中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷含答案详解（研优卷）

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题（50题）

1、监管资本预测的内容不包括的是（）。

A.核心一级资本

B.其他一级资本

C.二级资本

D.三级资本

【答案】：D

【解析】监管资本是指银行满足监管要求而持有的资本，主要包括核

心一级资本、其他一级资本和二级资本。A选项核心一级资本是银行最

核心的资本组成部分，是银行抵御风险的最重要防线，具有永久性、

清偿顺序排在所有其他融资工具之后等特点。B选项其他一级资本是补

充银行资本实力的重要部分，它在资本质量和损失吸收能力上仅次于

核心一级资本。C选项二级资本是在破产清算条件下可以吸收损失的资

本工具，当银行破产清算时，二级资本能够承担一定的损失，以保护

存款人和其他债权人的利益。而D选项三级资本并不在监管资本的范

畴内，所以监管资本预测的内容不包括三级资本，答案选D。

2、商业银行的战略风险管理体系通常可以分解为宏观战略层面、中观

管理层面和微观执行层面，战略风险也相应的潜藏于这三个层面之中。

关于商业银行三个层面的战略风险，下列说法错误的是Oo

A.战略规划始于宏观战略层面。但最终必须深入贯彻并落实到中观管

理层面和微观执行层面

B信用评级参数的设定、投资组合的选择/分布、市场营销计划等可

能存在相当严重的战略风险

C.战略风险管理规划不应经常审核或修订以免影响长期战略一致性

D.最高层面的战略规划最终应当以切实可行的战略实施方案体现出来,

应用于各主要业务领域。

【答案】：C

【解析】本题可通过对每个选项进行分析，判断其是否正确，进而得

出说法错误的内容。A选项：战略规划是商业银行战略管理的重要环节,

它从宏观战略层面开始，确立整体的发展方向和目标。但仅有宏观层

面的规划是不够的，还需将其具体细化到中观管理层面，比如制定各

部门的管理策略和流程；以及微观执行层面，如员工具体的工作任务

和操作规范等，这样才能确保战略规划得以有效实施。所以该选项说

法正确。B选项：信用评级参数的设定直接关系到对客户信用风险的评

估，不合理的参数设定可能导致银行对风险的误判；投资组合的选择

与分布决定了银行资产的配置情况，若选择不当可能面临较大的市场

风险；市场营销计划的制定则影响着银行的业务拓展和客户获取，如

果计划不符合市场需求和银行战略，也会带来战略风险。因此，这些

方面都可能存在相当严重的战略风险，该选项说法正确。C选项：战略

风险管理规划需要根据内外部环境的变化进行动态调整。商业银行所

处的市场环境、监管要求、自身业务发展等情况都是不断变化的，如

果战略风险管理规划不经常审核或修订，就可能无法适应新的情况，

进而导致战略与实际情况脱节，影响银行的长期发展。所以该选项说

法错误。D选项：最高层面的战略规划是银行的总体发展蓝图，具有宏

观性和指导性。但要将其转化为实际的业务成果，就必须以切实可行

的战略实施方案体现出来，并应用于各主要业务领域，确保各个业务

环节都能围绕战略目标开展工作。所以该选项说法正确。综上，答案

选Co

3、银行监管的依法原则是指（）。

A.监管职权的设定和行使必须依据法律和行政法规的许可

B.监管活动除法律规定需要保密的，应当具有透明度

C.平等对待所有参与者

D.努力降低成本，不给纳税人增添负担

【答案】：A

【解析】依法原则强调监管职权的设定和行使必须依据法律和行政法

规的许可。A明确指出监管职权的设定和行使必须依据法律和行政法规

的许可，符合依法原则的定义。B体现的是公开原则，即监管活动除法

律规定需要保密的，应当具有透明度。C描述的是公正原则，也就是平

等对待所有参与者。D反映的是效率原则，即努力降低成本，不给纳税

人增添负担。所以本题应选A。

4、CBRC流动性风险监管指标存贷比限额值不大于（）。

A.75%

B.60%

C.50%

D.45%

【答案】：A

【解析】CBRC流动性风险监管指标存贷比限额值不大于75%。存贷比

是商业银行贷款总额与存款总额的比例，它是衡量商业银行流动性风

险的重要指标之一。为了确保商业银行具有足够的流动性来应对可能

的资金需求，监管部门会设定存贷比的限额值。在本题中，CBRC（原

中国银行业监督管理委员会）规定存贷比限额值不大于75%,所以答

案选A。”

