中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷（达标题）附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题（50题）

1、某商业银行分析要求下属支行风险部门负责人每年必须按照年初制

定的休假计划休假，休假期间的工作由分行风险部门安排人员接替，

这项管理要求属于内部控制五大要素的（）。

A.内部监督

B.信息与沟通

C.内部环境

D.控制活动

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对内部控制五大要素的理解和区分。首先来

看A,内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查，包括三常

监督和专项监督等，重点在于对内部控制体系的运行状况进行监控和

评估，而题干所描述的内容并非是对内部控制执行情况的监督检查，

所以A不符合。接着看B,信息与沟通强调的是企业及时、准确地收集、

传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间

进行有效沟通。题干中并没有涉及到信息收集、传递和沟通等方面的

内容，所以B也不正确。再看C,内部环境是企业实施内部控制的基础,

一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、

企业文化等。该商业银行要求下属支行风险部门负责人按计划休假，

且休假工作由分行安排人员接替，这其实反映了银行在人力资源管理

和权责分配方面的规定，属于内部环境的范畴，所以C是正确的。最

后看D,控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将

风险控制在可承受度之内。题干中的要求并不是针对具体风险而采取

的控制措施，所以D不合适。综上，答案选C。

2、根据监管要求，商业银行使用监管映射法计算风险加权资产时，监

管类别“优”所对应的风险权重为（）。

A.100%

B.50%

C.70%

D.0

【答案】：C

【解析】根据监管要求，商业银行使用监管映射法计算风险加权资产

时，不同监管类别对应着不同的风险权重。对于监管类别“优”，其

对应的风险权重为70%,所以应选Co

3、压力测试实践中，（）是基础。

A.管理应用

B.情景设计

C.采取措施

1）.假设条件选择

【答案】：B

【解析】在压力测试实践中，情景设计是基础。情景设计为后续的压

力测试提供了具体的场景和方向，只有明确了情景，才能基于此去合

理选择假设条件、确定需要管理的应用以及采取相应的措施。A选项管

理应用，是在情景设计之后，依据设计好的情景对相关应用进行管理,

并非基础；C选项采取措施，是在明确情景和假设等基础上，针对可能

出现的情况采取的应对行动，也不是基础；D选项假设条件选择，同样

依赖于情景设计，不同的情景会有不同的假设条件，所以假设条件选

择也不能作为压力测试实践的基础。故本题正确答案为B。”

4、下列关于并行期信息披露要求描述正确的是（）。

A.并行期内只需披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性

信息

B.并行期内至少披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性

信息和资本底线的定量信息

C.并行期内不需要同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和《商

业银行资本管理办法（试行）》计量并披露并表和非并表资本充足率

D.并行期内只需披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本

底线的定量信息

【答案】：B

【解析】本题主要考查对并行期信息披露要求的理解。A选项，并行期

内不只是需要披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信

息，还需要披露资本底线的定量信息，所以A错误。B选项，并行期内

至少要披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信息和资

本底线的定量信息，该说法符合要求，B正确。C选项，并行期内需

同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行资本管理办

法（试行）》计量并披露并表和非并表资木充足率，并非不需要，所

以C错误。D选项，并行期除了要披露《商业银行资本管理办法（试

行）》规定的资本底线的定量信息，还需披露定性信息，所以D错误。

综上，本题答案选B。

5、下列不属于造成商业银行操作风险的外部因素的是（）o

A.外部欺诈

B.自然灾害

C.行业竞争激烈

D.交通事故

【答案】：C

【解析】该题是要找出不属于造成商业银行操作风险外部因素的选项。

首先分析A,外部欺诈是外部人员通过各种非法手段骗取银行资金等，

会给商业银行带来操作风险，属于外部因素。接着看B,自然灾害如地

震、洪水等会对商业银行的物理设施、数据等造成破坏，影响银行正

常运营，属于外部因素。再看C,行业竞争激烈虽然会给商业银行带来

一定压力，但它主要是影响银行的市场地位、盈利能力等方面，并非

直接造成操作风险的外部因素，所以该项符合题意。最后看D,交通事

故可能会影响银行员工的出勤、业务运输等，从而对银行操作产生影

响，属于外部因素。综上所述，答案选C。

6、下列关于风险监管的内容的表述，不正确的是()。

A.银行机构风险状况包括其单一分支机构的风险水平

B.监管部门对商业银行人力资源状况的监管包括对技术管理人员实施

任职资格审核和对商业银行人事政策和管理程序进行评估

C.监管部门高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，包括行业整

体风险状况、区域风险状况和银行机构自身的风险状况

D.监管部门对管理信息系统有效性的评判可用质量、数量、及时性来

衡量

【答案】：B

【解析】本题可对各选项进行逐一分析。-A：银行机构风险状况不仅

涵盖整个银行机构的风险情况，也包括其单一分支机构的风险水平，

该表述正确。-B：监管部门对商业银行人力资源状况的监管，主要是

对高级管理人员实施任职资格审核，而非技术管理人员。同时会对商

业银行人事政策和管理程序进行评估。所以该项表述错误。-C：监管

部门确实会高度关注银行类金融机构所面临的风险状况，既包括行业

整体风险状况、区域风险状况，也包括银行机构自身的风险状况，该

项表述正确。-D：管理信息系统有效性可以通过质量、数量、及时性

等指标来评判，监管部门能够依据这些标准来判断管理信息系统是否

有效，该项表述正确。综上，答案选B。

7、下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是

()O

A.利率风险

B.汇率风险

C.商品风险

D.操作风险

【答案】：D

【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的

某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

它是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等市场风险非常

有效的办法。A选项，利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银

行造成损失的可能性，可通过利率互换等衍生工具进行风险对冲，将

固定利率转换成浮动利率或者反之，从而降低利率波动带来的风险。B

选项，汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的

风险，商业银行可利用外汇远期、外汇期货等工具对冲汇率波动带来

的风险。C选项，商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头

寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险，可

通过商品期货等对冲商品价格变动的风险。D选项，操作风险是指由不

完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成

损失的风险，它具有内生性、不确定性大等特点，很难通过投资或购

买与操作风险负相关的资产或衍生产品来对冲，通常采用风险规避、

风险降低、风险分担和风险承受等策略进行管理。综上，不能采用风

险对冲策略进行管理的是操作风险，答案选Do

8、高级计量法中较为推荐的几种类型不包括（）。

A.打分卡法

B.损失分布法

C.内部衡量法

D.外部衡量法

【答案】：D

【解析】该题考查高级计量法中较为推荐的类型。高级计量法是商业

银行计量操作风险监管资本的主要方法，其中比较推荐的类型有打分

卡法、损失分布法、内部衡量法等。而外部衡量法并不是高级计量法

中较为推荐的类型。所以本题答案选D。”

