中级银行从业资格考试《中级风险管理》历年机考真题集（易错题）附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

历年机考真题集

第一部分单选题（50题）

1、下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是（）。

A.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

B.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险

文化

C.风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成

D.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到

目的

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行风险文化相关内容的理解。A项，

内外部经营管理环境处于不断变化中，风险文化只有随之不断修正，

才能适应新环境、新挑战，更好地发挥作用，所以该项说法正确。B项,

商业银行通过建立规章制度为风险文化提供制度保障，实施绩效考核

形成激励机制，有助于在日常运营中逐渐培养员工良好的风险意识和

习惯，形成良好的风险文化，该项说法合理。C项，风险文化建设是一

个全面、系统的工程，贯穿于商业银行的各个层面和业务流程，涉及

全体员工和各个部匚，并非仅靠风险管理部门就能完成，所以该项说

法最不恰当。D项，风险文化是商业银行在长期发展过程中形成的一种

文化理念和价值取向，贯穿于其整个生命周期，它是一个长期的、渐

进的过程，不能通过短期突击实现，该项表述正确。综上，答案选C。

2、普遍认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（）。

A.改善公司治理结构

B.预先做好防范危机的准备

C.利用精确的数量模型进行量化

D.确保各类主要风险得到正确识别和排序

【答案】：C

【解析】声誉风险管理方法多样且各有其作用。A选项，改善公司治理

结构能够明确各部匚与人员职责，优化决策流程，增强组织整体透明

度与规范性，减少因治理不善引发声誉问题的可能性，是有效的声誉

风险管理手段。B选项，预先做好防范危机的准备，能够对可能出现的

声誉危机提前制定应对策略、预案，进行演练，在危机来临时可以迅

速反应，降低危机对声誉的损害程度，是声誉风险管理的重要环节。D

选项，确保各类主要风险得到正确识别和排序，有助于集中资源优先

处理高风险问题，避免因风险处理不当引发声誉危机，是声誉风险管

理的基础工作。而C选项，利用精确的数量模型进行量化，声誉风险

具有很强的主观性和不确定性，难以用精确的数量模型进行全面准确

的量化，所以该方法不是普遍认为比较有效的声誉风险管理方法。因

此本题正确答案选C。

3、风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分

为（）。

A.内部数据、外部数据

B.表内数据、表外数据

C.资产数据、负债数据

D.公司数据、投资者数据

【答案】：A

【解析】风险管理信息系统需要从众多来源收集海量的数据和信息，

这些数据通常可分光内部数据和外部数据。内部数据是来自企业自身

内部运营所产生的数据，能直接反映企业自身的业务状况、财务情况

等，对于企业了解自身的风险状况具有关键作用。外部数据则是从企

业外部获取的数据，如市场动态、行业数据、宏观经济数据等，有助

于企业从更宏观和外部的视角来评估风险。表内数据和表外数据主要

是在财务报表的范畴内进行区分，并非是风险管理信息系统数据收集

分类的常见方式。资产数据和负债数据是企业财务数据中的重要组成

部分，更侧重于从财务结构方面来划分，不能涵盖风险管理信息系统

所需的全部数据来源。公司数据和投资者数据相对比较片面，不能完

整地概括风险管理信息系统从多方面收集数据的特点。所以正确答案

是Ao

4、下列关于VaR的说法中，错误的是（）。

A.均值VaR是以均值为基准测度风险的

B.零值VaR是以初始价值为基准测度风险的，度量的是资产价值的相

对损失

C.VaR的计算涉及置信水平与持有期

D.计算VaR值的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模

拟法

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其说法是否正确。-A项：均

值VaR是以均值为基准测度风险的，该说法正确。均值VaR衡量的是

资产收益偏离均值的程度，以此来度量风险。-B项：零值VaR是以初

始价值为基准测度风险的，但其度量的是资产价值的绝对损失，而不

是相对损失，所以该项说法错误。-C项：VaR（ValueatRisk,风

险价值）的计算涉及置信水平与持有期。置信水平反映了在一定概率

下的最大损失，持有期则规定了计算风险的时间范围，不同的置信水

平和持有期会得出不同的VaR值，该项说法正确。-D项：计算VaR值

的基本方法是方差-协方差法、历史模型法、蒙特卡洛模拟法。方差

-协方差法假设资产收益率服从正态分布，通过计算方差和协方差来

确定VaR；历史模型法利用历史数据来估计未来的风险；蒙特卡洛模拟

法通过随机模拟来生成大量可能的资产价格路径，进而计算VaR,该项

说法正确。综上，说法错误的是B。

5、商业银行（）负责建立和实施信息分类和保护体系，应使所

有员工都了解信息安全的重要性，并组织提供必要的培训，让员工充

分了解其职责范围内的信息保护流程。

A.风险管理部门

B.高级管理层

C.业务部门

D.信息科技部门

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行中负责建立和实施信息分类和保护体

系的部门。A项，风险管理部门主要负责识别、评估、监测和控制各类

风险，其工作重点在于对银行面临的各种风险进行管理，并非专门负

责建立和实施信息分类和保护体系，所以A项错误。B项，高级管理层

主要负责银行的战略决策、整体运营管理等宏观层面的工作，虽然会

关注信息安全等方面，但通常不会直接负责建立和实施信息分类和保

护体系，所以B项错误。C项，业务部门主要专注于开展各类银行业务,

如存款、贷款、结算等业务活动，其核心工作围绕具体业务的开展，

而不是信息的分类和保护体系建设，所以C项错误。D项，信息科技

部门在商业银行中承担着信息技术系统的建设、维护和管理等工作，

对于信息的分类和保护有着专业的知识和技术能力。该部门负责建立

和实施信息分类和保护体系，使所有员工了解信息安全的重要性，并

组织必要的培训让员工熟悉职责范围内的信息保护流程是合理且符合

其职能的，所以D项正确。综上，本题答案选D。

6、银行机构进行信息披露的要求不包括（）。

A.及时

B.完整

C.真实

D.全面

【答案】：B

【解析】银行机构进行信息披露时，应遵循真实、全面、及时等原则。

真实是指披露的信息必须是客观存在的、符合实际情况的，不能有虚

假内容；全面是指要涵盖所有与投资者决策相关的重要信息，不能有

重大遗漏；及时是指要在规定的时间内将信息传达给相关方，保证信

息的时效性。而完整并不是信息披露的特定要求表述。本题答案选B。

7、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的（）为核心

A.盈利能力

B.还款记录

C.还款意愿

D.还款能力

【答案】：D

【解析】商业银行进行贷款风险分类时，核心考量因素应是借款人的

还款能力。还款能力是判断借款人是否能够按时足额偿还贷款的关键

指标。盈利能力虽然在一定程度上有助于还款，但盈利能力并不直接

等同于还款能力，企业可能盈利但由于资金周转等问题无法及时还款,

A排除；还款记录是以往还款情况的体现，能为评估提供参考，但它不

能完全代表未来的还款能力，B排除；还款意愿固然重要，但仅有还款

意愿而没有实际的还款能力，贷款仍可能面临风险，C排除。所以应以

评估借款人的还款能力为核心来进行贷款风险分类，答案选D。"