5、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大

化为首要经营目标的银行。2002〜2007年间，其贷款主要投向房地产

行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危

机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面

临的流动性风险是其（）长期积累、恶化的综合作用结果。

A.声誉风险、市场风险和操作风险

B.市场风险、战略风险和操作风险

C.信用风险、声誉风险和战略风险

D.信用风险、市场风险和战略风险

【答案】：D

【解析】本题可根据各风险的定义，结合题干中该银行的经营情况来

分析其面临的风险。首先，信用风险是指借款人或交易对手不能按照

事先达成的协议履行义务的可能性。在本题中，该银行贷款主要投向

房地产行业，当金融危机冲击导致房地产市场不景气时，房地产企业

等借款人可能无法按时偿还贷款，从而使银行面临借款人违约的信用

风险。其次，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商

品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。银行

资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，金融危机使次级债券价

格大幅下跌，银行持有的次级债券价值缩水，遭受损失，这体现了市

场风险。最后，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发

展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能

威胁商业银行未来发展的潜在风险。该银行董事会明确定位以利润最

大化为首要经营目标，在2002-2007年间将贷款集中投向房地产行

业，资金交易业务集中于高收益的次级债券，这种经营战略在金融危

机冲击下暴露出问题，面临严重的流动性风险，说明银行面临战略风

险。综上所述，该银行面临的流动性风险是信用风险、市场风险和战

略风险长期积累、恶化的综合作用结果，答案选D。

6、（）指交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济

价值的现金流的合约。

A.期权

B.互换

C.期货

D.远期

【答案】：B

【解析】本题主要考查金融衍生品合约概念的区分，下面对各选项进

行分析。A选项，期权是指一种合约，该合约赋予持有人在某一特定日

期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一种资产的权利，并

非交易双方约定在将来某一时期内互相交换具有相同经济价值的现金

流的合约，所以A选项错误。B选项，互换指交易双方约定在将来某一

时期内互相交换具有相同经济价值的现金流的合约，符合题意，所以B

选项正确。C选项，期货是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一

特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约，并非交换现金

流的合约，所以C选项错误。D选项，远期是指交易双方约定在未来的

某一确定时间，以确定的价格买卖一定数量的某种金融资产的合约，

也不是交换现金流的合约，所以D选项错误。综上，本题正确答案是B。

7、缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法.通常用来衡量商业

银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重点是分析（）0

A.重新定价风险

B.期权风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：A

【解析】缺口分析作为市场风险的重要计量和分析方法，主要衡量商

业银行当期收益对利率变动的敏感性。重新定价风险是指由于银行资

产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限

（就浮动利率而言）存在差异而产生的风险。缺口分析侧重于这类因

期限差异在利率变动时对收益的影响，故A正确。期权风险是期权性

工具因具有不确定性而产生的风险，缺口分析并非主要针对其进行分

析，B错误。收益率曲线风险是指收益率曲线形态变化导致的利率风险,

缺口分析的侧重点并非在此，C错误。基准风险是指在利息收入和利息

支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外

业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，

也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响，这也不是缺口分析

的重点，D错误。综上，答案选A。

8、下列不属于商业策行资本充足率压力测试框架的是（）。

A.情景选择

B.定量压力测试

C.资本规划

I）.定性压力测试及管理行动

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行资本充足率压力测试框架的构成内容。

商业银行资本充足率压力测试的完整框架涵盖情景选择、定量压力测

试、定性压力测试及管理行动等方面。A项，情景选择是压力测试的重

要基础环节。通过合理选择不同的情景，能够模拟出在各种可能情况

下商业银行所面临的风险状况，为后续的压力测试提供多样化的场景

设定，所以它属于商业银行资本充足率压力测试框架，故A项不符合

题意。B项，定量压力测试是基于具体的数据和模型，对商业银行在不

同压力情景下的资本充足率等关键指标进行量化分析，通过精确的计

算和模拟，评估商业银行在极端情况下的资本承受能力，是压力测试

的核心环节之一，因此属于压力测试框架，故B项不符合题意。C项，

资本规划侧重于对商业银行未来一段时间内资本的筹集、配置和使用

等方面进行规划，主要关注的是资本的长期战略安排，并非资本充足

率压力测试框架的直接组成部分，故C项符合题意。I)项，定性压力测

