衡量商业银行信贷资产质量

的最重要指标之一。不良贷款率越高，说明银行资产中不良资产的占

比越大，资产质量越差；反之，资产质量越好。C选项，客户授信集中

度是指银行对单一客户或一组关联客户的授信余额占银行资本净额的

比例，它主要反映的是银行的授信集中程度和潜在的集中风险，强调

的是银行信贷业务在客户层面的分布情况，而不是直接针对银行自身

资产质量进行衡量。即使客户授信集中度较高，但只要这些客户的还

款能力良好，银行的资产质量不一定会受到影响；反之，即使授信分

散，如果众多客户都出现还款问题，资产质量依然会变差。所以客户

授信集中度与商业银行自身资产质量最不相关。D选项，贷款风险迁徙

率是衡量商业银行信贷资产风险变化的重要指标之一，它反映了贷款

在不同风险级别之间的迁徙情况。通过监测贷款风险迂徙率，可以及

时发现贷款质量的变化趋势，若风险迁徙率呈现不利变化，预示着银

行资产质量可能下降。综上，答案选C。

3、下列情形中，重新定价风险最大的是（）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源

【答案】：B

【解析】重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限

（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异，

导致利率变动时，银行收益发生变化的风险。A中以短期存款作为短期

流动资金贷款的融资来源，存贷款期限较为匹配，在利率变动时，重

新定价风险相对较小。B以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,

短期存款需要不断进行重新定价，而长期固定利率贷款的利率在贷款

期限内是固定不变的。当市场利率上升时，银行要为短期存款支付更

高的利息，但长期固定利率贷款的收益却无法相应增加，银行收益会

受到较大影响，重新定价风险最大。C以短期存款作为长期浮动利率贷

款的融资来源，虽然存款是短期的需要重新定价，但长期浮动利率贷

款的利率会随市场利率变动而调整，在一定程度上可以降低重新定价

风险。D以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源，存贷

款期限和利率类型都较为匹配，利率变动时对银行收益的影响相对较

小，重新定价风险也较小。综上所述，答案选及

4、与单一法人客户相比，（）不是集团法人客户的信用风险具有的

特征。

A.财务报表真实性较好

B.连环担保普遍

C.系统性风险较高

D.风险识别和贷后管理难度大

【答案】：A

【解析】本题可根据集团法人客户信用风险的特征来逐一分析各选项。

A选项：集团法人客户通常组织架构复杂，成员企业众多且业务关联度

高，存在内部交易、财务报表粉饰等情况，导致财务报表真实性较差,

而不是较好，所以A选项不是集团法人客户信用风险具有的特征。B选

项：集团法人客户内部各成员企业之间为了融资等目的，连环担保现

象普遍，这增加了信用风险的传递性和复杂性，是集团法人客户信用

风险的特征之一。C选项：集团法人客户的经营和财务状况容易受到行

业、市场、政策等系统性因素的影响，一旦集团内某一成员企业出现

问题，可能引发连锁反应，导致整个集团面临风险，所以系统性风险

较高，属于集团法人客户信用风险的特征.D选项：由于集团法人客户

组织架构复杂、业务多元化、关联交易频繁等，使得银行在识别其信

用风险和进行贷后管理时难度较大，这也是集团法人客户信用风险的

特征之一。综上，答案选A。

5、银行体系的流动畦主要体现为商业我行整体在中央银行的

()。・

A.各项贷款总额

B.各项存款总额

C.现金寸头

D.超额备付金寸头

【答案】：D

【解析】银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的超

额备付金寸头。超额备付金寸头是指商业银行在中央银行准备金账户

上超过法定准备金的那部分存款，它反映了银行可随时用于支付和清

算的资金能力，是银行体系流动性的重要体现。A选项，各项贷款总额

是商业银行对客户发放贷款的总和，它体现的是银行的资产业务规模,

与银行体系的流动性并无直接关联。B选项，各项存款总额是商业银行

吸收客户存款的总和，虽然存款是银行资金的重要来源，但它并不等

同于银行在中央银行可随时动用的流动性资金。C选项，现金寸头强调

的是银行持有的现金数量，这只是银行流动性的一部分，且该表述不

如超额备付金寸头全面准确地体现银行体系在中央银行层面的流动性

状况。综上，本题应选D。

6、金融期货主要有三大类，下列不属于金融期货的是()。

A.利率期货

B.商品期货

C.货币期货

D.指数期货

【答案】：B

【解析】金融期货是指以金融工具为标的物的期货合约，主要有利率

期货、货币期货、指数期货三大类。A选项利率期货是以债券类证券为

标的物的期货合约，能回避银行利率波动所引起的证券价格变动的风

险，属于金融期货。B选项商品期货是指标的物为实物商品的期货合约,

如农产品、金属、能源等，并非以金融工具为标的物，不属于金融期

货。C选项货币期货是一种在最终交易日按照当时的汇率将一种货币兑

换成另外一种货币的期货合约，属于金融期货。D选项指数期货是以股

票价格指数为标的物的标准化期货合约，属于金融期货。综上，答案

选B。

7、某商业银行信用卡业务（无担保循环的）个人类表内透支余额是50

亿，表外未使用的信用卡授信额度是200亿。假设对应的表内风险权

重是75%,表外风险转换系数是20%。则该商业银行计量的信用卡风险

加权资产最可能的是（）。

A.67.5亿

B.90亿

C.30亿

D.40亿

【答案】：A

【解析】本题可根据信用卡风险加权资产的计算公式分别计算表内和

表外的风险加权资产，再将二者相加得到总的信用卡风险加权资产。-

**步骤一：计算表内风险加权资产**表内风险加权资产的计算公式为：

表内风险加权资产二表内透支余额X表内风险权重。已知表内透支余额

是50亿，表内风险权重是75%,将数据代入公式可得：\（50\times75\%

=50\times0.75=37.5\）（亿）-**步骤二:计算表外风险加权资产

**表外风险加权资产的计算需先通过表外未使用的信用卡授信额度与

表外风险转换系数计算出转换后的表外资产，再乘以表内风险权重。

即表外风险加权资产二表外未使用的信用卡授信额度X表外风险转换系

数X表内风险权重。已知表外未使用的信用卡授信额度是200亿，表

外风险转换系数是20%,表内风险权重是75%,将数据代入公式可得：

\（200\times20\%\times75\%=200\times0.2\times0.75=30\）

（亿）-步骤三：计算总的信用卡风险加权资产**总的信用卡风险

加权资产等于表内风险加权资产与表外风险加权资产之和。由步骤一

可知表内风险加权资产为37.5亿，由步骤二可知表外风险加权资产为

30亿，将二者相加可得：\（37.5+30=67.5\）（亿）综上，该商业

银行计量的信用卡风险加权资产是67.5亿，答案选A。

8、商业银行风险管理的发展阶段是()。

A.资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

B.负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一资产负债风险管

理模式阶段-全面风险管理模式阶段