8、（）应承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

A.董事会

B.高级管理层

C.操作风险部门

D.合规部门

【答案】：A

【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担对风险

管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控

制各项业务所承担的各种风险。高级管理层负责执行董事会批准的操

作风险管理战略、政策及制度。操作风险部门主要负责操作风险管理

体系的建立和实施，组织开展操作风险识别、评估、监测和控制等工

作。合规部门主要负责对银行经营活动进行合规性审查和监督，确保

银行的经营活动符合法律法规和监管要求。所以应承担监控操作风险

管理有效性最终责任的是董事会，答案选A,”

9、下列关于CreditMetrics模型的说法，不正确的是（）。

A.CreditMetrics模型解决了计算非交易性资产组合VaR的难题

B.CreditMetrics模型是目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模

型之一

C.CreditMetrics模型的目的是计算单一资产在持有期限内可能发生

的最大损失

D.CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型

【答案】：C

【解析】本题可根据CreditMetrics模型的相关知识，对各选项逐一

进行分析：-A选项：CreditMetrics模型将信用风险量化，成功解

决了计算非交易性资产组合VaR（风险价值）的难题。该选项说法正确。

-B选项：CreditMetrics模型凭借其科学的方法和有效的风险度量

能力，是目前国际上应用比较广泛的信用风险组合模型之一。该选项

说法正确。-C选项：CreditMetrics模型的目的是计算资产组合在

持有期限内可能发生的最大损失，而非单一资产。所以该选项说法错

误。-D选项：CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型，它通过

将信用风险与市场风险相结合，以VaR的形式来衡量信用风险。该选

项说法正确。综上，答案选C。

10、根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，监管

类别“优”所对应的风险权重为（）。

A.100%

B.50%

C.70%

D.0

【答案】：C

【解析】商业银行使用权重法计算风险加权资产时，不同监管类别对

应不同的风险权重。本题中监管类别“优”对应的风险权重为70%,

故应选CoA选项100%并非监管类别“优”对应的风险权重；B选项

50%也不符合监管类别“优”的风险权重规定；D选项0同样不是监

管类别“优”的正确风险权重。”