试及管理行动则是在定量分析的基础上，从定性的角度对压力测试结

果进行评估和分析，并制定相应的管理措施和行动方案，以应对可能

出现的风险，属于压力测试框架的重要内容，故D项不符合题意。综

上，答案选C。

9、下列可能给商业强行造成实质性损失，但不属于操作风险事件的是

()O

A.信贷人员未经授权调整评级指标

B.交易员超限额交易

C.不当言论造成银行声誉受损

D.黑客攻击造成系统中断

【答案】：C

【解析】本题可根据操作风险的定义，对各选项进行逐一分析，判断

其是否属于操作风险事件。操作风险是指由不完善或有问题的内部程

序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险.A选项，信

贷人员未经授权调整评级指标，这属于内部人员的违规操作，是由不

完善的内部程序或员工的不当行为导致的，可能会给商业银行带来实

质性损失，属于操作风险事件。B选项，交易员超限额交易，这是交易

员的违规操作行为，属于内部人员的不当操作，可能引发损失，属于

操作风险事件。C选项，不当言论造成银行声誉受损，该事件主要影

响的是银行的声誉，属于声誉风险。声誉风险是指由商业银行经营、

管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风

险，并不属于操作风险事件，符合题意。D选项，黑客攻击造成系统中

断，这是外部事件对银行信息科技系统造成的影响，可能导致银行无

法正常运作并造成实质性损失，属于操作风险事件。综上，答案选C。

10、银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的

()o-

A.各项贷款总额

B.各项存款总额

C.现金寸头

D.超额备付金寸头

【答案】：D

【解析】银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的超

额备付金寸头。超额备付金寸头是指商业银行在中央银行准备金账户

上超过法定准备金的那部分存款，它反映了银行可随时用于支付和清

算的资金能力，是银行体系流动性的重要体现。A选项，各项贷款总额

是商业银行对客户发放贷款的总和，它体现的是银行的资产业务规模,

与银行体系的流动性并无直接关联。B选项，各项存款总额是商业银行

吸收客户存款的总和，虽然存款是银行资金的重要来源，但它并不等

同于银行在中央银行可随时动用的流动性资金。C选项，现金寸头强调

的是银行持有的现金数量，这只是银行流动性的一部分，且该表述不

如超额备付金寸头全面准确地体现银行体系在中央银行层面的流动性

状况。综上，本题应选D。

11、下列关于中央交易对手的说法正确的是()。

A.金融危机后要弱化中央交易对手

B.中央交易对手不存在信用风险

C.中央交易对手能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清算

D.中央机构作为交易对手

【答案】：C

【解析】A说法错误，金融危机后，为了增强金融市场的稳定性和透明

度，实际上是强化而非弱化中央交易对手。中央交易对手在金融交易

中扮演着重要角色，通过集中清算等机制可以降低金融体系的系统性

风险，因此在危机后受到更多重视和监管强化。B说法错误，中央交易

对手并非不存在信氏风险。虽然中央交易对手通过一系列风险管理措

施，如保证金制度、风险敞口管理等，来降低信用风险的影响，但并

不能完全消除信用风险。当市场出现极端情况，如大规模违约事件时,

中央交易对手仍可能面临信用风险损失。C说法正确，中央交易对手的

重要功能之一就是能够将所有交易对手的敞口汇总，进行多边净额清

算。多边净额清算可以大大减少交易双方的资金占用和结算风险，提

高市场的效率和稳定性。中央交易对手将众多交易对手之间的交易进

行整合和轧差计算，只对净额进行结算，从而降低了市场的整体信用

风险和流动性风险。I）说法表述不完整且不准确，中央交易对手不仅仅

是作为简单的交易对手。中央交易对手是一种特殊的金融机构或机制,

它介入金融交易中，成为每笔交易的买方的卖方和卖方的买方，通过

标准化的合约和风险管理措施，对交易进行集中清算和管理，以保障

市场的正常运行和稳定。综上，答案选C。

12、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分

和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，

审计的频率为（）。

A.至少每年一次

B.每三年一次

C.每两年一次

D.至少每两年一次

【答案】：A

【解析】商业银行审计工作对市场风险管理体系的准确性、可靠性、

充分性和有效性进行独立审查与评价，这是确保辍行稳健运营、有效

管控风险的关键举措。从保障银行风险管控的及时性和有效性的角度

来看，定期开展审计工作十分必要。A至少每年一次。这样的审计频率

能够及时发现市场风险管理体系中存在的问题并加以解决，确保银行

在复杂多变的市场环境中及时跟上管理要求，保持风险管控体系的有

效性，能最大程度保障银行的稳健运行，符合对银行风险管理体系审

计的高要求。B每三年一次。时间间隔过长，在这三年期间市场环境可

能发生巨大变化，风险管理体系中潜在的问题可能无法及时被发现和

纠正，导致风险不断积累，严重影响银行的稳健运营，不符合审计工

作及时发现和解决问题的要求。C每两年一次。相较于三年一次虽有改

进，但依然存在一定时间跨度，可能无法及时捕捉到市场风险的动态

变化，不能及时对风险管理体系进行调整和完善，不利于银行对风险

的有效把控。D至少每两年一次。同样存在时间间隔较长的问题，不能

保证在较短时间内对风险管理体系进行全面审查，可能使一些潜在风

险长时间隐藏，不利于银行的风险管理和稳健发展。综上，正确答案

为Ao

13、下面不属于交易对手风险需要计量的交易风险是（）。

A.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险

B.证券融资交易形成的交易对手信用风险

C.场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险

D.与中央交易对手交易形成的信用风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查交易对手风险需要计量的交易风险范围。A选项,