C.资产负债风险管理模式阶段一资产风险管理模式阶段一负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

D.资产风险管理模式阶段一资产负债风险管理模式阶段-＞负债风险管

理模式阶段一全面风险管理模式阶段

【答案】：A

【解析】商业银行风险管理的发展是一个逐步演进的过程。最初是资

产风险管理模式阶段，在这一阶段，商业银行主要关注资产的质量和

风险，通过对资产进行分类、评估等方式来管理风险。随着金融市场

的发展，负债业务在银行经营中的重要性日益凸显，进入了负债风险

管理模式阶段，银行开始注重通过负债的合理安排来满足资金需求和

降低成本。之后，光了更好地平衡资产和负债的关系，提高银行的整

体稳定性和盈利能力，资产负债风险管理模式阶段应运而生，该阶段

强调对资产和负债进行综合管理，协调两者之间的关系。而随着金融

全球化和金融创新的不断推进，银行面临的风险更加复杂多样，全面

风险管理模式阶段到来，此阶段要求银行将各种风险纳入统一的管理

框架，进行全面、系统的管理。综上所述，商业银行风险管理的发展

阶段顺序是资产风险管理模式阶段一负债风险管理模式阶段一资产负

债风险管理模式阶段全面风险管理模式阶段，所以答案选A。"

9、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各

重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于

外部审计目的的表述错误的是()。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银

行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一

系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料

进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状

况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审

计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财

务绩效等，从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董

事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选

项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面

临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于

银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行

审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正

确。I）选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总

体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量

和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审计

的主要目的。综上，本题答案选D。

10、在风险偏好设置与实施过程中，需要注意的内容不包括（）。

A.将风险偏好与战略规划有机结合

B.向业务条线和分支机构传导

C.持续地监测与报告

D.充分考虑股东的期望

【答案】：D

【解析】本题可根据风险偏好设置与实施过程中的要点来逐一分析各

选项。A选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险偏好设置与实施

过程中的重要内容。这样做能够确保组织的战略方向与可承受的风险

水平相匹配，使战略规划更加科学合理，有助于组织在风险可捽的前

提下实现其战略目标，所以该选项不符合题意。B选项，向业务条线和

分支机构传导风险偏好是必要的。因为业务条线和分支机构是实际开

展业务的基层单位，只有将风险偏好明确传导到这些层面，才能使各

个层级的员工在业务操作中都能遵循统一的风险偏好，保证整个组织

的风险管控的一致性和有效性，因此该选项也不符合题意。C选项，持

续地监测与报告对于风险偏好的设置与实施至关重要。通过持续监测,

可以及时发现风险偏好的实际执行情况与预期之间的偏差，以便及时

采取调整措施；而报告机制则能确保管理层和相关人员及时了解风险

状况，做出合理决策，所以该选项同样不符合题意。D选项，风险偏好

设置与实施主要关注的是组织自身的风险承受能力、战略规划以及内

部的风险管控等方面，虽然股东的期望会对组织产生一定影响，但它

并非风险偏好设置与实施过程中直接需要注意的核心内容。所以本题

答案选D。

11、根据计量的结果，通过采取合适的手段来减少流动性风险，从而

将流动性风险控制在银行的可承受范围内的是流动性风险（）。

A.识别

B.计量

C.监测

D.控制

【答案】：D

【解析】该题正确答案为Do逐一分析各选项：A,流动性风险识别主

要是运用各种方法和技术，查找出可能引起流动性风险的因素和潜在

风险源等，题干强调的是采取措施控制风险，并非单纯的识别风险，

所以A错误。B,流动性风险计量是对流动性风险的大小、程度等进行

量化计算和评估，题干重点在于采取手段控制风险而非计量，所以B

错误。C,流动性风险监测是对流动性风险状况进行持续的观察、分析

和预警，而题干核心是采取合适手段减少并控制风险，所以C错误。

D,流动性风险控制就是依据计量结果，采取恰当手段减少流动性风险,

使风险处于银行可承受范围之内，符合题干描述，所以D正确。

12、在风险管理实践中，通常将（）作为刻画风险的重要指标。

A.方差

B.标准差

C.未来收益率

D.预期收益率

【答案】：B

【解析】本题主要考查风险管理实践中刻画风险的重要指标。在风险

管理实践中，标准差是衡量数据离散程度的统计量，它反映了变量在

其平均值附近的波动程度。在投资等领域，标准差可用来衡量资产收

益率的波动情况，波动越大意味着风险越高，所以通常将标准差作为

刻画风险的重要指标，B项正确。A项，方差是标准差的平方，它和标

准差都可衡量数据离散程度，但在实际的风险管理实践中，标准差与

原始数据的单位相同，使用起来更为直观和方便，所以一般用标准差

而非方差来刻画风险，A项错误。C项，未来收益率是对资产未来可能

获得收益的预期，它主要用于衡量投资的收益情况，而不是直接刻画

风险，C项错误。D项，预期收益率是指在不确定的条件下，预测的某

资产未来可实现的收益率，它反映的是投资的预期回报水平，并非用

于刻画风险，I）项错误。综上，木题答案选风

13、内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、

利益形成的相互制衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及

从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】本题主要考查内部控制目标的相关内容。A选项，确保企业遵