11、对于商业银行而言，风险报告的主要作用不包括（）

A.使业务部门、流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言

（术语）

B.利用内部数据和外部事件、活动、状况的信息，为商业辍行风险管

理和目标实施提供支持

C.明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和职责

D.确保对有效全面风险管理的重要性和相关性的清醒认识

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行风险报告的主要作用，需要对每个选

项进行分析，判断其是否属于风险报告的主要作用。A项：使业务部门、

流程和职能单元之间及时知道和保持各自的风险语言（术语）并非风

险报告的主要作用。风险报告更侧重于传递风险相关的关键信息、支

持风险管理决策等方面，而统一风险语言通常是风险管理体系建设中

其他环节的工作重点，所以该项符合题意。B项：利用内部数据和外部

事件、活动、状况的信息，为商业银行风险管理和目标实施提供支持,

这是风险报告的重要作用之一。通过收集和整合各类信息，风险报告

能够为银行的风险管理活动提供数据依据和决策参考，助力银行实现

风险管理目标。C项：明确员工在实施和支持全面风险管理中的角色和

职责，风险报告可以将风险管理的要求和责任清晰地传达给各个岗位

的员工，让他们清楚自己在风险管理中的具体职责，从而推动全面风

险管理工作的有效开展。D项：确保对有效全面风险管理的重要性和相

关性的清醒认识，风险报告可以向银行内部各层级人员传达风险管理

的重要意义和目标，提高全员对风险管理工作的重视程度，促进全面

风险管理理念的深入人心。综上，答案是A,

12、某一国家或地区的还款能力出现明显问题，对该国家或地区的贷

款本息或投资可能会造成一定损失，这种状况应当划分为（）。

A.较低国别风险

B.低国别风险

C.较高国别风险

D.中等国别风险

【答案】：D

【解析】本题主要考杳国别风险的划分标准cA选项较低国别风险，通

常指该国家或地区具备较为健全的政治、经济和金融体系，虽然可能

存在一些风险因素，但整体风险水平相对较低，对贷款本息或投资造

成损失的可能性较小，与题干中“还款能力出现明显问题，可能造成

一定损失”的描述不符。B选项低国别风险，意味着国家或地区政治稳

定、经济运行良好、金融体系健全，具备较强的还款能力，对贷款本

息或投资基本不存在损失风险，这显然不符合题干中还款能力出现明

显问题的表述。C选项较高国别风险，通常表示该国家或地区出现政治

动荡、经济严重衰退、金融体系崩溃等重大问题，对贷款本息或投资

会造成重大损失，这与题干中“可能会造成一定损失”的程度描述不

匹配。D选项中等国别风险，其特征是某一国家或地区的还款能力出现

明显问题，对该国家或地区的贷款本息或投资可能会造成一定损失，

与题干描述一致。综上，答案选D。

13、战略规划必须建立在商业银行当前的()基础之上。

A.实际情况

B.未来的发展潜力

C.实际情况和未来的发展潜力

D.潜在收益

【答案】：C

【解析】战略规划对于商业辍行至关重要，它既需要立足当下，又要

着眼未来。实际情况是商业银行当前所面临的各种现状，包括业务规

模、市场份额、资产质量等实实在在的方面，这是战略规划的现实基

础和出发点。而未来的发展潜力则体现了银行在未来市场竞争中的可

能性和成长空间，包含了技术创新能力、人才储备等因素。只有综合

考虑这两方面，才能制定出科学合理、符合银行长远发展的战略规划。

A仅提及实际情况，这只是战略规划基础的一部分，忽略了未来发展潜

力，缺乏对银行未来发展的前瞻性考量，可能导致规划过于保守，错

过发展机遇。B仅考虑未来的发展潜力，而脱离了当下的实际情况，规

划可能会成为空中楼阁，缺乏可操作性和现实支撑。D潜在收益是战略

规划实施后可能带来的结果，而非战略规划建立的基础，以潜在收益

为基础进行战略规划有本末倒詈之嫌0综上所述，战略规划必须建立

在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，正确答案为Co

14、在资本供给方面，一般情况下应以()合格标准为准，适当考虑

可以使用的资本工具等确定。

A.账面资本

B.监管资本

C.经济资本

D.实收资本

【答案】：B

【解析】在资本供给方面，监管资本是监管当局规定的银行必须持有

的与其业务总体风险水平相匹配的资本，是银行合规运营必须满足的

标准。在一般情况下，资本供给需以监管资本合格标准为准，同时还

应适当考虑可以使用的资本工具等情况来确定。账面资本是银行实际

拥有的资本，反映在资产负债表上，它更多体现的是银行的财务状况,

并非资本供给确定的主要依据。经济资本是银行内部为了应对非预期

损失而持有的资本，是一种基于风险计量和管理的概念，它侧重于内

部风险管理，并非对外资本供给的确定标准。实收资本是企业实际收

到的投资者投入的资本，与资本供给确定时所依据的与风险和监管相

匹配的标准联系不大。所以本题应选B。

15、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值

(VaR)为780万元人民币，置信水平为99$,持有期为1天。则该银

行在未来250个交易日内，预期会有()天交易账户的损失超过780

万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据风险价值(VaR)的含义以及所给的置信水平来计

算未来250个交易日内交易账户损失超过780万元的天数。风险价

值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市

场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的

潜在最大损失。本题中置信水平为99%,持有期为1天，这意味着在

1天的持有期内，有9996的可能性损失不会超过计算得出的风险价值

780万元，那么损失超过780万元的概率则为\(1-99\脏1\%\)。接

下来计算未来250个交易日内，交易账户损失超过780万元的预期

天数，用总交易日数乘以损失超过780万元的概率，即\(25OX1\%二

2.5\)天。综上，答案是Ao

16、下列关于市场约束的表述错误的是()o

A.市场约束的目的在于促进银行稳健经营

B.监管部门是市场约束的核心

C.市场约束机制不需要一系列配套制度也可以实现

D.股东通过行使权利给银行经营者施加经营压力，有利于银行改善治

理，实现对银行的市场约束

【答案】：C

【解析】本题主要考查对市场约束相关知识的理解。A项：市场约束能

够促使银行在市场环境的监督和压力下，更加注重自身的稳健经营，

以避免因经营不善而遭受市场的负面评价和损失，所以市场约束的目

的在于促进银行稳健经营，该项表述正确。B项：监管部门在市场约束

中处于核心地位，其通过制定监管政策、进行监督检查等手段，引导

和规范市场主体的行为，确保市场约束机制有效发挥作用，该项表述

正确。C项：市场约束机制的有效实现需要一系列配套制度的支持，

如信息披露制度、法律法规等，这些配套制度能够为市场约束提供必

要的基础和保障，确保市场参与者能够获取准确的信息并依据相关规

则进行合理决策。因此，市场约束机制若没有一系列配套制度是无法

实现的，该项表述错误。D项：股东作为银行的所有者，拥有对银行的

部分控制权。股东通过行使权利，如投票权、分红权等，给银行经营

者施加经营压力，促使银行改善治理，提高经营效率和质量，从而实

现对银行的市场约束，该项表述正确。综上，表述错误的是C。

17、低利率水平表示央行正在实施相对宽松的货币政策。从宏观角度

看，在该货币政策的影响下，()O

A.所有企业的违约风险都难以估计

B.所有企业的违约风险都会有一定程度的提高

C.所有企业的违约风险都会有一定程度的降低

D.所有企业的违约风险都不会改变？

【答案】：C

【解析】低利率水平意味着央行实施的是相对宽松的货币政策。从宏

观层面分析，当货币政策宽松时，市场上货币供应量增加，企业更容

易获取资金，资金成本降低，这有助于企业维持稳定的经营和财务状

况，进而使企业面临违约的可能性减小，即所有企业的违约风险都会

有一定程度的降低。A选项，宽松货币政策下企业违约风险是可分析的,

并非难以估计；B选项，宽松货币政策通常会降低而非提高企业违约风

险；D选项，政策变化必然会对企业违约风险产生一定影响，并非不会

改变。所以本题正确答案为Co”

18、下列关于战略风险管理流程的说法错误的是（）。

A.有效的战略风险管理流程应当确保商业银行的长期战略、短期目标、

风险管理措施和可利用资源紧密联系在一起

B.商业银行的战略风险来源于外部经营管理活动

C.战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节

I）.战略风险与市场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等交织在

一起

【答案】：B

【解析】本题主要考查对战略风险管理流程相关知识的理解。A项：有

效的战略风险管理流程需要确保商业银行的长期战略、短期目标、风

险管理措施和可利用资源紧密相连，这样才能保证商业银行的战略规

划得以有效实施，并且在实施过程中合理管理风险，该项说法正确。B

项：商业银行的战略风险既来源于外部经营管理环境，也来源于自身

内部的经营管理活动，并非仅来源于外部经营管理活动，所以该项说

法错误。C项：战略风险产生于商业银行运营的所有层面和环节，因为

商业银行的战略决策会影响到各个业务领域和经营环节，任何一个层

面出现问题都可能引发战略风险，该项说法正确°D项」战略风险与市

场风险、信用风险、操作风险和流动性风险等相互交织。比如战略决

策失误可能导致市场份额下降，进而引发信用风险和流动性风险等，

各项风险之间相互影响、相互关联，该项说法正确。本题要求选择说

法错误的，答案选B。

19、某商业银行资金交易部门的上期税前净利润为2亿元，经济资本

为20亿元，税率为20%,资本预期收益率为5%,则该部门上期经济

增加值(EVA)为()万元。

A.6000

B.8000

C.11000

D.10000

【答案】：A

【解析】本题可根据经济增加值(EVA)的计算公式进行求解。经济增

加值(EVA)的计算公式为：\(EVA=税后净营业利润-资本成本\)。

###步骤一：计算税后净营业利润已知上期税前净利润为\(2\)亿元，

税率为\(20\%\),根据公式“税后净营业利润二税前净利润X(1-

税率)”，可得：\(2\times(l-20\%)=2\times0.8=1.6\)(亿元)