场外衍生工具交易由于其交易不通过集中的交易所进行，交易双方直

接达成合约，存在较高的信用风险，所以场外衍生工具交易形成的交

易对手信用风险是需要计量的。B选项，证券融资交易中，交易双方同

样存在信用履约问题，比如融资方可能无法按时归还融资款项等，因

此证券融资交易形成的交易对手信用风险也需要计量。C选项，场内衍

生工具交易是在有组织的交易所内进行，交易所会采取一系列的制度

和措施来降低交易对手的信用风险，如保证金制度、每日盯市结算制

度等，所以场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险通常不需要进

行单独计量，该选项符合题意。D选项，与中央交易对手交易时，虽然

中央交易对手会承担一定的信用担保职责，但仍然存在信用风险敞口,

所以与中央交易对手交易形成的信用风险也是需要计量的。综上，答

案选C。

14、风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，从报告的使用者

来看，可以分为内部报告和外部报告，以下不属于内部报告的是

()O

A.提供监管数据

B.配合内部审计检查

C.识别当期风险特征

D.评价整体风险状况

【答案】：A

【解析】风险报告是商业银行实施全面风险管理的媒介，按报告使用

者分为内部报告和外部报告。内部报告是供银行内部人员使用，用于

辅助银行内部的风险管理、决策制定等工作；外部报告则更多是为满

足外部监管机构、投资者等外部主体的信息需求。A选项“提供监管数

据”主要是为了满足外部监管机构的要求，属于对外提供信息，是外

部报告的范畴。B选项”配合内部审计检查”是在银行内部进行的工作,

内部审计检查有助于银行发现内部管理中存在的问题，该工作的相关

报告属于内部报告，可帮助银行完善内部管理。C选项“识别当期风险

特征”是银行内部进行风险评估和管理的一个重要环节，通过识别当

期风险特征，银行能够及时调整风险管理策略，此报告是为银行内部

决策服务的，属于内部报告。D选项“评价整体风险状况”也是银行内

部风险管理流程中的关键步骤，银行管理层通过了解整体风险状况来

制定战略决策和风险应对措施，属于内部报告。综上，答案选A。

15、协议中出现错误或缺乏协议属于内部流程中()的风险点操作。

A.财务/会计错误

B.文件/合同缺陷

C.错误监控/报告

I).结算/支付错误

【答案】：B

【解析】该题正确答案是B。下面对各选项进行分析：A.财务/会计

错误主要涉及财务数据记录、核算、报表编制等会计操作方面的问题,

比如账目记录错误、财务报表数据不准确等情况，而协议出现错误或

缺乏协议并非是财务会计操作过程中的典型风险点，所以A选项不符

合要求。B.文件/合同缺陷涵盖了文件或合同在起草、审核、签订等

过程中出现的各种问题，包括协议存在错误内容或者根本缺乏必要协

议的情况，这属于文件合同管理流程中的风险点，所以协议中出现错

误或缺乏协议属于文件/合同缺陷的风险点操作，B选项符合题意。C.