循所适用的法律及法规是内部控制的重要目标之一。企业在经营过程

中需要遵守各类法律法规，通过有效的内部控制可以规范企业的行为,

避免因违法违规而带来的法律风险和声誉损失，保证企业在合法合规

的框架内运营cB选项，确保企业基本业务目标的实现，如业绩和盈

利目标以及资源的安全性，也是内部控制的关键目标。内部控制通过

对企业各项业务活动的监督、管理和协调，能够合理配置资源，提高

运营效率，保障企业朝着既定的业绩和盈利目标前进，同时保护企业

资产的安全完整。C选项，明确划分股东、董事会和高级管理层、经理

人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系，这属于公司治理

结构的范畴，并非内部控制的目标。公司治理侧重于构建企业的组织

架构和权力分配体系，而内部控制主要关注的是企业内部业务活动的

流程控制、风险防范等方面。D选项，确保可靠的公开发布的财务报表,

包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务

数据，例如业绩公告，是内部控制的重要目标。准确可靠的财务报表

能够为投资者、债权人等利益相关者提供真实的企业财务状况和经营

成果信息，通过内部控制可以保证财务报表编制过程的准确性和规范

性，提高财务信息的质量。综上，答案选C,

14、银行监管与外部审计各有侧重，通常情况下，银行监管侧重于

()O

A.会计资料规范性

B.银行机构风险和合规性的分析、评价

C.财务报表检查

D.关注财务数据完整性、准确性和可靠性

【答案】：B

【解析】银行监管和外部审计在金融领域发挥着不同作用。银行监管

是金融管理部门对银行机构实施的监督管理活动，其核心目标在于维

护金融稳定、防范金融风险和确保银行合规运营。外部审计则通常由

独立的审计机构进行，重点在于对银行财务信息等进行审查。A选项，

会计资料规范性虽也是监管关注内容之一，但并非银行监管的侧重方

面。会计资料规范性主要涉及银行财务记录的格式、内容等是否符合

会计准则和相关规定，它更多是外部审计在审查财务报表时会着重考

量的一个点。B选项正确。银行监管侧重于银行机构风险和合规性的分

析、评价。监管机构会对银行的信用风险、市场风险、操作风险等各

类风险进行全面评传，同时检杳银行是否遵守法律法规和监管要求，

通过对银行风险和合规性的把控，保障金融体系的稳健运行。C选项，

财务报表检查是外部审计的重要工作内容。外部审计人员会对银行的

资产负债表、利润表等财务报表进行详细审查，以确定报表是否真实、

准确地反映银行的财务状况和经营成果。D选项，关注财务数据完整性、

准确性和可靠性同样是外部审计的重点。外部审计通过一系列审计程

序，如核对账目、函证等，确保银行财务数据的质量，为投资者、监

管者等提供可靠的财务信息。综上，答案选B。

15、下列哪项不属于商业银行代理业务中的操作风险？（）

A.业务员贪污或截留手续费

B.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失

C.委托方伪造收付款凭证骗取资金

D.客户通过代理收款进行洗钱活动

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行代理业务中操作风险的判断。商业银

行代理业务操作风险是指在代理业务中，由于人为因素、流程不完善、

系统故障等原因导致的风险。A选项，业务员贪污或截留手续费，这是

由于内部人员的违规操作导致的风险，属于操作风险的范畴。业务员

作为银行的工作人员，其贪污或截留手续费的行为违反了职业道德和

狼行的操作规范，是人为因素引发的操作风险。B选项，代客理财产品

由于市场利率波动而造成损失，这是市场风险的表现，而不是操作风

险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场利率波动

是市场因素导致的，并非操作过程中的问题。C选项，委托方伪造收付

款凭证骗取资金，这是由于外部人员利用不正当手段进行欺诈，导致

银行在代理业务操作过程中面临资金损失的风险，属于操作风险。银

行在处理代理业务时，需要对收付款凭证等进行审核，如果委托方伪

造凭证，银行可能因审核失误而遭受损失，这体现了操作过程中的风

险。D选项，客户通过代理收款进行洗钱活动，银行在代理业务中如果

没有对客户的资金来源和用途进行有效的审核和监控，就可能被不法

分子利用进行洗钱活动，这属于操作风险.银行在代理收款业务中，

有义务按照相关规定对客户的交易进行审查，防止洗钱等违法活动的

发生，若未能有效履行该职责，就存在操作风险。综上，答案选B。

16、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。

A.风险分散

B.风险转移

C.风险对冲

D.风险规避

【答案】：A

【解析】本题主要考查降低风险的不同方法及其对系统性风险和非系

统性风险的影响。A项：风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低

风险的策略性选择。非系统性风险是指发生于个别公司的特有事件造

成的风险，如某公亘的管理问题、产品质量问题等。通过投资多个不

同的资产或项目，将资金分散到不同的领域、行业、公司等，可以降

低个别公司或个别项目出现问题对整体投资组合的影响，只能降低非

系统性风险，该项符合题意。B项：风险转移是指通过合同或非合同的

方式将风险转嫁给另一个人或单位的一种风险处理方式。它是将风险

的承担主体进行转移，并不涉及对风险类型（系统性风险或非系统性

风险）的降低，该项不符合题意。C项：风险对冲是指通过投资或购买

与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产

潜在的风险损失的一种风险管理策略。风险对冲不仅可以降低非系统

性风险，也可以对冲系统性风险，如通过股指期货对冲股票市场的系

统性风险等，该项不符合题意。D项：风险规避是指通过计划的变更

来消除风险或风险发生的条件，保护目标免受风险的影响。风险规避

是一种完全避免风险的策略，并非只降低非系统性风险，该项不符合

题意。综上，答案选A。

17、下列关于红色预警法的说法，错误的是（）。

A.是一种定性分析的方法

B.要进行不同时期的对比分析

C.要对影响因素变动的有利因素与不利因素进行全面的分析

D.要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警

【答案】：A

【解析】A说法错误，红色预警法并非单纯的定性分析方法，它是一种

将定性分析与定量分析相结合的预警方法。B说法正确，红色预警法需

要对不同时期的数据和情况进行对比分析，通过对比发现风险变化趋

势，以判断风险程度。C说法正确，该方法要求对影响因素变动的有利

因素与不利因素进行全面分析，综合考虑各种因素对风险的影响，从

而更准确地评估风险状况。D说法正确，在运用红色预警法时，要结合

风险分析专家的直觉和经验，因为专家凭借其专业知识和长期实践经

验，能够对一些难以量化的因素进行判断和分析，提高预警的准确性。

综上，本题答案选A。

18、金融机构开展资产管理业务中，应为委托人利益履行（）义务,

委托人自担投资风险并获得收益。

A.公平公正，廉洁自律

B.诚实信用，遵纪守法

C.公平公正，客户至上

D.诚实信用，勤勉尽责

【答案】：D

【解析】本题考查金融机构开展资产管理业务时对委托人应履行的义

务。首先来看选项A,“公平公正，廉洁自律”，“公平公正”通常强

调在处理事务、对待各方时不偏不倚，“廉洁自律”主要侧重于个人

在职业道德和行为规范上保持廉洁、自我约束，这两个表述并非专门

针对金融机构开展资产管理业务时为委托人利益应履行的核心义务，

所以A项不符合。选项B,“诚实信用，遵纪守法”，“诚实信用”是

基本的法律和道德原则，在很多领域都有要求，“遵纪守法”是任何

主体都应遵循的基本准则，但它们没有突出金融机构在资产管理业务

中为委托人利益履行义务的勤勉性，不能完整准确地概括该业务中对

委托人的义务，所以B项不正确。选项C,“公平公正，客户至上”，

“公平公正”如前面所说，“客户至上”更多体现的是一种服务理念,

强调以客户需求为导向，但没有直接体现出金融机构在资产管理业务

中基于委托关系应承担的具体义务，故C项不合适。选项D,“诚实信

用，勤勉尽责”，“诚实信用”要求金融机构在开展资产管理业务过

程中，如实告知委托人相关信息，不欺诈、不隐瞒，遵守合同约定。

“勤勉尽责”则强调金融机构要以高度的责任心和专业能力，为委托

人的利益积极、认真地开展业务，尽最大努力实现委托人的利益，这

准确地概括了金融机构在资产管理业务中为委托人利益应履行的义务,

所以本题答案选D。

19、某商业银行核心负债为3000万元，总负债为7500万元，则该银

行核心负债比例为（）。

A.25.8%

B.50%

C.30%

D.40%

【答案】：D

【解析】核心负债比例是指核心负债与总负债的比率，该比率用于衡

量银行负债的稳定性。其计算公式为：核心负债比例=核心负债;总

负债X100%。在本题中，已知该商业银行核心负债为3000万元，总

负债为7500万元，将数据代入公式可得：核心负债比例二

30004-7500X100%=40%。因此，答案选Do”