9、商业银行的借款人由于经营问题，无法按期偿还贷款，商业银行的

这部分贷款面临的是（）。

A.资产流动性风险

B.负债流动性风险

C.流动性过剩

D.流动性短缺

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行面临的风险类型。A选项，资产流动性风险

是指资产到期不能如期足额收回，进而无法满足到期负债的偿还和新

的合理贷款及其他融资需要，从而给商业银行带来损失的风险。借款

人由于经营问题无法按期偿还贷款，意味着商业银行的这部分资产不

能按时收回，面临资产流动性风险，A正确，B选项，负债流动性风险

是指商业银行过去筹集的资金特别是存款资金，由于内外因素的变化

而发生不规则波动，对其产生冲击并引发相关损失的风险。本题主要

涉及的是贷款（资产）方面的问题，而非负债问题，B错误。C选项，

流动性过剩是指经济体系中货币投放量过多，货币量增长过快，银行

机构资金来源充沛，居民储蓄增加迅速等情况。题干描述的是贷款回

收问题，并非流动性过剩的体现，C错误。I）选项，流动性短缺通常是

指银行在资金的获取和周转方面遇到困难，无法及时满足自身的资金

需求。本题核心是借款人无法偿还贷款导致银行资产回收出现问题，

而不是银行自身流动性短缺的问题，D错误，综上，答案选A。

10、下列关于商业银行进行充分信息披露作用的表述，错误的是

（）O

A.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为

B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性

C.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束

D.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一

【答案】：B

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断其关于商业银行充分信息披

露作用的表述是否正确。A项：信息披露能够揭示商业银行的经营状况

及商业银行经营者的行为。通过充分的信息披露，外界可以了解商业

银行的业务范围、财务状况、风险管理等方面的情况，同时也能知晓

经营者在经营管理过程中的决策和行动，该项表述正确0B项.：信息披

露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性。实际上，充分的信

息披露有助于审计人员获取更全面、准确的信息，从而更客观、公正

地进行审计工作，降低发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，

该项表述错误。C项：信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束。

当商业银行进行充分信息披露后，投资者、债权人等利益相关者可以

根据披露的信息了解银行的经营情况和经营者的行为表现，进而对经

营者进行监督和评价，形成外部市场的约束机制，促使经营者更好地

履行职责，该项表述正确。D项：信息披露是消除信息不对称及降低

代理成本的有效途径之一。在商业银行中，存在着所有者与经营者之

间、投资者与银行之间等信息不对称的问题，充分的信息披露可以让

各方获得更充分的信息，减少信息不对称带来的风险和成本，同时也

有助于降低代理成本，因为所有者可以更好地监督经营者的行为，该

项表述正确。综上，答案选B。

11、下列属于商业银行合格循环零售风险暴露的是()O

A.单笔不超过100万元授信的个人信用卡

B.某银行发放一笔50万元.期限1年的微小企业贷款

C.以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款

I).某小企业以房产先抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环授信

【答案】：A

【解析】合格循环零售风险暴露需满足多个条件，包括各类授信形式

的规定、对单个借款人的风险暴露规定等。A选项，单笔不超过100万

元授信的个人信用卡，符合合格循环零售风险暴露对授信形式以及额

度等方面的特征要求，属于合格循环零售风险暴露。B选项，某银行发

放一笔50万元、期限1年的微小企业贷款，这是针对微小企业的贷款,

不属于零售风险暴露的范畴，零售风险暴露主要是面向个人的。C选项,

以汽车抵押而发放的30万元信用卡专项分期付款，其性质是有抵押的

信用卡专项分期付款，不符合合格循环零售风险暴露无担保的要求。D

选项，某小企业以房产为抵押，申请的一笔200万元期限一年的循环

授信，这是小企业的循环授信，不是针对个人的零售业务，不属于合

格循环零售风险暴露°综匕正确答案是A,

12、商业银行应对信息科技风险管理进行内部审计，至少应每()