错误监控/报告指的是在对业务活动进行监控以及报告相关信息时出

现的失误，比如未能及时准确地发现业务中的异常情况并报告等，这

与协议本身存在的同题并无直接关联，所以C选项不正确。D.结算/

支付错误是在资金结算和支付环节产生的问题，例如结算金额有误、

支付渠道错误、支付延迟等，和协议错误或缺失没有直接联系，所以D

选项也不正确。

16、张先生在某商业银行办理了15年的个人住房抵押贷款。由于手续

欠缺，在尚未办理他项权证的情况下即发放贷款后不久，张先生不幸

车祸身亡导致该笔贷款无法正常回收。此操作风险事件属于（）。

A.内部流程执行不严

B.外部欺诈

C.内部欺诈

D.未经授权进行交易

【答案】：A

【解析】本题考查对操作风险事件类型的判断。A项：内部流程执行不

严是指由于银行内部流程存在漏洞，导致业务操作未能按照规定的流

程和标准进行，从而引发风险事件。在本题中，银行在尚未办理他项

权证的情况下就发放贷款，这明显违反了正常的贷款发放流程，属于

内部流程执行不严的情况。因为办理他项权证是个人住房抵押贷款发

放的重要环节，该环节的缺失可能使银行在抵押物处置等方面面临风

险，最终导致贷款无法正常回收。B项：外部欺诈是指外部人员通过欺

诈手段骗取银行资产或信息等，而本题中并没有体现出外部人员的欺

诈行为，张先生因车祸身亡并非是一种欺诈行为，所以该项不符合题

意。C项：内部欺诈是指银行内部员工故意欺诈、骗取银行资产或违反

监管规章等行为，本题中未提及银行内部员工的故意欺诈行为，因此

该项也不正确。D项：未经授权进行交易是指没有得到相应授权就进行

业务操作，而本题并非是未经授权进行交易的问题，而是贷款发放流

程执行出现问题，所以该项也不符合。综上，答案选A。

17、高级计量法（AMA）不仅仅是操作风险计量的一种方法，它更是一套

完整的操作风险管理框架，下列不属于其作用的是（）。

A.促进风险管理文化的转变

B.丰富操作风险的管理手段

C.优化作风险管理流程

D.提高操作风险管理效率

【答案】：D

【解析】高级计量法（AMA）作为一套完整的操作风险管理框架，在操

作风险管理中发挥着重要作用。A选项，促进风险管理文化的转变是高

级计量法的重要作用之一。它通过引入先进的计量方法和理念，让组

织内部对操作风险有更深入的认识，从而推动整个组织风险管理文化

从传统向现代、从被动向主动转变。B选项，丰富操作风险的管理手段

也是其作用体现。高级计量法能够利用复杂的统计模型和数据挖掘技

术，对操作风险进行更精确的度量和分析，为风险管理者提供更多的

管理工具和策略，帮助他们更好地应对各种操作风险。C选项，优化操

作风险管理流程同样是高级计量法带来的积极效果。它可以根据风险

计量的结果，对现有的风险管理流程进行评估和改进，去除不必要的

环节，优化资源分配，使风险管理流程更加科学、高效。而D选项提

高操作风险管理效率并非高级计量法的作用。高级计量法侧重于风险

的计量、管理手段的丰富和流程的优化等方面，虽然在一定程度上可

能会对管理效率产生影响，但这并不是其核心作用。所以答案选及”

18、某商业银行当期在央行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为

11亿元。若该行当期各项存款为2138亿元，则该银行超额备付金率

为（）。

A.2.76%

B.2.53%

C.2.98%

I).3.78%

【答案】：B

【解析】超额备付金率的计算公式为：(在中国人民银行的超额准备

金存款+库存现金)♦各项存款义100%。题中某商业银行在中国人民银

行的超额准备金存款为43亿元，库存现金为11亿元，各项存款为

2138亿元，将数据代入公式可得：(43+11)4-2138X100%=

544-2138X100%%2.53%,所以正确答案是B。”

19、关于非现场监督与现场监督二者关系说法不正确的是(?)。

A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充

B.非现场监管对现场检查的指导作用

C.现场检查结果将提高非现场监管的质量

D.通过非现场检查修正现场监管结果？

【答案】：D

【解析】该题考查非现场监督与现场监督的关系。A选项，非现场监管

和现场检查是相互补充的关系。非现场监管可以通过收集和分析各种

数据信息，对监管对象的整体情况进行宏观把握和风险监测；而现场

检查则可以深入实地，对监管对象的实际经营状况、内部控制等进行

详细检查，二者相互补充，能更全面、准确地了解监管对象的情况，

该说法正确。B选项，非现场监管能够为现场检查提供指导。通过非现

场监管收集和分析的数据、发现的异常情况和潜在风险等，可以为现

场检查确定重点检查领域、检查方向和检查内容，使现场检查更具针

对性和有效性，该说法正确。C选项，现场检查结果有助于提高非现场

监管的质量。现场检查可以获取到非现场监管难以发现的实际情况和

问题，这些信息反馈到非现场监管中，可以进一步完善非现场监管的

指标体系、分析方法等，.从而提高非现场监管的准确性和有效性，该

说法正确。D选项，一般是通过现场检查来验证和补充非现场监管的结

果，而不是通过非现场检查修正现场监管结果。现场检查是实地的、

直接的检查方式，其结果具有较高的可靠性和真实性，通常以现场检

查结果为重要依据来判断监管对象的实际情况，而非用非现场检查去

修正现场监管结果，该说法错误。综上，答案选D。

20、与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作

抵押的跟单信用证的信用转换系数为0。

A.100%

B.50%

C.20%

D.0

【答案】：C

【解析】与贸易相关的短期或有负债，在金融风险衡量与管理等相关

知识体系中，对于以有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证，

其信用转换系数是有明确规定的。信用转换系数用于衡量或有负债转

化为实际负债的可能性和程度。在各类或有负债中，不同类型的业务

对应着不同的信用转换系数。本题所涉及的与贸易相关的此类情形，

依据规定其信用转换系数为20%,所以答案选C。”