20、远期合约不包括（）。

A.外汇期货合约

B.远期外汇合约

C.期权合约

D.未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约

【答案】：C

【解析】本题可根据远期合约的定义和特点，对各选项进行逐一分析。

远期合约是交易双方约定在未来的某一确定时间，以确定的价格买卖

一定数量的某种金融资产的合约。A项：外汇期货合约是在未来某一特

定日期以约定汇率买卖一定数量外汇的标准化合约，它本质上是一种

远期交易的标准化形式，属于广义的远期合约范畴。B项：远期外汇

合约是交易双方约定在未来某一特定日期，按照约定的汇率买卖一定

金额外汇的合约，这是典型的远期合约。C项：期权合约是一种赋予持

有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一

种资产权利的合约。期权合约给予的是一种权利而非义务，与远期合

约中交易双方必须按约定履行交易的性质不同，所以期权合约不属于

远期合约。I）项：未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约，其

交易是在未来进行交割结算，具有远期交易的特征，属于远期合约。

综上，答案选C。

21、从我国目前实施经济资本管理的经验看，完成信用风险的经济资

本管理的环节不包括（）。

A.由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目

标

B.总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡

分配

C.总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比

进行战略性分配

D.分行根据总行的战略性规划，具体配置可利用的各项资源

【答案】：D

【解析】本题主要考查我国目前实施经济资本管理中完成信用风险的

经济资本管理的环节。A选项，由总行年初根据全行发展规划和资本补

充计划，明确资本充足率目标，这是经济资本管理的重要起始环节，

为后续的管理工作提供了目标指引，是信用风险经济资本管理中合理

且必要的步骤，所以该选项属于信用风险的经济资本管理环节。B选项,

总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分

配，通过这种协调平衡分配，能使资源得到更合理的配置，以更好地

应对信用风险，属于信用风险的经济资本管理环节。C选项，总行根据

战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性

分配，这有助于银行从战略层面把控信用风险经济资本，确保资源向

符合战略目标的业务倾斜，属于信用风险的经济资本管理环节。I）选

项「题干强调的是信用风险的经济资本管理环节，而分行根据总行的

战略性规划，具体配置可利用的各项资源，这里说的资源配置并非专

门针对信用风险经济资本管理，它涵盖的范围更广泛，不属于完成信

用风险的经济资本管理的环节。综上，答案选D。

22、巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类，以下关于上述

分类说法中错误的是()。

A.最具流动性的风险包括现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的

政府债券，这类资产可用于从中央银行获得流动性支持，或者在市场

上出售、回购或抵押融资

B.其他可在市场上交易的证券，如股票和同业借款，这些证券是可以

出售的，但在不利情况下可能会丧失流动性

C.商业银行可出售的贷款组合，贷款组合只要有可供交易的市场就可

以被认为能够出售

D.流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产，如无法出

售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问题的信贷资产

【答案】：C

【解析】本题主要考查巴塞尔委员会对银行资产按流动性高低的分类。

A项：现金、中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券具有很强的

流动性，这类资产能够用于从中央银行获得流动性支持，也可以在市

场上通过出售、回购或抵押等方式进行融资，该项说法正确。B项：股

票和同业借款等其他可在市场上交易的证券，在正常情况下可以出售,

但在市场不利的情况下，可能会出现无人购买等情况，从而丧失流动

性，该项说法正确。C项：商业银行可出售的贷款组合，仅仅有可供交

易的市场是不够的，还需要考虑贷款组合的质量、市场需求等多种因

索。如果贷款组合本身存在较大风险，即使有交易市场，也不一定能

够顺利出售，所以该项说法错误。D项：实质上无法进行市场交易的资

产，如无法出售的贷款、银行的房产和在子公司的投资、存在严重问

题的信贷资产等，由于难以在市场上找到买家，其流动性是最差的，

该项说法正确。综上，答案选C。

23、作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正评级的是()o

A.银行业协会

B.监管部门

C.评级机构

D.审计师

【答案】：C

【解析】这道题考查对能够对银行进行客观公正评级主体的认知。A项,

银行业协会是银行业自律组织，主要职责是促进会员单位实现共同利

益，加强行业自律等，并非独立的对银行进行评级的主体，它的工作

重点在于行业规范和内部协调等方面，而非专业的评级业务，所以A

项不符合。B项，监管部门主要负责对银行业进行监督管理，确保银行

业合法、稳健运行，其职能侧重于监管规则的制定和执行、风险监测

等，并非以对银行进行评级为主要工作，所以B项不正确。C项，评级

机构是独立的第三方专业机构，具备专业的评级技术和方法，能够依

据相关标准和流程对银行的经营状况、信用风险等进行全面评估和客

观公正的评级，所以C项正确。D项，审计师主要是对银行的财务报表

等进行审计，以确定其财务信息的真实性、合法性和合规性，重点在

于财务审计方面，并非专门针对银行进行全面的评级，所以D项不合

适。综上，木题正确答案选配

24、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内

部管理、业务开展等方面的相对独立性

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事

物的判断之上

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展

审计工作

【答案】：C

【解析】该题答案%C。具体解析如下：A项，内部审计部门在组织中

需享有经费、人事内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样才

能保证其独立开展工作，减少其他部门的不当干预，该项表述正确。B

项「独立性的核心就是内部审计活动独立于其所审杳的活动之外，这

样能确保审计结果的客观性和公正性，避免利益关联对审计工作造成

影响，该项表述正确。C项，独立性要求内部审计人员在审计活动中应

基于客观事实做出判断，不受其他因素的不合理干扰，但并非是不能

把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上这种简单表述，该

项表述错误。D项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，

独立自主地开展审计工作，这是保证审计工作质量和结果可靠性的基

本要求，该项表述正确。

25、下列关于市场风险价值(VaR)和预期尾部损失(ES)的表述正

确的是()。

A.置信区间发生变动时，VaR随之变动，但ES不变

B.ES是一定置信水平下，超过VaR值水平的潜在损失均值

C.2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES计算，都需要基于正态分布假设

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。-**A选项**:置

信区间变动时，不仅VaR会随之变动，ES同样会变动。因为ES是在一

定置信水平下计算超过VaR值水平的潜在损失均值，置信区间变化会

影响到潜在损失的范围和均值，所以ES也会改变，该选项错误。-

**B选项**:预期尾部损失(ES)是指在一定的置信水平下，超过风险

价值(VaR)的潜在损失的平均值，也就是超过VaR值水平的潜在损失

均值，该选项正确。-**C选项**:2019年1月《市场风险的最低资

本要求》采用预期尾部损失(ES)替代了风险价值(VaR),而不是用

VaR代替ES,该选项错误。-**D选项**:VaR的计算通常基于正杰分

布假设，但ES的计算并非一定需要基于正态分布假设，该选项错误。

综上，正确答案是B。

26、下列不属于商业银行操作风险中的“外部欺诈事件”类别的是

()O

A.第三方故意骗取财产

B.第三方故意抢劫财产

C.故意骗取、盗用财产

D.伪造要件

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行操作风险中“外部欺诈事件”类别的相关

知识。外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要

件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。A项

第三方故意骗取财产，符合外部欺诈事件中第三方故意骗取财产的定

义，属于外部欺诈事件类别。B项第三方故意抢劫财产，是典型的外部

欺诈行为，属于外部欺诈事件类别。C项故意骗取、盗用财产，题干强

调的是商业银行操作风险中的“外部欺诈事件”，而该项未明确是第

三方，有可能是银行内部人员的行为，所以不属于“外部欺诈事件”