进行一次全面审计。

A.1年

B.2年

C.3年

I）.5年

【答案】：C

【解析】商业银行对信息科技风险管理进行内部审计是保障其信息科

技合规与安全的重要手段。全面审计能系统且深入地评估信息科技风

险管理的有效性、合规性等多个方面。考虑到信息科技领域变化迅速

以及风险管理工作的复杂性和周期性，过短时间进行全面审计会增加

银行成本且不必要，过长时间则可能无法及时发现和解决潜在风险。

通常而言，每3年进行一次全面审计是一个较为合理的周期。在这个

周期内，既可以涵盖信息科技系统的常规更新换代、业务流程的调整

等变化因素，又能保证审计资源的合理利用。所以，商业银行至少应

每3年进行一次全面审计，本题答案选C。

13、收益率曲线最为常见的形态是（）。

A.正向收益率曲线

B.反向收益率曲线

C.水平向收益率曲线

D.波动收益率曲线

【答案】：A

【解析】收益率曲线是描述在某一时点上一组可交易债券的收益率与

其剩余到期期限之间数量关系的一条曲线。正向收益率曲线是收益率

曲线最为常见的形态，它表明在某一时点上债券的投资期限越长，收

益率越高，这是市场正常的表现，反映了投资者对未来经济增长和通

货膨胀的预期，随着期限延长投资者要求更高的回报以补偿风险和资

金的时间价值。反向收益率曲线则是期限越长收益率越低，这种情况

通常预示着经济可能进入衰退阶段。水平向收益率曲线表示不同期限

的债券收益率基本相同，这在市场特殊时期可能出现，但不常见n波

动收益率曲线并不是一种典型常见的收益率曲线形态。因此本题正确

答案是A。

14、根据《商业银行资本管理办法（试行）》商业银行应在最低资本

要求和储备资本要求之上计提（），该项资本要求为风险加权资产

的（）。

A.逆周期资本，0~2.5%

B.杠杆率缓冲资本，「3.5%

C.第二支柱资本，0~2.5%

D.系统重要性银行附加资本，广3.5%

【答案】：A

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》，商业银行应在最

低资本要求和储备资本要求之上计提逆周期资本，该项资本要求为风

险加权资产的0~2.5%。B选项中杠杆率缓冲资本并非在最低资本要求

和储备资本要求之上计提的符合题意的项目，所以B错误。C选项第

二支柱资本是商业银行根据监管要求在最低资本要求之上应当计提的

其他资本要求，但表述不如A准确，所以C错误。D选项系统重要

性银行附加资本是针对系统重要性银行额外提出的资本要求，并非普

遍适用于所有商业银行在最低资本要求和储备资本要求之上计提的项

目，所以D错误。因此本题正确答案选Ao

15、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分

和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，

审计的频率为（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每两年一次

D.至少每两年一次

【答案】：A

【解析】商业银行审计工作对市场风险管理体系的准确性、可靠性、

充分性和有效性进行独立审杳与评价，这是确保银行稳健运营、有效

管控风险的关键举措。从保障银行风险管控的及时性和有效性的角度

来看，定期开展审计工作十分必要。A至少每年一次。这样的审计频率

能够及时发现市场风险管理体系中存在的问题并加以解决，确保银行

在复杂多变的市场环境中及时跟上管理要求，保持风险管控体系的有

效性，能最大程度保障银行的稳健运行，符合对银行风险管理体系审

计的高要求。B每三年一次。时间间隔过长，在这三年期间市场环境可

能发生巨大变化，风险管理体系中潜在的问题可能无法及时被发现和

纠正，导致风险不断积累，严重影响银行的稳健运营，不符合审计工

作及时发现和解决问题的要求。C每两年一次。相较于三年一次虽有改

进，但依然存在一定时间跨度，可能无法及时捕捉到市场风险的动态

变化，不能及时对风险管理体系进行调整和完善，不利于银行对风险

的有效把控。D至少每两年一次。同样存在H间间隔较长的问题，不能

保证在较短时间内对风险管理体系进行全面审查，可能使一些潜在风

险长时间隐藏，不利于银行的风险管理和稳健发展。综上，正确答案

为Ao

16、我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（）。

A.维护金融体系的安全和稳定

B.维护市场的正常秩序

C.维护公众对银行业的信心

D.保护债权人利益

【答案】：C

【解析】我国银行业监管目标具有多方面意义和考量。促进银行业合

法、稳健运行是保障银行业自身健康发展的基础。而维护公众对银行

业的信心也十分关键。公众对银行业的信心是银行业稳定发展的重要

支撑。当公众对银行业充满信心时，才会愿意将资金存入银行、参与

金融交易等，这对于整个银行业乃至金融体系的稳定运行至关重要。A

选项维护金融体系的安全和稳定，这虽然也是监管的重要方面，但并

非该题干所问目标的准确表述，银行业监管目标主要聚焦在银行业本

身及其与公众的关系上，金融体系安全和稳定范围更广。B选项维护市

场的正常秩序，市场秩序包含众多领域，此描述过于宽泛，没有精准

体现银行业监管的核心目标。D选项保护债权人利益，保护债权人利益

是银行业运营中需要关注的一个点，但不是监管的核心目标表述。所

以本题正确答案是C。

17、新产品/业务风险识别是指商业我行在产品主管部门在新产品/

业务研发和投产过程中结合产品线的（）和风险点，对潜在风险

事项或因素进行全面分析和识别并查找出风险原因的过程。

A.风险事件

B.风险特点

C.业务特点

D.风险类型

【答案】：D

【解析】本题考查新产品/业务风险识别的相关概念。新产品/业务

风险识别是指商业银行产品主管部门在新产品/业务研发和投产过程

中结合产品线情况，对潜在风险事项或因素进行全面分析和识别并查

找出风险原因的过程。A选项，风险事件通常是指已经发生的、具有一

定负面影响的事件，而新产品/业务风险识别是在研发和投产过程中

对潜在风险进行分析，并非基于已发生的风险事件，所以A选项不符

合。B选项，“风险特点”表述不准确，单纯的风险特点不能完整涵盖

新产品/业务在研发和投产过程中需要结合的因素，不能全面反映该

过程对潜在风险识别的依据，所以B选项错误。C选项，业务特点主要

侧重于产品/业务本身的业务属性和特征，没有直接体现出与风险相

关的核心要素，而新产品/业务风险识别重点关注的是风险方面，所