21、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的

Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个

主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A.息税前利润/总资产

B.销售额/总资产

C.留存收益/总资产

D.股票市场价值/债务账面价值

【答案】：C

【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的

指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款

人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润/总资产，

该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现

的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额/总

资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创

造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益/总资产，留

存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或

由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标

反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的

一个重要指标，C项正确。D.股票市场价值/债务账面价值，它主要

体现的是企业的市场价值与债务的关系，更多反映的是市场对企业价

值的评估和企业的市场融资能力等，并非杠杆比率，D项错误。综上，

答案选C。

22、下列选项中，()揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统

性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理

论基础。

A.欧式期权定价模型

B.投资组合原理

C.资本资产定价模型

D.套利定价模型

【答案】：C

【解析】本题主要考查各模型与在一定条件下资产的风险溢价、系统

性风险和非系统性风险定量关系的匹配。A项，欧式期权定价模型主要

用于对欧式期权进行定价，其核心是基于无套利原理和风险中性定价

思想，来确定期权的合理价格，并非揭示资产的风险溢价、系统性风

险和非系统性风险的定量关系，所以A项不符合题意。B项，投资组合

原理强调通过分散投资来降低非系统性风险，其核心是将不同的资产

组合在一起，以实现风险和收益的平衡，但它并没有明确给出资产的

风险溢价、系统性风险和非系统性风险之间的定量关系，所以B项不

符合题意。C项，资本资产定价模型(CAPM)以资产组合理论为基础，

描述了在资本市场均衡状态下，资产的预期收益率与系统性风险(用

P系数衡量)之间的线性关系，公式为

\(E(R_i)=R_f+\beta_i[E(R_m)-R_f]\),其中\(E(R_i)\)是资产

\(i\)的预期收益率，\(R_f\)是无风险利率，\(\beta_i\)是资产

\(i\)的系统性风险系数，\(E(R_m)\)是市场组合的预期收益率，

\([E(R_m)-R_f]\)就是市场风险溢价。该模型揭示了在一定条件下资

产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险

管理提供了重要的理论基础，所以C项符合题意。D项，套利定价模型

（APT）也是一种资产定价模型，它认为资产的预期收益率受到多种因

素的影响，通过因素分析来确定资产的收益率。虽然它也考虑了风险

因素，但它与资本资产定价模型不同，不是主要侧重于揭示资产的风

险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，所以D项不符合题

意。综上，本题正确答案选C。

23、《商业银行资本管理办法（试行）》加强了对商业银行（）

信息披露要求。

A.财务会计报告

B.年度重大事项

C.资本计量和管理

D.公司治理情况

【答案】：C

【解析】《商业策行资本管理办法（试行）》主要目的在于规范商业

银行资本管理，加强资本监管。其核心内容围绕资本计量和管理展开,

所以该办法会着重加强对商业银行资本计量和管理的信息披露要求。A

选项财务会计报告，它是对企业财务状况、经营成果和现金流量的结

构性表述，虽然也是需要披露的信息，但并非《商业银行资本管理办

法（试行）》重点加强披露要求的方面。B选项年度重大事项，涵盖的

范围较广且较为分散，不是该办法专门针对并着重加强披露要求的关

键内容。D选项公司治理情况，主要涉及商业银行的组织架构、决策机

制等方面，同样不是《商业银行资本管理办法（试行）》重点强化信

息披露的核心内容。综上，本题答案选C。

24、商业银行（）负责建立和实施信息分类和保护体系，应使

所有员工都了解信息安全的重要性，并组织提供必要的培训，让员工

充分了解其职责范围内的信息保护流程。

A.风险管理部门

B.高级管理层

C.业务部门

D.信息科技部门

【答案】：D