类别。D项伪造要件，这是常见的外部欺诈手段，属于外部欺诈事件

类别。综上，答案选C。

27、CreditRisk+模型认为，贷款组合中不同类型的贷款同时违约的

概率很小且相互独立，因此，贷款组合的违约率服从()分布。

A.线性

B.泊松

C.正态

D.指数

【答案】：B

【解析】CreditRisk+模型有一个重要假设，即贷款组合中不同类型

的贷款同时违约的概率很小且相互独立。泊松分布是一种常见的离散

概率分布，适用于描述在一定时间或空间内，稀有事件发生的次数。

在贷款组合违约的情境下，由于不同贷款同时违约这种事件发生概率

小且相互独立，恰好符合泊松分布所描述的稀有事件特性，所以贷款

组合的违约率服从泊松分布。A选项线性，线性关系通常用于描述两个

变量之间成比例的变化关系，与贷款组合违约率这种基于事件发生概

率的分布特性不相符。C选项正态分布，正态分布是连续型概率分布，

它通常用于描述大量独立同分布的随机变量之和的分布情况，而贷款

违约事件是离散的稀有事件，不满足正态分布的特征。D选项指数分布,

指数分布主要用于描述独立随机事件发生的叶间间隔，与贷款组合违

约率的分布情况也不相关。综上，答案选B,

28、下列哪项不属于造成商业银行操作风险的外部因素？()

A.外部欺诈

B.自然灾害

C.行业竞争激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】商业银行操作风险的外部因素是指由外部事件引发的操作风