以C选项不合适。D选项，在新产品/业务研发和投产过程中，结合产

品线的风险类型和风险点，能够全面、系统地对潜在风险事项或因素

进行分析和识别，进而查找出风险原因，所以D选项正确。综上，本

题答案是D。

18、关于头寸拆分，以下说法中错误的是（）。

A.同一头寸通过不同风险类别计提的资本，体现了同一头寸对应不同

风险类别的潜在损失对应的资本

B.相同的产品头寸纳入不同风险类别下的分别计量，属于重复计量

C.头寸拆分的原理是从现金流的角度来看待一个产品

D.在标准法下，金融产品被从现金流角度拆分并重新组合，形成了按

多空头、利率、期限、币种等划分的多组现金流

【答案】：B

【解析】本题主要考查对头寸拆分相关知识的理解。A选项，同一头寸

通过不同风险类别计提资本，是因为同一头寸在不同风险类别下有着

不同的潜在损失，而计提的资本正是对应这些潜在损失的，该说法正

确。B选项，相同的产品头寸纳入不同风险类别下分别计量，并非重复

计量。不同风险类别下的计量是为了全面、准确地反映产品的风险状

况，从不同维度对产品风险进行评估，而不是简单的重复，该说法错

误。C选项，头寸拆分的原理确实是从现金流的角度来看待一个产品，

通过分析产品的现金流来进行头寸的拆分和管理，该说法正确。D选项,

在标准法下，金融产品会从现金流角度进行拆分并重新组合，形成按

多空头、利率、期限、币种等划分的多组现金流，以便更精确地计量

风险和资本要求，该说法正确。综上所述，答案选B。

19、假设其他条件保持不变，下列关于商业银行利率风险的表述，正

确的是（）

A.购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,则该交易不存在利

率风险

B.发行固定利率债券有助于降低利率上升可能造成的风险

C.资产以固定利率为主，负债以浮动利率为主，则利率上升有助于增

加收益

D.以3个月LIBOR龙参照的浮动利率债券，其债券利率风险为0

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行利率风险的相关知识，对各选项逐一进

行分析。-A项：购买票面利率为3%的国债，当期资金成本为2%,虽

然当前存在利差，但利率是波动的，未来市场利率可能发生变化。若

市场利率大幅上升，国债价格可能下跌，同时资金成本也可能上升，

使该交易面临利率风险，所以该项表述错误。-B项：发行固定利率债

券后，无论市场利率如何上升，发行方只需按照固定的利率支付利息c

这就避免了因利率上升导致利息支出增加的情况，有助于降低利率上

升可能造成的风险，该项表述正确。-C项：资产以固定利率为主，负

债以浮动利率为主时，利率上升会使负债的成本增加，而资产收益固

定不变，这将导致收益减少，而不是增加收益，所以该项表述错误。-

D项：以3个月LIBOR为参照的浮动利率债券，其利率会随L1BOR的变

化而变化。由于LIBOR会受到市场多种因素的影响而波动，所以该债

券仍然存在利率风险，并非利率风险为0,该项表述错误。综上，答案

是B。

20、邓肯•威尔逊开发出了()方法。

A.因果关系模型

B.关键风险指标

C.风险诱因

D.风险缓释

【答案】：A

【解析】本题考查邓肯・威尔逊开发的方法。A选项因果关系模型，邓

肯•威尔逊开发出了因果关系模型方法，该模型通过对风险诱因、风

险指标和损失事件进行历史统计，形成相互关联的多元分布，是一种

有效的风险分析工具，所以A选项正确。B选项关键风险指标，关键风

险指标是衡量操作风险的一种重要方式，它是指代表某一风险领域变

化情况并可定期监控的统计指标，但它并非是邓肯・威尔逊开发的方

法，B选项错误。C选项风险诱因，风险诱因是指引发风险的因素，它

是风险产生的源头之一，但不是邓肯•威尔逊所开发的特定方法，C选

项错误。D选项风险缓释是指通过风险控制措施来降低风险的损失程度,

常见的风险缓释措施有担保、备用信用证等，这也不是邓肯•威尔逊

开发的方法，D选项错误。综上，本题正确答案为A。

21、关于久期，下列论述不正确的是()o

A.久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系

B.久期缺口的绝对值越小.银行利率风险越高

C.久期缺口的绝对值越大.银行利率风险越高

D.久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响

【答案】：C

【解析】本题考查对久期相关知识的理解。久期是金融领域用于衡量

资产或负债对利率变动敏感性的指标，久期缺口则是衡量银行资产负

债利率敏感性差异的指标，而久期分析是一种重要的利率风险分析方

法。A选项，久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系。久期缺口

反映了银行资产和负债的利率敏感性差异，其绝对值大小直接影响着

银行面临的利率风险。当市场利率发生变动时，久期缺口绝对值较大

的银行，资产和负债价值的变动幅度差异会更大，从而面临更高的利

率风险。所以该项论述正确。B选项，久期缺口的绝对值越小，银行利

率风险越低，而不是越高。久期缺口绝对值小意味着银行资产和负债

的利率敏感性较为接近，当市场利率变动时，资产和负债价值的变动

能够在一定程度上相互抵消，从而降低了银行面临的利率风险。因此

该项论述错误。C选项，久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高。

因为久期缺口绝对值大，表明银行资产和负债对利率变动的敏感性差

异较大，当市场利率发生变动时，资产和负债的价值变动幅度不一致,

会导致银行经济价值发生较大变化，所以银行面临的利率风险也就越

高。该项论述正确“I)选项，久期分析能计量利率风险对银行经济价值

的影响。久期分析通过考虑资产和负债的期限结构以及现金流情况，

来评估利率变动对银行资产和负债价值的影响，进而衡量利率风险对

银行经济价值的影响程度。所以该项论述正确。本题要求选择论述不

正确的，答案为B。

22、操作风险评估过程一从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵

循的原则一不包括()。

A.由表及里

B.自上而下

C.自下而上

D.从已知到未知

【答案】：B

【解析】操作风险评估过程在业务管理和风险管理两个层面开展，需

要遵循特定的原则C在对各选项进行分析时：-A选项“由表及单”，

这是一种符合逻辑的评估方式，从外在的表现入手，深入探究内在的