【解析】本题主要考查商业银行中负责建立和实施信息分类和保护体

系的部门。A项，风险管理部门主要负责识别、评估、监测和控制各类

风险，其工作重点在于对银行面临的各种风险进行管理，并非专门负

责建立和实施信息分类和保护体系，所以A项错误。B项，高级管理层

主要负责银行的战略决策、整体运营管理等宏观层面的工作，虽然会

关注信息安全等方面，但通常不会直接负责建立和实施信息分类和保

护体系，所以B项错误。C项，业务部门主要专注于开展各类银行业务,

如存款、贷款、结算等业务活动，其核心工作围绕具体业务的开展，

而不是信息的分类和保护体系建设，所以C项错误。D项，信息科技

部门在商业银行中承担着信息技术系统的建设、维护和管理等工作，

对于信息的分类和保护有着专业的知识和技术能力。该部门负责建立

和实施信息分类和保护休系，使所有员工了解信息安全的重要性，并

组织必要的培训让员工熟悉职责范围内的信息保护流程是合理且符合

其职能的，所以D项正确。综上，本题答案选D。

25、（）不是真正的银行资本，它是“算”出来的，在数额上与非

预期损失相等。

A.监管资本

B.经济资本

C.会计资本

D.账面资本

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同类型银行资本概念的理解。A项，监管资

本是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金

融体系稳定而规定的银行必须持有的资本，它与非预期损失并无直接

对应关系，所以该项不符合题意.B项，经济资本是一个经济学概念，

它是基于银行全部风险之上的资本，是“算”出来的，在数额上与非

预期损失相等，用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的

那部分损失，真正体现了银行的风险状况，并非是银行实实在在拥有

的资本，所以该项符合题意。C项，会计资本又称为账面资本，是指银

行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益，它是银行可

以实际利用的资本，是实实在在存在的，并非通过计算得出且与非预

期损失相等，所以该项不符合题意。D项，账面资本即会计资本，是银

行财务报表上的所有者权益，与非预期损失没有直接关联，所以该项

不符合题意。综上，答案选B。

26、下列关于财务比率分析的描述中，错误的是()。

A.盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率,

体现管理层控制费氏并获得投资收益的能力

B.杠杆比率，用来衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力,

也用于判断企业的偿债资格和能力

C.效率比率，又称营运能力比率，体现管理层控制和管理资产的能力

D.流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的

现金支付能力和应付突发事件和困境的能力

【答案】：B

【解析】本题主要考查对财务比率分析相关概念的理解，下面对各内

容进行逐一分析。A选项，盈利能力比率是衡量管理层将销售收入转换

成实际利润效率的指标，它能够体现管理层控制费用并获得投资收益

的能力。例如，较高的盈利能力比率意味着企业在销售产品或提供服

务过程中，能够有效控制成本，将更多的收入转化为利润，所以该描

述正确。B选项，杠杆比率是衡量企业所有者利用自有资金和外部资金

的程度，主要反映企业的债务负担和偿债风险，而不是衡量企业所有

者利用外部融资资金获得融资的能力。一般来说，杠杆比率越高，企

业的债务风险越大。所以该描述错误。C选项，效率比率又称营运能力

比率，它反映了管理层控制和管理资产的能力。比如存货周转率、应

收账款周转率等指标，能够体现企业在资产运营方面的效率，指标越

高说明资产运营效率越高，管理层对资产的控制和管理能力越强，因

此该描述正确。D选项，流动比率是流动资产与流动负债的比值，它可

以用来判断企业归还短期债务的能力，反映了企业当前的现金支付能

力和应付突发事件和困境的能力。流动比率越高，说明企业短期偿债

能力越强，所以该描述正确。综上，答案选B。

27、商业银行对（）变化的敏感度，最显著影响其资产负债的期

限结构。

A.存款准备金率

B.国债收益率

C.票据贴现率

D.存贷款基准利率

【答案】：D

【解析】存贷款基准利率是商业银行确定存贷款利率的重要参考依据,

存贷款基准利率的变化会直接影响商业银行存款和贷款的成本与收益,

进而显著影响其资产负债的期限结构。A选项，存款准备金率是中夬银

行要求的存款准备金占其存款总额的比例，主要影响的是商业银行的

可贷资金规模，对资产负债期限结构的影响并非最显著。B选项，国债

收益率主要反映国债市场的收益情况，与商业银行的资产负债期限结

构没有直接的紧密联系。C选项，票据贴现率是指商业银行办理票据贴

现业务时，按一定的利率计算利息，它对商业银行资产负债期限结构

的影响相对存贷款基准利率较小。综上所述，答案选D。

28、国别风险不同于商业银行所面临的一般风险。据此，下列表述错

误的是（）。

A.国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中

B.国别风险不可以转移

C.国别风险是和国家主权密切相关的风险

D.国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成的