险。A选项外部欺诈，是外部人员通过各种欺诈手段对商业银行造成损

失，属于外部因素引发的操作风险。B选项自然灾害，如地震、洪水等

不可抗力的自然事件，可能会对商业银行的物理设施、业务运营等造

成破坏和损失，属于外部因素。C选项行业竞争激烈属于市场环境方面

的因素，它主要影响商业银行的市场份额、盈利状况等，与由外部事

件直接导致的操作风险并无直接关联，不属于造成商业银行操作风险

的外部因素。D选项交通事故，如果涉及到商业银行的运输车辆等情

况，可能会影响重要凭证、现金等的安全运输，从而带来操作风险，

属于外部因素。综上，答案选C。

29、我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（）。

A.维护金融体系的安全和稳定

B.维护市场的正常秩序

C.维护公众对银行业的信心

D.保护债权人利益

【答案】：C

【解析】我国银行业监管目标具有多方面意义和考量。促进银行业合

法、稳健运行是保障银行业自身健康发展的基础。而维护公众对银行

业的信心也十分关键。公众对银行业的信心是银行业稳定发展的重要

支撑。当公众对银行业充满信心时，才会愿意将资金存入银行、参与

金融交易等，这对于整个银行业乃至金融体系的稳定运行至关重要。A

选项维护金融体系的安全和稳定，这虽然也是监管的重要方面，但并

非该题干所问目标的准确表述，银行业监管目标主要聚焦在银行业本

身及其与公众的关系上，金融体系安全和稳定范围更广。B选项维护市

场的正常秩序，市场秩序包含众多领域，此描述过于宽泛，没有精准

体现银行业监管的核心目标。D选项保护债权人利益，保护债权人利益

是银行业运营中需要关注的一个点，但不是监管的核心目标表述。所

以本题正确答案是C。

30、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为

()O

A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

B.建立适用于全行的操作风险基本控制标准

C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险

D.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作

风险

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行一线业务部门在操作风险管理方面的

职责。A选项中，拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程,

通常是由高级管理层或专门的风险管理部门来负责，而不是一线业务

部门，一线业务部「主要侧重于实际业务操作，而非制定宏观的管理

政策和规程，所以A选项错误。B选项，建立适用于全行的操作风险基

本控制标准，这属于全面、整体性的工作，需要从全行的角度进行统

筹规划和设计，一般是由高层管理或专门的风险管理职能部门来开展,

并非一线业务部门的职责范畴，所以B选项错误。C选项，协助其他部

门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险，此工作更多体现的是一

种跨部门的协作和支持性工作，通常由风险管理部门或相关的职能部

门承担，一线业务部门主要精力集中在自身业务操作上，而非协助其

他部门进行操作风险管理，所以C选项错误。D选项，一线业务部门直

接从事具体的业务操作，最了解本部门业务流程和操作过程中的风险

点，因此根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门

的操作风险是其应尽的职责，所以D选项正确。综上，答案选D。

31、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银

行造成的损失。以1、对声誉风险管理的认识，最不恰当的是()。

A.商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉

B.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测

C.所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能

造成声誉风险的因素

D.有效的声誉风险管理是有资质的管理人员、高效的风险管理流程和

现代信息技术共同作用的结果

【答案】：B

【解析】本题可根捱声誉风险管理的相关知识，对各选项进行逐一分

析。-A项：商业银行面临的风险种类繁多，如信用风险、市场风险、

操作风险等，几乎每一种风险的发生都可能对银行的声誉产生负面影

响，进而危及自身声誉，该项认识恰当。-B项：声誉风险是指由商业

银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负

面评价的风险，其形成机制复杂，难以精确计量和监测。而历史模拟

法主要用于衡量市场风险，它通过历史数据来模拟未来可能的风险状

况，并不适用于声誉风险的计量和监测，该项认识不恰当。-C项：声

誉风险涉及银行运营的各个方面，全体员工在日常工作中的行为和决

策都可能影响银行的声誉。因此，所有员工都应当深入理解风险管理

理念，严格恪守内部流程，从而减少可能造成声誉风险的因素，该项

认识恰当。-D项：有效的声誉风险管理需要有资质的管理人员进行统

筹规划和决策，高效的风险管理流程来保障各项措施的落实，以及现

代信息技术提供数据支持和分析工具，三者共同作用才能实现良好的

声誉风险管理效果，该项认识恰当。综上，答案选B。

32、()是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于

偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需

求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

I).战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风

险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性,

与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。

B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用

于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金

需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管

理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险,

与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行

在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的

未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并

非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。

33、银行监管是由()主导实施的对银行亚金融机构的监督管理行为,

监管部门通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，促进金融体系

的安全和稳定，有效保护存款人利益。