风险因素，是操作风险评估常用的方法，所以该选项应是遵循的原贝晨

-B选项“自上而下”一般是指从组织的高层向基层进行管理或决策传

达等行为模式，它并不符合操作风险评估从业务和风险管理层面开展

的特定原则要求，所以该选项正确。-C选项“自下而上”，可以从基

层业务单元逐步向上汇总和评估风险，能够全面准确地了解整个业务

体系的操作风险状况，属于遵循的原则。-D选项“从已知到未知”，

在评估操作风险时，先依据已有的经验、数据和情况去推测未知的风

险，这是较为合理的评估思路，也是遵循的原则。综上，答案选B。

23、监管部门通过（）等监督检查手段，实现对商业银行风险的

及时预警，识别和评估，确保商业银行风险得以有效控制、处置。

A.自我评估和压力测试

B.非现场监管和现场检查

C.外部审计和信息披露

D.风险评级和纠正处置

【答案】：B

【解析】监管部门对商业银行风险进行及时预警、识别和评估，并确

保风险有效控制和处置，需要运用合适的监督检查手段。A项，自我评

估是商业银行自身对经营状况和风险的评估，压力测试是模拟不同压

力情景下银行的表现，二者主要是商业银行内部的风险管理措施，并

非监管部门的监督检查手段，所以A项不正确。B项，非现场监管是监

管部门通过收集商业银行各类报表、数据等信息，对银行的风险状况

进行分析、监测和评估；现场检查则是监管人员直接到商业银行进行

实地检查，核实银行的经营情况、风险状况等。非现场监管和现场检

查是监管部门常用的监督检查手段，能够及时发现商业银行存在的风

险，实现对风险的预警、识别和评估，进而确保风险得到有效控制和

处置，所以B项正确。C项，外部审计是由独立的审计机构对商业根行

的财务报表等进行审计，信息披露是商业银行按照规定向社会公众披

露相关信息。外部审计和信息披露更多是起到一种监督和透明化的作

用，并非监管部门直接的监督检杳手段，所以C项不正确.1）项，风险

评级是监管部门对商业银行风险状况进行综合评价，纠正处置是针对

发现的问题要求商业银行进行整改和处理。风险评级和纠正处置是监

管部门在识别和评估风险后采取的后续措施，而非监督检查手段，所

以D项不正确。综上，本题答案选B。

24、根据《商业银行资本管理办法（试行）》，下列关于商业银行第二

支柱建设的描述，最不恰当的是（）。

A.银行需要审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本

规划和资本充足率管理计划

B.银行需要建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序

C.银行应将内部资本充足评估程序作为内部管理和决策的组成部分

D.内部资本充足评估程序应至少每三年实施一次

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行第二支柱建设相关内容的理解。A选

项，银行审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规

划和资本充足率管理计划，这是商业银行有效管理资本、应对风险的

重要举措，有助于保障银行的稳健运营，符合第二支柱建设对银行风

险管理和资本管理的要求。B选项，建立完善的风险管理框架和稳健的

内部资本充足评估程序，能够使银行更好地识别、计量和管理风险，

确保资本能够覆盖风险，是第二支柱建设的关键内容，有助于银行提

升风险管理能力和资本管理水平。C选项，将内部资本充足评估程序

作为内部管理和决策的组成部分，体现了该程序在银行管理中的重要

性。通过将其融入日常管理和决策，银行可以根据评估结果及时调整

经营策略和资本配置，提高管理效率和决策的科学性。D选项，内部资

本充足评估程序应至少每年实施一次，而不是每三年实施一次。该说

法不符合《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，因此最不哈当。

综上，答案选D。

25、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最

大化为首要经营目标的银行。2002〜2007年间，其贷款主要投向房地

产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融

危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行

面临的流动性风险是其（）长期积累、恶化的综合作用结果。

A.声誉风险、市场风险和操作风险

B.市场风险、战略风险和操作风险

C.信用风险、声誉风险和战略风险

I）.信用风险、市场风险和战略风险

【答案】：D

【解析】本题可根据各风险的定义，结合题干中该银行的经营情况来

分析其面临的风险。首先，信用风险是指借款人或交易对手不能按照

事先达成的协议履行义务的可能性。在本题中，该银行贷款主要投向

房地产行业，当金融危机冲击导致房地产市场不景气时，房地产企业

等借款人可能无法按时偿还贷款，从而使银行面临借款人违约的信用

风险。其次，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商

品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。银行

资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，金融危机使次级债券价

格大幅下跌，银行持有的次级债券价值缩水，遭受损失，这体现了市

场风险。最后，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发

展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能

威胁商业银行未来发展的潜在风险。该银行董事会明确定位以利润最

大化为首要经营目标，在2002-2007年间将贷款集中投向房地产行

业，资金交易业务集中于高收益的次级债券，这种经营战略在金融危

机冲击下暴露出问题，面临严重的流动性风险，说明银行面临战略风

险。综上所述，该银行面临的流动性风险是信用风险、市场风险和战

略风险长期积累、恶化的综合作用结果，答案选D。

26、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.交易对手信用风险暴露数据

B.对交易对手信用风险的定价

C.交易对手信用风险暴露的计量