###步骤二：计算资本成本已知经济资本为\(20\)亿元，资本预期收

益率为\(5\%\),根据公式“资本成本二经济资本X资本预期收益

率”，可得：\(20\times5\%=1\)(亿元)###步骤三：计算经济

增加值(EVA)将税后净营业利润和资本成本代入经济增加值(EVA)

计算公式，可得：\(EVA=1.6-1=0.6\)(亿元)因为\(1\)亿元

\(=10000\)万元,所以\(0.6\)亿元转化为万元为：

\(0.6\timesl0000=6000\)万元。综上，答案是A。

20、下列关于银行资产计价的说法，不正确的是()o

A.存贷款业务归入银行账户

B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算

出交易头寸的价值

C.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格

时，可以按模型定价

D.银行账户中的项目通常按市场价格计价

【答案】：D

【解析】本题可根据银行资产计价的相关知识，对各选项进行逐一分

析：-A选项：存贷款业务一般是银行传统的业务，主要是为了履行银

行的基本职能，如吸收存款、发放贷款等，通常归入银行账户，该说

法正确。-B选项：按模型定价是一种常见的估值方法，是将从市场获

得的其他相关数据输入模型，通过模型的计算或推算得出交易头寸的

价值，该说法正确。-C选项：交易账户中的项目主要是为了交易目的

而持有的金融工具等，通常按市场价格计价，这样能较为及时准确地

反映其市场价值。当缺乏可参考的市场价格时，为了合理评估其，介值,

可以采用按模型定价的方式，该说法正确。-D选项：银行账户中的项

目通常以历史成本计价，而不是按市场价格计价。因为银行账户主要

是用于记录那些不是为了交易目的持有的资产和负债等，采用历史成

本计价能提供相对稳定和可靠的会计信息，该说法错误。综上，答案

选Do

21、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/

服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞

争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。

A.声誉风险

B.市场风险

C.战略风险

D.信用风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行面临的不同风险类型及相应管理措

施的理解。-**A选项**:声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他

行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险°题干中

未提及商业银行声誉方面的相关问题，主要强调的是银行面临的发展

困局以及提升长期竞争力的需求，所以该选项不符合题意。-**B选项

**：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）

的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并没有

涉及市场价格变动对银行造成损失的相关内容，并非主要描述市场风

险相关情况，所以该选项不正确。-**c选项**:战略风险是指商业银

行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当

的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。

我国商业银行面临收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的

发展困局，要有效提升自身的长期竞争能力和优势，就需要重视并强

化战略风险的管理，制定合理的战略规划以应对当前困境，该选项符

合题意。-**D选项**:信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同

所规定的义务或信氏质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权

人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干中未体现信用方面的

问题，重点在于商业银行的整体发展困局和提升长期竞争力，所以该

选项不合适。综上，答案选C。

22、我国规定，商业银行本外币合并各项贷款与各项存款的比例不得

超过（）。

A.25%

B.50%

C.75%

D.85%

【答案】：C

【解析】我国规定，商业银行本外币合并各项贷款与各项存款的比例

不得超过75%O这一比例限制是为了确保商业银行保持一定的流动性

和稳健性。如果贷款与存款比例过高，意味着银行将大部分存款用于

发放贷款，可能会面临资金流动性不足的风险，一旦出现大量存款提

取的情况，银行可能难以应对。而将该比例控制在75%以内，可以使

银行保留一定比例的资金用于满足客户的提款需求等，维护金融体系

的稳定°所以答案选Cc”

23、某商业银行当期的一笔贷款利息收入为500万元，其相关费用合

计60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济

资本为8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率（RAR0C）为

（）o

A.5.5%

B.5%

C.5.75%

D.6.25%

【答案】：B

【解析】经风险调整的收益率（RAR0C）的计算公式为：RAR0C二（收

益-预期损失）土经济资本。本题中，收益即贷款利息收入为500

万元，贷款相关费用60万元应从收益中扣除，所以实际收益为500

-60=440万元；预期损失为40万元；经济资本为8000万元。将

这些数据代入公式可得：RAR0C=（440-40）+8000=4004-

8000=0.05,即5%o所以正确答案是Bo”

24、《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行（）

信息披露要求。

A.财务会计报告

B.年度重大事项

C.资本计量和管理

D.公司治理情况

【答案】：C

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》主要目的在于规范商业

银行资本管理，加强资本监管。其核心内容围绕资本计量和管理展开,

所以该办法会着重加强对商业银行资本计量和管理的信息披露要求。A

选项财务会计报告，它是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结

构性表述，虽然也是需要披露的信息，但并非《商业银行资本管理办

法（试行）》重点加强披露要求的方面。B选项年度重大事项，涵盖的

范围较广且较为分散，不是该办法专门针对并着重加强披露要求的关

键内容0I）选项公司治理情况，主要涉及商业银行的组织架构、决策机

制等方面，同样不是《商业银行资本管理办法（试行）》重点强化信

息披露的核心内容。综上，本题答案选C。

25、某笔1000万美元贷款的借款人在开曼群岛注册成立，经营资产和

实际业务均在泰国，主要原材料来自俄罗斯，产品主要销往英国。该

笔业务敞口风险主体最终所属国为

A.泰国

B.开曼群岛

C.英国

D.俄罗斯

【答案】：A

【解析】业务敞口风险主体最终所属国一般根据借款人经营资产和实

际业务所在地来确定。本题中借款人虽然在开曼群岛注册成立，但经

营资产和实际业务均在泰国，而原材料来源地和产品销售地并非判断

业务敞口风险主体最终所属国的关键因素。所以该笔业务敞口风险主

体最终所属国为泰国，应选A。”

26、假设某商业辍行以市场价值表示的简化资产负债表，资产A=2000

亿元，负债＞1700亿元，资产久期为DA=6年，负债久期为DL=3年，根据

久期分析法，如果年利率从4%上升到4.5队则利率变化将使商业银行的

整体价值().