A.银监会

B.中国人民银行

C.政府

D.银行业协会

【答案】：C

【解析】银行监管指的是由特定主体主导实施的对银行业金融机构的

监督管理行为，该主体通过制定法律、制度和规则，实施监督检查，

来促进金融体系的安全和稳定，并且有效保护存款人利益。A选项银监

会即中国银行业监督管理委员会，它是我国银行业监管的重要机构，

但它是在政府领导下履行监管职责，并非监管行为的主导者，故A错

误。B选项中国人民银行是我国的中央银行，主要负责制定和执行货币

政策、维护金融稳定等，但并非银行监管行为的主导实施者，故B错

误。C选项政府在国家宏观管理中处于主导地位，银行监管由政府主导

实施，政府通过制定法律法规等手段来保障金融体系的安全稳定，保

护存款人利益，所以C正确。D选项银行业协会是银行业的自律组织，

主要发挥自律、维叔、协调和服务等作用，并非监管行为的主导实施

者，故D错误。综上，正确答案是C。

34、下列不属于可能影响声誉的信用风险因素的是0。

A.房地产行业贷款比例超过30%

B.优质客户违约率上升

C.不良贷款率接近5%

D.衍生产品交易策略错误

【答案】：D

【解析】本题主要考查可能影响声誉的信用风险因素的判断。信用风

险是指借款人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生

变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济

损失的风险。A选项，房地产行业贷款比例超过30%,这表明银行在

房地产行业有较大的信贷集中。房地产行业具有一定的周期性和波动

性，如果房地产市场出现问题，如房价大幅下跌、市场需求锐减等，

可能导致大量房地产相关贷款出现违约，进而影响银行的声誉和资产

质量，属于可能影响声誉的信用风险因素。B选项，优质客户违约率上

升意味着原本信用状况良好的客户出现违约情况。优质客户通常是银

行较为信赖和重视的客户群休，他们的违约率上升会使银行面临更大

的信用风险，也会对银行的声誉产生负面影响，属于可能影响声誉的

信用风险因素。C选项，不良贷款率接近5%,不良贷款率是衡量银行

信贷资产质量的重要指标。不良贷款率的上升说明银行的信贷资产质

量在下降，可能存在较多的贷款无法按时收回的情况，这不仅会给银

行带来经济损失，还会损害银行的声誉和市场形象，属于可能影响声

誉的信用风险因素。D选项，衍生产品交易策略错误，这主要涉及的是

市场风险和操作风险。衍生产品交易是一种金融衍生工具的交易活动,

交易策略错误可能导致在市场波动中遭受损失，但与信用风险并无直

接关联，不属于可能影响声誉的信用风险因素。综上，答案选D。

35、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事

物的判断之上

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审杳的活动之外

C.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、

业务开展等方面的相对独立性

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展

审计工作

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部审计独立性的理解。A选项说法

错误。A表述的内容是客观性的要求，客观性要求内部审计人员不能把

对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上，而非独立性的要求。

B选项，独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，这确

保了内部审计能够以客观公正的态度开展工作，该说法正确。C选项，

内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业

务开展等方面的相对独立性，这样能使其有效履行审计职责，减少外

界干扰，该说法正确。D选项，审计人员在审计活动中不受任何来自外

界的干扰，独立自主地开展审计工作，这符合独立性的内涵，该说法

正确。综上，答案选A。

36、商业银行项目实施部门应定期向信息科技管理委员会提交重大信

息科技项目的进度报告，其内容不包括（）。

A.部门人员的变动

B.供应商的变更

C.计划的重大变更

D.主要费用支出情况

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行重大信息科技项目进度报告的内容。商业

银行项目实施部门向信息科技管理委员会提交的重大信息科技项目进

度报告，是为了让委员会及时了解项目的进展、关键变更以及费用支

出等情况，以便对项目进行有效的监督和管理。A选项，部门人员的变

动通常不会对重大信息科技项目的进度、关键环节和整体情况产生直

接的重大影响，且与项目本身的实施进展、技术和业务相关度不高，

所以一般不会包含在重大信息科技项目的进度报告内容中。B选项，供

应商的变更可能会影响项目的进度、质量和成本°比如新的供应商可

能在供应能力、产品质量等方面与原供应商存在差异，这会对项目产

生一定影响，因此属于进度报告应包含的内容。C选项，计划的重大变

更会直接影响项目的执行路径和最终结果，信息科技管理委员会需要

及时掌握这些变更，以便对项目进行重新评估和决策，所以要包含在

进度报告中。D选项，主要费用支出情况是项目管理的重要方面，它反

映了项目的成本控制和资源使用情况。信息科技管理委员会通过了解

费用支出情况，可以判断项目是否在预算范围内进行，是否存在成本

超支等问题，故也是进度报告的内容之一。综上，本题答案选A。

37、下列关于商业银行压力测试的说法中最不恰当的一项是（）。

A.银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景

B.压力测试适宜选择多因素压力变量，构建综合性的情景假设

C.银行所选择的压力测试应确保所设计情景能有效传导至各类实质风

险

D.银行应根据内外部经济形势变化，建立定期评估、更新压力测试方

法的机制

【答案】：B

【解析】本题可通过对各选项的分析判断来明确最不恰当的一项。A选

项：银行合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景是非

常合理且必要的。不同严重程度的压力情景可以更全面地评估银行在

各种不利情况下的风险承受能力，有助于银行提前做好应对准备，所

以该表述恰当。B选项：压力测试并非适宜选择多因素压力变量构建综

合性的情景假设。在实际操作中，多因素压力变量可能会使情景假设

变得过于复杂，难以准确把握各因素之间的关系以及对风险的影响，

可能导致测试结果的可靠性和有效性下降。通常压力测试会根据银行

的实际情况和风险特点，有针对性地选择关键因素进行压力测试，所

以该项表述最不恰当。C选项：银行所选择的压力测试确保所设计情景

能有效传导至各类实质风险是压力测试的核心要求之一°只有这样，

才能准确评估银行在压力情景下各类风险的暴露程度和损失情况，从

而为银行制定风险应对策略提供准确依据，所以该表述恰当。D选项：

银行根据内外部经济形势变化，建立定期评估、更新压力测试方法的

机制是符合实际情况的。内外部经济形势不断变化，原有的压力测试

方法可能不再适应新的风险特征和市场环境，定期评估和更新压力测

试方法可以保证测试结果的准确性和有效性，确保银行能够及时、准

确地评估自身风险状况，所以该表述恰当。综上，最不恰当的一项是B。

38、《银行业监督管理法》明确规定，银行叱监督管理机构对银行业实

施监督管理,应当遵循的基本原则不包括（）。

A.依法原则