D.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量

【答案】：A

【解析】本题主要围绕银监会公布的《衍生工具交易对手违约风险资

产计量规则（征求意见稿）》以及相关风险管理要求展开，考查对交易

对手信用风险管理方面内容的理解。题目中提及银监会要求商业银行

将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架，这意味着需要对与

交易对手信用风险相关的各要素进行管理和计量。在给定的内容里，

虽然未明确说明《征求意见稿》中不包含的内容，但可基于对交易对

手信用风险管理的一般性认知和题目所给信息来分析。交易对手信用

风险暴露数据是进行交易对手信用风险评估和管理的基础，是全面风

险管理框架中不可或缺的一部分，通常会在相关规则中有所涉及。而

对交易对手信用风险的定价，合理的定价能够反映交易对手的信用风

险程度，是信用风险管理的重要环节，也应在规则考虑范围内；交易

对手信用风险暴露的计量是确定信用风险大小的关键步骤，有助于银

行准确评估风险并采取相应措施；交易对手违约风险加权资产和信用

估值调整风险加权资产的计量，这对于银行计算资本要求、衡量潜在

风险损失等方面至关重要，必然会在规则中有明确规定。综上所述，

答案选A。

27、大量存款人的挤兑行为可能会导致商叱银行面临（）危机。

A.流动性

B.操作

C.法律

D.战略

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行面临的危机类型与挤兑行为的关联。A

项.：流动性危机是指商业银行无法及时获得充足资金或无法以合理成

本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。当出现

大量存款人的挤兑行为时，意味着众多存款人同时要求提取现金，商

业银行资金流出急剧增加，如果没有足够的流动性资产来满足这些提

款需求，就很可能面临流动性危机，所以该项正确。B项：操作危机主

要源于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件

所引发的风险，与大量存款人的挤兑行为并无直接关联，所以该项错

误。C项：法律危机通常是指因法律合规问题、法律纠纷等导致的风险,

和存款人的挤兑行％没有必然联系，所以该项错误。D项：战略危机是

指商业银行在战略制定和实施过程中，由于战略决策失误、战略执行

不力等原因导致的风险，和存款人的挤兑行为不相关，所以该项错误。

综上，本题正确答案选A。

28、下列关于资产负债期限结构的说法，错误的是()。

A.“借短贷长”是最常见的资产负债期限错配情况

B.商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求，特别是在每周的最后

几天、每月的最初几日、每年的节假日

C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债结构特点所引起

的持有期缺口，是一种不可控性的流动性风险

【答案】：D

【解析】本题可对各选项逐一分析，判断说法的正误：-A项：“借

短贷长”指银行接受短期存款并发放长期贷款，这是金融机构常见的

资产负债期限错配情况，该项说法正确。-B项：商业银行需要具备足

够的流动性以应对现金的巨额需求，在每周的最后几天、每月的最初

几日、每年的节假日等特定时期，公众的资金需求常常会大幅增加，

所以商业银行必须随时做好准备，该项说法正确。-C项：利率变化会

影响商业银行的资金成本和收益，进而影响其资产负债的期限结构。

例如，利率上升时，银行可能会更倾向于缩短资产期限或延长负债期

限，该项说法正确。-D项：商业银行在正常范围内的“借短贷长”的

资产负债结构特点所引起的持有期缺口，是可以通过合理的资产负债

管理来进行控制和管理的，并非不可控性的流动性风险，该项说法错

误。综上，答案选D。

29、主权债务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为是()。

A.不构成违约

B.政治违约

C.主权违约

D.国别违约

【答案】：C

【解析】本题考查对主权违约概念的理解。A选项，主权债务人遗漏或

延迟支付本金和/或利息的行为显然已经违背了相关的债务约定，是构

成违约的，所以A错误。B选项，政治违约一般是指由于政治原因导致

的违约情况，比如政府因政治局势变化、政策调整等原因而违背债务

承诺等，而题干描述的是遗漏或延迟支付本金和/或利息这一具体债务

行为，并非强调政治因素，所以B错误。C选项，主权违约是指主双债

务人遗漏或延迟支付本金和/或利息的行为，与题干描述的情况相符，

所以C正确。D选项，国别违约并不是一个准确用于描述主权债务人遗

漏或延迟支付本金和/或利息这种行为的专业术语，所以I)错误。综上,

答案选C。

30、银行账户利率风险管理计算方法中的利率预测的内容不包括

()O

A.利率变动方向

B.利率变动水平

C.利率周期转折点的预测

D.利率最大化的时间

【答案】：D

【解析】该题主要考查银行账户利率风险管理计算方法中利率预测的

内容。银行账户利率风险管理计算方法里的利率预测主要围绕利率变

动的方向、水平以及周期转折点等方面展开。A选项，利率变动方向即

预测利率是上升还是下降，这是利率预测的重要内容。因为不同的利

率变动方向会对策行的资产负债等产生不同的影响，如果预期利率上

升，银行可能会调整资产负债结构以应对°B选项，利率变动水平考的

是预测利率上升或下降的幅度大小。明确利率变动水平有助于银行更

精准地估算收益和风险，例如根据利率变动水平来调整贷款定价。C选

项，利率周期转折点的预测能帮助银行把握利率在不同周期阶段的转

换时机，提前做好相应的业务调整和风险防控。而D选项，利率最大

化并非利率预测的常规内容，利率受多种经济因素和市场条件影响，

在实际中难以准确预测其达到最大化的具体时间。所以本题答案选I）。

31、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为

操作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资

本要求的（）

A.25%

B.20%

C.50%

D.8%

【答案】：B

【解析】商业银行在计量操作风险监管资本时，可将保险理赔收入作

为操作风险的缓释因素。对于保险的缓释程度，相关规定明确其最高

不超过操作风险监管资本要求的20%,所以本题应选Bo”