A.增加33.02亿元

B.减少33.17亿元

C.减少33.02亿元

D.增加33.17亿元

【答案】：B

【解析】本题可根据久期分析法中关于利率变动对商业银行整体价值

影响的公式来计算。###步骤一：明确久期分析中利率变动对商业银

行整体价值的计算公式久期分析法中，当市场利率变动时，资产价值

和负债价值的变化可以用以下公式计算：\(\DeltaV_{A}=-

D_{A}\timftsV_{A}\times\frac{\Deltay}{I+y}\)\(\Delta

V_{L}=-D_{L}\timesV_{L}\times\frac{\Deltay}{1+y}\)其中

\(\DeltaV_{A}\)为资产价值的变化，\(\DeltaV_{L}\)为负债价值

的变化,\(D_{A}\)为资产久期,\(D_{L}\)为负债久期，\(V_{A}\)为

资产初始价值，\(V_{L}\)为负债初始价值,\(\Deltay\)为利率变动

幅度，\(y\)为初始利率。商业银行整体价值的变化'(\Delta

V=\DeltaV_{A}-\DeltaV_{L}\)O###步骤二:确定各参数的值-已

知资产\(A=V_{A}=2000\)亿元,资产久期\(D_{A}=6\)年;-负债

\(L=V_{L}=1700\)亿元,负债久期\(D_{L}=3\)年；-初始年利率

\(y=4\%=0.04\),利率从\(4\%\)上升到\(4.5\%\),则利率变动幅

度'('Deltay=4.5\%-4\%=0.5\%=0.005\)o###步骤三:分别计

算资产价值的变化和负债价值的变化-**计算资产价值的变化

\(\DeltaV_{A}\)：**将、(D_{A}=6\),\(V_{A}=2000\)亿元,

\(\Deltay=0.005\),\(y=0.04\)代入、(\DoltaV_{A}=-

D_{A}\timesV_{A)\times\frac{\Deltay){1+y}\)可得：\(\Delta

V_{A}=-6\times2000\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-

6\times2000\times\frac(0.005}{1.04}\)\(=-

12000\times\frac{0.005}{1.04}\)\(=-\frac{60}{1.04}\approx-

57.69\)(亿元)即资产价值减少约\(57.69\)亿元。-**计算负债价

值的变化'(\DeltaV_{L}\)：**将'(D_{L}二3\),\(V_{L}=1700\)亿元,

\(\Deltay=0.005\),\(y=0.04\)代入'(\DeltaV_{L}="

D_{L}\timesV_{L)\times\frac{\Deltay){1+y}\)可得:\(\Delta

V_{L}=-3\timesl700\times\frac{0.005}{1+0.04}\)\(=-

5100\times\frac{0.005}(1.04)\)\(=-\frac{25.5}{1.04)\approx-

24.52\)(亿元)即负债价值减少约\(24.52\)亿元。###步骤四：可

算商业银行整体价值的变化\(\DeltaV\)\(\DeltaV=\DeltaV_{A}-

\DeltaV{L}\)\(\DeltaV\approx-57.69-(-24.52)\)\(=-57.69

+24.52=-33.17\)(亿元)结果为负，说明商业银行的整体价值减少

了\(33.17\)亿元。综上，答案选B。

27、在我国银行监管实践中，()监管贯穿于市场准入、持续经

营、市场退出的全过程，也是监管当局评价商业银行风险状况、采取

监管措施的主要依据。

A.流动性比率

B.存款偏离度

C.资本收益率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】资本充足率监管在我国银行监管实践中具有至关重要的地位。