B.公开原则

C.公平原则

D.公正原则

【答案】：C

【解析】《银行业监督管理法》明确规定，银行业监督管理机构对银

行业实施监督管理，应当遵循依法、公开、公正的原则。依法原则是

指监管职权的设定和行使必须依据法律、行政法规的规定；公开原则

是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度；

公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，辍监会进行

监管活动时应当平等对待所有参与者。而公平原则一般主要适用于民

事活动领域，并非银行业监督管理机构对银行业实施监督管理应遵循

的基本原则，所以本题选C。”

39、下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容？（）

A.外部审计

B.监测和报告

C.声誉风险评估

D.声誉风险识别

【答案】：A

【解析】声誉风险管理流程主要涵盖声誉风险识别、声誉风险评估、

监测和报告等环节。声誉风险识别是对可能影响声誉的风险因素进行

查找和确定；声誉风险评估是对识别出的风险进行分析和评价；监测

和报告则是对声誉风险进行持续跟踪并及时汇报相关情况。而外部审

计是一种独立的监督和评价活动，并非声誉风险管理流程本身的内容。

所以答案选A。”

40、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评

估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风

险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错

误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运

用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专

业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级,

而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评

级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质

的客户，包括中小企业、个人等。综上所述，本题正确答案选A。

41、贷款分类与债项评级比较，错误的是（）。

A.前者综合考虑了客户信用风险因素和债项交易损失因素

B.后者通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素

C.前者主要用于贷前管理，更多地体现为贷前审批

D.后者可同时用于贷前审批、贷后管理

【答案】：C

【解析】本题可对各个选项逐一分析来判断其正确性。-A：贷款分类

综合考量了客户信用风险因素和债项交易损失因素，这种综合考虑能

使贷款分类更全面地反映贷款的风险状况，该项表述正确。-B：债项

评级通常着重关注影响债项交易损失的特定风险因素，以此来评估债

项的风险，该项表述正确。-C:贷款分类主要用于贷后管理，它是在

贷款发放后，对贷款的质量进行跟踪和评估，以便及时发现潜在的风

险并采取相应的措施，而不是主要用于贷前管理和体现为贷前审批，

该项表述错误。-D：债项评级既可以在贷前审批时使用，帮助评估债

项的风险以决定是否发放贷款；也可以在贷后管理中使用，持续监测

债项的风险状况，该项表述正确。综上，说法错误的是C。

42、（）是银行所有风险中最具破坏力风险。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.声誉风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查银行各类风险的特点及性质。需对每个选项所

代表的风险进行分析，判断哪种风险是最具破坏力的。A选项信用风险,

是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。

它主要影响银行与客户之间的信贷关系和资金回收，虽然可能导致银

行资金损失，但通过有效的信用评估和风险管理手段，可在一定程度

上进行控制和降低损失，并非最具破坏力的风险。B选项市场风险，指

因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银

行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险通常与金融市场的波动

相关，银行可以通过多元化投资、套期保值等策略来管理和分散市场

风险，其破坏力相对局限。C选项流动性风险，是指商业银行无法及时

获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付

义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。当银行面临严重的

流动性风险时，可能无法按时兑付客户存款、偿还债务，进而引发挤

兑现象，导致银行资金链断裂，甚至破产倒闭。一旦发生流动性风险

危机，不仅会对银行自身造成毁灭性打击，还可能引发系统性金融风

险，波及整个金融市场和经济体系，所以是辍行所有风险中最具破坏

力的风险。I）选项声誉风险，是指由商业银行经营、管理及其他行为或

外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险.声誉风险主要

影响银行的社会形象和客户信任度，虽然可能会导致客户流失和业务

受损，但相比流动性风险来说，其破坏力相对有限，不会直接导致银

行的生存危机。综上，正确答案是C。

43、商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化

的市场环境。（）情况下，商业银行不需要调整战略规划。

A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行

不如预期

C.中小企业逐渐成％市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企

业提供贷款服务

D.客户的结构发生变化，提出新的需求

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行在何种情况下不需要调整战略规划。

商业银行的战略规划需定期审核或修正以适应市场环境变化。A项：中

国银行业实行全面对外开放且竞争加剧，这是外部市场环境发生了重

大变化。在这种竞争更为激烈的情况下，商业银行原有的战略规划可

能无法适应新的竞争格局，需要对战略规划进行调整以应对新的挑战

和机遇。B项：房贷市场长期看好，但遇到紧缩的货币政策导致房费产

品计划推行不如预期。这仅仅是在既定战略规划下，某个具体业务

（房贷业务）受到了临时性政策因素的影响。这种情况并非战略层面

的根本性改变，只是短期业务执行中的问题，可以通过调整业务执行

策略来应对，而不需要调整整个战略规划。C项：中小企业逐渐成为

市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务。这

表明市场主体结构发生了重大变化，银行原有的客户定位和服务模式

可能无法适应新的市场环境。为了更好地满足市场需求和提高自身竞

争力，银行需要调整战略规划，开拓中小企业贷款市场。D项：客户的

结构发生变化并提出新的需求，这直接影响到商业银行的目标客户群

体和服务内容。银行需要根据客户结构和需求的变化来调整战略规划,

以提供更符合客户需求的金融产品和服务。综上，答案选B。

44、下