32、国际收支逆差与国际储备之比反映以一国国际储备弥补其国际收

支逆差的能力，一般限度是（），超过这一限度说明风险较大。

A.50%

B.100%

C.150%

D.200%

【答案】：C

【解析】国际收支逆差与国际储备之比用于衡量一国以国际储备弥补

国际收支逆差的能力。当该比例达到一定程度时，意味着该国在利用

国际储备应对逆差方面面临较大压力，即风险较大。一般来说，此比

例的限度为150机当国际收支逆差与国际储备之比超过150%,说明该

国国际储备相对其国际收支逆差而言可能不够充足，在弥补逆差时会

存在较大风险，例如可能导致国际储备过度消耗、货币贬值氏力增大

等情况。A选项50%相对较低，在此比例下，国际储备相对国际收支逆

差较为充裕，风险相对较小。B选项100%表示国际收支逆差与国际储

备相等，虽然有一定风险，但风险程度低于150%的情况。D选项200%

明显高于150%,当达到这一比例时风险已经很高，但题干问的是一般

限度，150%才是符合要求的限度。所以本题应选C。

33、()指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经

济价值的现金流的合约。

A.期权

B.互换

C.期货

D.远期

【答案】：B

【解析】本题主要考查金融衍生品合约概念的区分，下面对各选项进

行分析。A选项，期权是指一种合约，该合约赋予持有人在某一特定日

期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利，并

非交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金

流的合约，所以A选项错误。B选项，互换指交易双方约定在将来某一

时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约，符合题意，所以B

选项正确。C选项，期货是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一

特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约，并非交换现金

流的合约，所以C选项错误。D选项，远期是指交易双方约定在未来的

某一确定时间，以确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约，

也不是交换现金流的合约，所以D选项错误。综上，本题正确答案是B。

34、多年来国内外银行危机的惨痛教训反复证明，()是最可能导

致银行危机的最主要原因。

A.银行业务创新不足

B.银行资产规模盲目扩张

C.市场过度竞争

D.监管不到位

【答案】：B

【解析】本题主要考查导致银行危机的最主要原因。A项：银行业务创

新不足可能会使银行在市场竞争中处于劣势，影响其盈利和发展，但

通常不会直接导致银行危机。业务创新不足可通过改进业务模式等方

式逐步改善，并非引发银行危机的最关键因素。B项：银行资产规模盲

目扩张会使银行面临诸多风险。当银行过度追求资产规模，大量发放

贷款或进行高风险投资时，若经济形势发生不利变化，如出现借款人

违约、投资项目失败等情况，银行的资产质量会大幅下降，可能导致

资金链断裂，从而引发银行危机。多年来国内外银行危机的惨痛教训

反复证明，银行资产规模盲目扩张是最可能导致银行危机的最主要原

因，该项正确。C项：市场过度竞争会给银行带来一定压力，促使银行

降低利率、放宽贷款标准等，但只要银行有合理的风险管理和应对策

略，市场过度竞争并不一定会直接引发银行危机，它不是导致银行危

机的最核心因素。D项：监管不到位会使银行的违规行为得不到有效约

束，增加银行危机发生的可能性，但监管不到位更多是从外部环境层

面影响，而银行自身资产规模盲目扩张这一内部因素才是引发银行危

机更为直接和关键的原因。综上，答案选

35、()指的是自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方

可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，

买人或卖出特定数量的某种交易标的物。

A.欧式期权

B.平价期权

C.美式期权

D.买入期权

【答案】：C

【解析】本题考查不同类型期权的概念。A项，欧式期权是指期权的持

有者只有在期权到期日才能执行期权，而不能在到期日之前执行，与

题干中“自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方可在此期间

内任意时点执行期权”的描述不符，所以A项错误。B项，平价期我是

指期权的行权价格等于标的资产的市场价格的期权，它主要是从期权

行权价格与标的资产价格关系的角度来定义的，并非关于期权执行时

间的定义，与题干所描述内容无关，所以B项错误。C项，美式期双是

指期权买方可以在期权购买日至到期日之间的任意时间要求卖方履行

合约，这与题目中“自期权成交之日起，至到期日之前，期权的买方

可在此期间内任意时点，随时要求期权的卖方按照期权的协议内容，

买入或卖出特定数量的某种交易标的物”的表述一致，所以C项正确。

1）项，买入期权即看涨期权，是指期权的购买者拥有在期权合约有效期

内按执行价格买进一定数量标的物的权利，但它没有强调执行时间可

以在成交日至到期日之间的任意时点这一特性，与题干描述不相符，

所以D项错误。综上，本题答案选C。

36、商业银行在完善流动性风险预警机制的同时，还要制订本、外币

流动性管理应急计划，其主要内容是（）。

A.制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序

B.通过金融市场控制风险

C.建立多层次的流动性屏障

D.提高流动性管理的预见性

【答案】：A

【解析】该题考查商业银行本、外币流动性管理应急计划的主要内容。

A选项，制定危机处理方案与弥补现金流量不足的工作程序，这是应急

计划的核心内容。当商业银行面临流动性风险时，需要有明确的危机

处理方案来应对各种可能出现的紧急情况，同时制定弥补现金流量不

足的工作程序，以确保银行在资金紧张时有相应的解决办法，保障银

行的正常运营，所以A选项正确。B选项，通过金融市场控制风险是一

种风险管理的方式，但并非本、外币流动性管理应急计划的主要内容,

它更侧重于在日常经营中对风险的管控，而非应急计划层面，所以B

选项错误。C选项，建立多层次的流动性屏障是一种流动性管理的策略,

可增强银行的流动性缓冲能力，但这不属于应急计划的主要内容，它

是一种常态化的管理措施，所以C选项错误。D选项，提高流动性管理

的预见性有助于银行提前做好流动性管理工作，但它也不是应急计划

的主要内容，主要是强调日常管理中的前瞻性，所以D选项错误。综

匕答案选Ac

37、测量银行短期流动性风险计量的指标不包括（)O

A.流动性比例

B.流动性覆盖率

C.优质流动性资产分析

D.存贷比

【答案】：D

【解析】本题主要考查银行短期流动性风险计量指标的相关知识。A项,

流动性比例是衡量银行流动性状况的重要指标之一，它反映了银行流

动资产与流动负债的比例关系，能在一定程度上体现银行短期应对流

动性风险的能力，属于测量银行短期流动性风险计量的指标。B项，流

动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够

保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，通过变现这些资产来满

足未来至少30天的流动性需求，是专门用于衡量银行短期流动性风险

的重要指标°C项，优质流动性资产分析也是对银行短期流动性风险进

行评估的重要方面，优质流动性资产能够在短期内不受损失地变现，

对于保障银行应对短期流动性冲击至关重要，所以也属于测量银行短

期流动性风险计量的相关内容。D项，存贷比是指商业银行贷款余额

与存款余额的比例，它主要反映的是银行的资产运用效率和资金来源

与运用的匹配程度等情况，并非专门针对银行短期流动性风险进行计

量的指标。综上，答案选D。

38、下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容？（）

A.外部审计

B.监测和报告

C.声誉风险评估

D.声誉风险识别

【答案】：A

【解析】声誉风险管理流程主要涵盖声誉风险识别、声誉风险评估、

监测和报告等环节。声誉风险识别是对可能影响声誉的风险因素进行

查找和确定；声誉风险评估是对识别出的风险进行分析和评价；监测

和报告则是对声誉风险进行持续跟踪并及时汇报相关情况。而外部审

计是一种独立的监督和评价活动，并非声誉风险管理流程本身的内容。

所以答案选A。"

39、下列关于专有信息和保密信息的说法，错误的是()。

A.专有信息的特点是如果与竞争者共享，会导致银行在这些产品和系

统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

B.有关客户的信息经常是保密的

C.某些项目为保密信息和专有信息，银行可以不披露具体的项目

D.专有和保密信息必须对要求披露的信息进行一性信息披露，不用解

释未披露的事实和原因

【答案】：D

【解析】本题主要考查对专有信息和保密信息相关说法的判断。A项：

专有信息具有独特性，如果与竞争者共享，会使银行在相关产品和系

统的投资价值降低，进而削弱其竞争地位，该项说法正确。B项：客户

信息通常涉及个人隐私等敏感内容，经常是保密的，符合实际情况，

该项说法正确。C项：对于某些属于保密信息和专有信息的项目，为保

护银行利益和信息安全，银行可以不披露具体项目，该项说法正确。D

项：专有和保密信息在面对要求披露的情况时，不能只是进行一致性

信息披露而不解释未披露的事实和原因。对于未披露的部分，应该进

行合理的解释和说明，该项说法错误。综上，错误的说法是D。

40、下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是()