它贯穿于银行从市场准入、持续经营到市场退出的全过程。市场准入

时，监管部门会考量银行的资本充足率水平，以此判断其是否具备进

入市场的基本条件和抵御风险的能力。在持续经营阶段，资本充足率

是衡量商业银行风险状况的关键指标，能够反映银行吸收损失、应对

风险的能力。监管当局会依据银行的资本充足率情况，判断其风险水

平的高低，进而采取相应的监管措施，如要求银行补充资本、限制其

业务扩张等。而当银行面临市场退出时，资本充足率也有助于评估其

清算能力和对金融体系的潜在影响。A选项流动性比率主要反映的是银

行资产的流动性状况，衡量银行随时满足客户资金需求的能力，它侧

重于资金的变现能力和短期偿债能力，并非监管当局评价商业银行风

险状况以及采取监管措施的主要依据，也未贯穿于银行经营的全过程。

B选项存款偏离度是用于约束银行存款“冲时点”行为的指标，主要目

的是规范银行的存款业务，防止银行在月末、季末等关键时点通过不

正当手段虚增存款规模，与商业银行的整体风险状况评估和监管措施

的核心关联不大。C选项资本收益率是衡量银行盈利能力的指标，它反

映了银行运用资本获取收益的效率，但不能全面反映银行的风险状况,

也不是监管贯穿全过程以及监管当局采取措施的主要依据。综上，答

案选D。

28、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开

发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资

现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流需求急剧放大。

根据上述信息，下列分析恰当的是（）。

A.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力

B.该企业集团的短期偿债能力较弱

C.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强

D.该企业集团投资房地产已经造成损失

【答案】：B

【解析】该题主要考查对企业经营状况及偿债能力的分析。-A选项，

题干仅表明企业集团经营重点从机械制造转向房地产开发，但并未提

及多元化经营提升了盈利能力。相反，整体投资现金流连年为负，经

营现金流显著减少，这可能暗示经营状况不佳，无法得出多元化经营

有助于提升盈利能力的结论，所以A项错误。-B选项，短期偿债能力

与企业的现金流状况密切相关。该企业集团整体投资现金流连年为负,

经营现金流显著减少，融资现金流需求急剧放大，这意味着企业资金

较为紧张，在短期内获取现金来偿还债务的能力较弱，所以可以推断

其短期偿债能力较弱，B项正确。-C选项，虽然房地产行业可能有高

收益，但题干中企业当前投资现金流为负、经营现金流减少、融资需

求放大，说明企业目前面临资金问题，不能因为房地产行业的潜在高

收益就确保该企业集团偿债能力很强，C项错误。-【）选项，题干只是

指出整休投资现金流连年为负，但这并不等同于投资房地产已经造成

损失，有可能是处于投资阶段尚未产生收益等情况，不能直接得出造

成损失的结论，D项错误。综上，答案选B。

29、计量市场风险时，计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充,

因为（）。

A.VaR值只在99%的置信区间内有效

B.压力测试提供一般市场情形下精确的损失水平

C.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失

D.VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失

【答案】：D

【解析】本题主要考查计量VaR值时采用压力测试进行补充的原因。A

选项，VaR值并非只在99%的置信区间内有效，且这不是需要用压力

测试补充的关键原因，所以A错误。B选项，压力测试主要是针对极端

情况进行模拟，并非提供一般市场情形下精确的损失水平，一般市场

情形下的损失评估通常依靠常规的风险度量方法，所以B错误。C选项,

压力测试主要是计量极端市场情况下可能承受的风险损失，而非正常

市场情况，正常市场情况的风险承受可通过常规风险度量指标衡量，

所以C错误。D选项，VaR值是一种常用的风险度量指标，它能反映一

定置信区间内的最大损失，然而其局限性在于没有说明极端损失的情

况。而压力测试可以模拟极端市场情况，补充VaR值在极端损失度量

方面的不足，所以计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充，D正

确。综上，本题答案选风

30、为避免经济下滑，央行宣布降低存贷款基准利率，如果存款利

率下调幅度大于贷款利率下调幅度，则商业银行面临的最主要风险是

()O

A.收益率曲线风险

B.基准风险

C.期权性风险

D.重新定价风险

【答案】：B

【解析】本题可根据各种风险的定义，结合题目中“存款利率下调幅

度大于贷款利率下调幅度”这一条件来判断商业银行面临的最主要风

险。A项，收益率曲线风险是指由于收益率曲线斜率的变化导致期限不

同的两种债券的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险，主要涉及

不同期限债券收益率关系的变动，与存款利率和贷款利率下调幅度不

同所带来的风险不相关，所以该项不符合题意。B项，基准风险也建为

利率定价基础风险，是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变

动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似,

但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经

济价值产生不利影响。在本题中，存款利率和贷款利率属于不同的利

率基准，存款利率下调幅度大于贷款利率下调幅度，这就使得商业银

行存贷利差发生变化，面临基准风险，所以该项符合题意。C项，期

权性风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外

业务中所隐含的期权。期权赋予其持有者买入、卖出或以某种方式改

变某一金融工具或金融合同的现金流量的权利，而非义务。本题中并

没有涉及期权相关内容，所以该项不符合题意。D项，重新定价风险也

称为成熟期错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式，源于银行

资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限

（就浮动利率而言）之间所存在的差异。本题强调的是存款利率和贷

款利率下调幅度不同，而非到期期限或重新定价期限的差异，所以该

项不符合题意。综上，答案选B。

31、下列关于商业银行单笔贷款的信用风险预期损失的表述，错误的

是（）。

A.预期损失是商业银行对该笔贷款可估计或可预见到的损失

B.预期损失并不一定会真实发生

C.预期损失就是该笔贷款未来发生的信用损失

D.预期损失主要根据同类贷款的历史数据测算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A项：预期损失是商业银行基于一定的方法

和数据，对该笔贷款可估计或可预见到的损失，该项表述正确。B项：

预期损失是一种基于概率和统计的预测值，并不一定会真实发生，存

在不确定性，该项表述正确。C项：预期损失是根据历史数据和统计分

析估算出来的平均损失水平，并非该笔贷款未来实际会发生的信用损

失，未来实际发生的信用损失具有不确定性，该项表述错误。D项：预

期损失通常是通过对同类贷款的历史数据进行分析、测算和推定得出

的，该项表述正确。错误的是C。

32、“未按审批时所附的限制性条款发放贷款”属于（）业务环

节可能出现的违规事项。

A.贷前调查

B.信贷审查

C.信贷审批

I）.贷款发放

【答案】：D

【解析】此题考查贷款业务各环节可能出现的违规事项。A选项贷前调

查主要是对借款人的基本情况、借款用途、还款能力等进行调查，重

点在于获取准确完整的信息，以评估贷款风险，未按审批时所附限制

性条款发放贷款并非此环节的典型违规，A错误。B选项信贷审查是对

贷前调查所收集的资料进行分析和判断，审查借款人的信用状况、财

务状况等是否符合贷款要求，主要是对贷款申请的审查，与贷款发放

环节的限制性条款执行无关，B错误。C选项信贷审批是在信贷审查的

基础上，对贷款申请进行最终决策，确定是否批准贷款以及贷款的额

度、期限等条件，而不涉及贷款实际发放时是否遵循限制性条款的问

题，C错误。D选项贷款发放是将贷款资金实际发放给借款人的环节，

此时需要严格按照审批时所附的限制性条款进行操作，未按审批时所

附的限制性条款发放贷款属于此业务环节可能出现的违规事项，D正确。

综上，答案是D。

33、客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场无关的因素是

()O

A.声誉

B.利率水平

C.经济周期

D.宏观经济政策

【答案】：A

【解析】本题可根据各选项所涉及因素与市场的关联程度来进行分析。

A项：声誉是客户自身的一种属性，主要反映其过往的信用表现、商业

道德等方面，是基于客户自身特点形成的，与市场的波动、市场环境

等没有直接关联，是与市场无关的因素。B项：利率水平是金融市场中

极为关键的变量，它会随着市场资金供求关系、货币政策等市场因素

的变化而波动。当市场资金紧张时，利率可能上升；当市场资金充裕

时，利率可能下降，所以它与市场密切相关。C项：经济周期体现了宏

观经济运行的阶段性特征，包括繁荣、衰退、萧条和复苏等阶段0在

不同的经济周期阶段，市场的供求关系、企业的经营状况、消费者的

消费行为等都会发生相应的变化，因此经济周期与市场紧密相连。D项:

宏观经济政策是政府为了调控宏观经济运行而制定和实施的政策，如

财政政策和货币政策等。这些政策的调整会直接影响市场的资金流动、

企业的投资和生产决策以及消费者的消费和储蓄行为，对市场有着重

大的影响。综上，答案选A。

34、压力测试实践中，()是基础。

A.管理应用

B.情景设计

C.采取措施

D.假设条件选择

【答案】：B

【解析】在压力测试实践中，情景设计是基础。情景设计为后续的压

力测试提供了具体的场景和方向，只有明确了情景，才能基于此去合

理选择假设条件、确定需要管理的应用以及采取相应的措施。A选项管

理应用，是在情景设计之后，依据设计好的情景对相关应用进行管理,

并非基础；C选项采取措施，是在明确情景和假设等基础上，针对可能

出现的情况采取的应对行动，也不是基础；D选项假设条件选择，同样

依赖于情景设计，不同的情景会有不同的假设条件，所以假设条件选

择也不能作为压力测试实践的基础。故本题正确答案为B。”

35、“风险热点”，表明该头寸()投资组合的风险。

A.增加了

B.减少了

C.不影响

D.不确定

【答案】：A

【解析】“风险热点”意味着该头寸会对投资组合产生影响，且从性

质上来说，“热点”通常代表着能够吸引资金进入并引发市场波动等

情况，这种情况往往会使得投资组合面临更多不确定性和潜在的风险

事件，进而增加投资组合的风险，所以应选A。"

36、()是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致

利益相关方对商业银行负面评价的风险。

A.法律风险

B.战略风险

C.声誉风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】该题正确答案为C。逐一分析各内容，A选项法律风险是指商

业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履

行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，并非

是导致利益相关方对商业银行负面评价的风险；B选项战略风险是指商

业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不

适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风

险，与利益相关方的负面评价无关；C选项声誉风险是由商业银行经营、

管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风

险，符合题意；D选项操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员

工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，和利益相关方负

面评价不相关。”

37、在其他条件保持不变的情况下，固定收益产品的到期日或下一次

重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则其久

期（）。

A.越大

B.不受影响

C.无法判断

D.越小

【答案】：A

【解析】久期是衡量债券价格对利率变动敏感性的指标。在其他条件

不变的情况下，固定收益产品的久期受到期日或下一次重新定价日以

及期间支付金额的影响.如果固定收益产品到期日或下一次重新定价

日的时间越长，意味着现金流的回收时间越晚，资金被占用的时间更

长，其价格对利率变动的敏感性就越高；同时，在到期日之前支付的

金额越小，说明大部分现金流集中在后期，也会使得产品价格对利率

变动更加敏感。而久期越大，表明债券价格对利率变动的敏感性越强。

所以当固定收益产品的到期日或下一次重新定价日的时间越长，并且

在到期日之前支付的金额越小时，其久期越大，应选A。”

38、在国别风险的主要类型中，最基本和最重要的是（）。

A.主权风险

B.政治风险

C.传染风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】在国别风险的主要类型里，转移风险是最基本和最重要的。

主权风险主要是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币

债务的可能性，它侧重于政府对外债的偿还能力和意愿问题，并非最

基本和最重要的类型。政治风险通常是指由于政治因素导致的对投资、

贸易等经济活动产生不利影响的风险，如政治动荡、政策变化等，对

于国别风险来说不是最核心和基础的方面。传染风险是一个经济体的

不利状况导致另一个经济体出现不利状况的可能性，是一种传播性的

风险形式，也并非国别风险中最基本和最重要的。而转移风险是指借

款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将本国货币自由

兑换成外币或无法正常对外支付的风险，它直接关系到资金的跨国流

动和债务的正常清偿，是国别风险中最基本和关键的因素。所以本题

应选D。”

39、对于我国大多数商业银行而言，开发风险计量模型遇到最大难题

是（）。

A.历史数据积累不足，数据真实性难以保障

B.计算机系统无法支持复杂的模型运算

C.数理知识过于深奥，难以掌握

D.计量模型假设条件太多，与实践不符

【答案】：A

【解析】这道题主要考查我国大多数商业银行开发风险计量模型时遇

到的最大难题。A选项正确。在我国大多数商业银行中，历史数据祇累

不足且数据真实性难以保障是开发风险计量模型面临的最大难题。风

险计量模型的构建需要大量准确、可靠的历史数据作为支撑，以反映

不同情况下的风险特征和规律。如果历史数据积累不足，就无法全面、

准确地捕捉各种风险因素及其变化，导致模型的准确性和可靠性大打

折扣。同时，数据真实性难以保障也会使模型基于错误或不准确的数

据进行分析和预测，从而得出错误的结果，影响银行对风险的评估和

决策。B选项，随着科技的不断进步，计算机系统的运算能力大幅提升,

虽然复杂模型运算对计算机系统有一定要求，但并非是大多数商业银

行开发风险计量模型遇到的最大难题，很多银行可以通过技术手段和

合理配置资源来解决计算机系统运算支持问题。C选项，数理知识深奥

难以掌握，对于开发风险计量模型的专业人员来说，经过专业学习和

培训是可以克服的，而且在实际工作中也有各种工具和方法辅助完成

相关工作，所以这不是最大的难题。D选项，计量模型假设条件太多与

实践不符，在开发过程中可以通过不断优化模型、调整假设条件来使

其更贴合实际情况，相比历史数据问题，它并非是最大的阻碍。综上,

答案选A。

40、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身净资产质量最不相关

的是（）。

A.贷款风险迁徙率

B.客户授信集中度

C.不良贷款拨备覆盖率

D.不良贷款率

【答案】：B

【解析】本题主要分析各信用风险监测指标与商业银行自身净资产质

量的相关性。A项贷款风险迁徙率，它反映的是贷款在不同风险级别之

间的迁徙情况，体现了贷款质量的变化趋势。贷款质量的好坏与商业

银行的净资产质量密切相关，因为贷款是商业银行的重要资产，贷款

质量变差可能导致银行资产减值，进而影响净资产质量。B项客户授信

集中度，是指银行对单一客户或一组关联客户的授信总额与银行资本

净额的比率。该指标主要衡量的是银行客户授信的集中程度，反映的

是银行客户风险的分散情况，而并非直接与银行自身净资产的质量相

关。它侧重于考察银行客户风险的集中性，而不是净资产质量本身。C

项不良贷款拨备覆盖率，是指银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的

使用比率，它反映了商业银行对不良贷款的抵御能力。不良贷款会对

商业银行的净资产造成侵蚀，而拨备覆盖率越高，说明银行对不良贷

款的准备越充足，能够更好地保护净资产质量，所以与净资产质量相

关。D项不良贷款率，是指不良贷款占总贷款余额的比重。不良贷款会

直接影响银行的资产质量和盈利能力，进而对净资产质量产生重要影

响。不良贷款率越高，意味着银行资产中存在问题的部分越多，净资

产质量越容易受到威胁。综上，与商业银行自身净资产质量最不相关

的是Bo

41、某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元。2015

年期初存货为450万元，2015年期末存货为550万元，则该公司2015

年存货周转天数为（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本题可先根据存货周转率的计算公式求出存货周转率，再根