A.代客理财产品受利率波动造成损失

B.委托方伪造收付款凭证骗取资金

C.业务员贪污或截留代理业务手续费

D.客户通过代理收付款进行洗钱活动

【答案】：A

【解析】商业银行代理业务中的操作风险是指在代理业务过程中，由

于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统故障或外部事件所引

发的风险。下面对各选项进行分析：A.代客理财产品受利率波动造成

损失。利率波动属于市场风险因素，是由市场价格变动导致的资产价

值变化，并非代理业务操作过程中的失误或问题引发的风险，不属于

商业银行代理业务中的操作风险。B.委托方伪造收付款凭证骗取资金,

这是在代理业务的操作环节中，因外部人员（委托方）的欺诈行为，

利用伪造凭证的手段骗取资金，属于操作风险的外部欺诈范畴。C.业

务员贪污或截留代理业务手续费，这是内部人员（业务员）在代理业

务操作中，通过不正当手段侵占手续费，属于内部人员操作不当引发

的操作风险。D.客户通过代理收付款进行洗钱活动，在代理收付款业

务过程中，银行需要对客户交易进行合规审查，客户利用代理业务进

行洗钱活动，反映出代理业务操作过程中可能存在审查不严格等问题,

属于操作风险。综上，答案选A。

41、在商业银行所面临的下列风险类别中，最具有系统性风险特征的

是（）

A.市场风险

B.信用风险

C.声誉风险

I）.操作风险

【答案】：A

【解析】系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券

价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，因此又被

称为不可分散风险。A选项市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股

票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的

风险。市场风险具有系统性特征，它是由宏观经济形势、利率波动、

汇率变化等全局性因素引起的，影响范围广泛，几乎所有的市场参与

者都会受到影响，难以通过分散投资等方式完全消除。B选项信用风险

是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，

主要是针对特定的交易对象和交易行为，通常可以通过对借款人进行

信用评估、分散授信等方式来降低风险，不具有系统性风险的普遍影

响特征0C选项声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部

事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，更多地与银行自身

的经营管理、形象维护等方面相关，一般不具有整个金融市场或宏观

经济层面的系统性影响。D选项操作风险是指由于不完善或有问题的内

部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，主

要源于银行内部的操作流程、人员管理等方面，通常可以通过加强内

部控制、完善流程等措施进行管理和防范，不具有系统性风险的广泛

传播和影响特征。综上所述，最具有系统性风险特征的是市场风险，

本题应选A。

42、根据计量的结果，通过采取合适的手段来减少流动性风险，从而

将流动性风险控制在银行的可承受范围内的是流动性风险（）。

A.识别

B.计量

C.监测

D.控制

【答案】：D

【解析】该题正确答案为Do逐一分析各选项：A,流动性风险识别主

要是运用各种方法和技术，查找出可能引起流动性风险的因素和潜在

风险源等，题干强调的是采取措施控制风险，并非单纯的识别风险，

所以A错误。B,流动性风险计量是对流动性风险的大小、程度等进行

量化计算和评估，题干重点在于采取手段控制风险而非计量，所以B

错误。C,流动性风险监测是对流动性风险状况进行持续的观察、分析

和预警，而题干核心是采取合适手段减少并控制风险，所以C错误。

D,流动性风险控制就是依据计量结果，采取恰当手段减少流动性风险,

使风险处于银行可承受范围之内，符合题干描述，所以D正确。

43、资本规划应至少设定内部资本充足率（）目标。

A.一年

B.两年

C.三年

D.五年

【答案】：C

【解析】这道题考查资本规划中内部资本充足率目标的设定时间。资

本规划是银行等金融机构一项重要的工作，它需要对未来的资本状况

进行合理规划，以确保在一定期限内维持适当的资本充足水平。在资

本规划中，通常应至少设定内部资本充足率三年目标。这是因为三年

的时间跨度既能避免短期波动的过度影响，又能在一个相对合理的时

间段内对银行的资本需求进行较为准确的预测和规划，以应对可能出

现的各种情况，如经济周期变化、业务拓展等。所以C为正确答案。A

选项，一年的时间过短，难以全面考虑到各种潜在的风险和业务发展

情况，无法有效实现资本充足率的合理规划和稳定维持。B选项，两年

的时间虽然比一年稍长，但对于一些长期投资项目和复杂的经济环境

变化来说，仍然可能不足以充分反映资本的真实需求和风险状况。D选

项，五年的时间过长，在这期间经济、市场和监管环境等可能发生较

大的不可预测的变化，使得长期的资本规划难以准确实施和调整，不

能很好地适应实际情况。

44、下列关于信用风险的作用说法正确的是（）。

A.帮助董事会及高级管理层保护他们的机构及声誉

B.该职能向董事会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理

和治理体系的质量和效力的独立保证

C.有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线

D.对于基金金融产品（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多

是其债务的全部账面价值

【答案】：D

【解析】A选项，帮助董事会及高级管理层保护机构及声誉并非信用风

险的作用，信用风险主要是指借款人或交易对手未能履行合同所规定

的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金

融产品持有人造成经济损失的风险，所以A说法错误。B选项，向董事

会和高级管理层提供有关银行的内部控制、风险管理和治理体系的质

量和效力的独立保证，这通常是内部审计等职能的作用，并非信用风

险的作用，因此B错误。C选项，有效的内部审计职能构成内部控制系

统中的第三道防线，此内容描述的是内部审计在内部控制系统中的定

位，与信用风险的作用无关，所以C错误。D选项，对于基金金融产品

（如债券、贷款）而言，信用风险造成的损失最多是其债务的全部账

面价值。当债务人完全违约时，债权人损失的上限就是债务的全部账

面价值，该说法正确。综上，正确答案是D,

45、下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是

()O

A.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造

成商业银行的流动性紧张

B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必

须随时准备应付现金的巨额需求

C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构

D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持

有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险

【答案】：A

【解析】本题可对各选项逐一分析来判断关于商业银行的资产负债期

限结构说法是否正确。A：股票投资收益率下降，存款人的资金转移方

向不确定，不一定会从银行转出资金，也就不一定会造成商业银行的

流动性紧张。所以该项说法错误。B：在每周的最后几天、每月的最初

几日或每年的节假日，人们对现金的需求通常会大幅增加，商业银行

作为金融机构，必须随时准备应付现金的巨额需求，该项说法正确。C：

利率变化会影响商业银行的资产和负债价值。商业银行对利率变化的

敏感程度不同，会促使其调整资产负债期限结构，以降低利率风险、

获取收益等，所以商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负

债期限结构，该项说法正确。D：“借短贷长”是商业银行常见的资产

负债特点，即商业银行通过吸收短期存款来发放长期贷款，由此产生

的持有期缺口是一种正常现象，并且在一定范围内商业银行可以通过

多种手段进行控制，是可控性较强的流动性风险，该项说法正确。综

上，答案选A。

46、1、列不属于商业银行客户信用评级发展阶段的是0。

A.信用信息实地勘查

B.专家判断法

C.信用评分模型

D.违约概率模型

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行客户信用评级的发展阶段相关知识。商业

银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率

模型三个主要发展阶段。B选项专家判断法是早期信用评级常用方法，

主要依赖专家的经验、知识和主观判断来评估客户信用状况。C选项信

用评分模型则是利民统计方法和数学模型，将客户的各种信用相关信

息进行量化分析，得出一个信用评分，以此评估客户的信用风险。D选

项违约概率模型是更先进的信用评级方法，通过对大量数据的分析和

建模，直接估计客户的违约概率，为信用风险管理提供更精准的依据。

而A选项信用信息实地勘查是获取信用信息的一种手段，并非商业银

行客户信用评级的发展阶段。综上，答案选A。

47、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立，持续经营，市

场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况，采取监管措

施的重要依据。

A.杠杆率

B.流动性覆盖率

C.贷款拨备覆盖率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】资本充足率是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措

施的重要依据，且贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过

程。A项，杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额

与商业银行调整后的表内外资产余额的比率，它主要是为了限制银行

进行过度的杠杆操作，并非贯穿商业银行全生命周期以及评估风险和

采取监管措施的核心依据