据存货周转天数与存货周转率的关系求出存货周转天数。###步骤一:

计算存货平均余额存货平均余额的计算公式为：存货平均余额二（期

初存货余额+期末存货余额）+2o已知2015年期初存货为450万

元，期末存货为550万元，将数据代入公式可得：存货平均余额二

（450+550）4-2=500（万元）###步骤二：计算存货周转率存货

周转率的计算公式为：存货周转率=销售成本:存货平均余额。已知

销售成本为8000万元，存货平均余额为500万元，将数据代入公式可

得：存货周转率=80004-500=16（次）###步骤三：计算存货周转

天数存货周转天数的计算公式为：存货周转天数=360♦存货周转率。

已知存货周转率为16次，将数据代入公式可得：存货周转天数二

3604-16=22.5（天）综上，该公司2015年存货周转天数为22.5天,

答案选D。””

42、若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可

能性分别为0.02%和0.04%,则根据监管要求，在该银行信用风险内部

评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。

A.0.03%,0.03%

B.0.02%,0.04%

C.0.02%,0.03%

D.0.03%,0.04%

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行信用风险内部评级体系中违约概率的没定。

在商业银行信用风险内部评级体系中，监管要求违约概率不得低于

0.03虬借款人A的一年期违约可能性为0.02%,低于0.03%,按照

监管要求，其一年期违约概率应设定为0.03%；借款人B的一年期违

约可能性为0.04%,高于0.03%,则其一年期违约概率为0.04%o所

以A、B的一年期违约概率分别为0.03%,0.04%,答案选Do”

43、邓肯-威尔逊开发出了（）方法。

A.因果关系模型

B.关键风险指标

C.风险诱因

D.风险缓释

【答案】：A

【解析】本题考查邓肯•威尔逊开发的方法。A选项因果关系模型，邓

肯•威尔逊开发出了因果关系模型方法，该模型通过对风险诱因、风

险指标和损失事件进行历史统计，形成相互关联的多元分布，是一种

有效的风险分析工具，所以A选项正确。B选项关键风险指标，关键风

险指标是衡量操作风险的一种重要方式，它是指代表某一风险领域变

化情况并可定期监控的统计指标，但它并非是邓肯・威尔逊开发的方

法，B选项错误。C选项风险诱因，风险诱因是指引发风险的因素，它

是风险产生的源头之一，但不是邓肯•威尔逊所开发的特定方法，C选

项错误。1）选项风险缓释是指通过风险控制措施来降低风险的损失程度,

常见的风险缓释措施有担保、备用信用证等，这也不是邓肯•威尔逊

开发的方法，D选项错误。综上，本题正确答案为A。

44、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对

其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（）。

A.贷款重组

B.贷款转让

C.贷款审批

D.资产证券化

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行不同业务操作概念的理解。A项：贷款重

组是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款

条款作出调整的过程。当某债务人因某种原因无法按原有合同履约，

商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，展期处理属于对借款合同

还款条款的调整，所以这种操作属于贷款重组，A项正确。B项：贷款

转让通常是指贷款银行将其所有的贷款债权转让给其他金融机构的行

为，并非是对原有贷款的还款条款进行调整，与题干中对原有贷款展

期处理的操作不符，B项错误。C项：贷款审批是指银行按照相关政

策、制度和程序，对贷款申请进行审查、评估并决定是否批准贷款的

过程，而题干描述的是在贷款发放后因债务人履约问题对贷款进行的

后续处理，并非贷款审批环节，C项错误。D项：资产证券化是将缺乏

流动性但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式

予以出售，以获取融资，提高资产的流动性。它与对某一债务人原有

贷款的展期处理没有直接关系，D项错误。综上，答案选A。

45、下列关于市场风险价值（VaR）和预期尾部损失（ES）的表述正

确的是（）。

A.置信区间发生变动时，VaR随之变动，但ES不变

B.ES是一定置信水平下，超过VaR值水平的潜在损失均值

C.2019年1月《市场风险的最低资本要求》采用VaR代替ES

D.VaR和ES计算，都需要基于正态分布假设

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断其正确性。-**A选项**:置

信区间变动时，不仅VaR会随之变动，ES同样会变动。因为ES是在一

定置信水平下计算超过VaR值水平的潜在损失均值，置信区间变化会

影响到潜在损失的范围和均值，所以ES也会改变，该选项错误。-

**B选项**:预期尾部损失(ES)是指在一定的置信水平下，超过风险

价值(VaR)的潜在损失的平均值，也就是超过VaR值水平的潜在损失

均值，该选项正确。-**C选项**:2019年1月《市场风险的最低资

本要求》采用预期尾部损失(ES)替代了风险价值(VaR),而不是用

VaR代替ES,该选项错误。-**D选项**:VaR的计算通常基于正态分

布假设，但ES的计算并非一定需要基于正态分布假设，该选项错误。

综上，正确答案是B。

46、下列关于商业银行违约风险暴露的表述，正确的是()。

A.违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息

B.违约风险暴露应扣除应收未收利息

C.违约风险暴露只包括对客户已发生的表内资产

D.违约风险暴露只针对银行的表外资产

【答案】：A

【解析】这是关于商业银行违约风险暴露概念理解的题目。首先看A,

违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露

总额，应收未收利息属于在与客户业务往来中产生的可能面临风险的

部分，所以违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息，该项正确。B,

应收未收利息是违约风险暴露的一部分，不应扣除，该项错误。C,违

约风险暴露不仅包括表内资产，还包括表外资产等，并非只包括已发

生的表内资产，该项错误。D