【答案】：B

【解析】本题可根据国别风险的相关概念和特点，对各选项进行逐一

分析。A选项：国别风险产生或存在于跨国的经济、金融和贸易活动中。

在跨国的经济、金融和贸易活动里，由于不同国家的政治、经济、社

会等环境存在差异，这些差异会给相关主体带来风险，所以国别风险

通常会在跨国活动中产生或存在，该表述正确。B选项：国别风险是可

以转移的。例如，商业银行可以通过购买保险、进行风险对冲等方式

将国别风险转移给其他机构或主体，所以“国别风险不可以转移”这

一表述错误。C选项：国别风险是和国家主权密切相关的风险。国家主

权涵盖了一个国家的政治、经济、外交等多方面的权力，国家主权相

关的因素，如政治局势变动、政府政策调整等，往往会引发国别风险,

因此该表述正确。D选项：国别风险是由不可抗拒的国外风险因素造成

的。国外的风险因素，像战争、政治动荡、自然灾害等，通常是企业

或金融机构难以控制和抗拒的，这些因素会导致国别风险的产生，所

以该表述正确。综上，表述错误的是B。

29、商业银行批发和零售存款大量流失，属于（）。

A.信用风险

B.流动性风险

C.市场风险

D.操作风险

【答案】：B

【解析】这道题考查对不同类型银行风险的理解。A,信用风险是指债

务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影

响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风

险，与存款流失并无直接关联。B,流动性风险是指商业银行无法及时

获得或以合理成本获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付

义务或满足正常业务开展需要的风险。当商业银行批发和零售存款大

量流失时，意味着银行可用于运营的资金大量减少，资金的流动性受

到严重影响，很可能面临无法及时偿付债务等情况，符合流动性风险

的特征，因此该项正确。C,市场风险是指因市场价格（利率、汇率、

股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失

的风险，存款流失并非市场价格变动导致的损失风险。D,操作风险是

指由不完善或有问题的内部程序、人为失误、信息科技系统故障以及

外部事件所造成损失的风险，存款流失情况并非由于此类原因造成。

综上，答案选B。

30、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.在标准法下，每一笔交易的风险暴露将映射至其含有的风险因素中

B.较常用的计量交易对手信用风险暴露的方法有现期风险暴露法、标

准法和内部模型法

C.现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具交易违约风险暴露

的计量

D.对于不满足利用标准法，但希望提高风险敏感度（相对现期风险暴露

法）的银行，可以采用内部模型法

【答案】：D

【解析】本题旨在考查对衍生工具交易对手违约风险资产计量相关内

宏的理解.A选项，题干中未提及在标准法下每一笔交易的风险暴露将

映射至其含有的风险因素中，该说法缺乏依据，所以A项错误。B选项,

题干没有表明现期风险暴露法、标准法和内部模型法是较常用的计量

交易对手信用风险暴露的方法，属于无中生有，故B项错误。C选项，

题干并没有明确指出现期风险暴露法和标准法均适用于场外衍生工具

交易违约风险暴露的计量，所以C项错误。D选项，从题干内容来看，

若银行不满足利用标准法，同时又希望提高风险敏感度（相对现期风

险暴露法），采用内部模型法是一种可行的选择，该项说法符合题意,

所以D项正确。综上，本题正确答案为D。

31、下列哪项不属于银监会提出的良好银行监管标准？（）

A.高效、节约地使氏一切监管资源

B.对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制

C.确保银行业金融机构不破产

D.对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要

的限制

【答案】：C

【解析】银监会提出的良好银行监管标准主要包括促进金融稳定和金

融创新共同发展；努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；

对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要的

限制；鼓励公平竞争，反对无序竞争；对监管者和被监管者都要实施

严格、明确的问责制；高效、节约地使用一切监管资源。A项高效、节

约地使用一切监管资源，符合良好银行监管标准中对监管资源使用的

要求，是良好银行监管标准内容。B项对监管者和被监管者都要实施严

格、明确的问责制，这也是良好银行监管中保障监管有效性和责任落

实的重要方面，属于良好银行监管标准。C项银行业金融机构在市场环

境中面临各种风险和挑战，由于经济环境的不确定性和市场竞争等因

素，无法确保其不破产，该项不属于银监会提出的良好银行监管标准。

D项对各类监管设限做到科学合理，有所为有所不为，减少一切不必要

的限制，这有利于营造良好的监管环境，促进银行业健康发展，属于

良好银行监管标准。综上，答案选C。

32、如果一家银行的贷款平均额为700亿元，存款平均额为900亿元,

核心存款平均额为300亿元，流动性资产为200亿元，那么该商业银

行的融资需求等于()亿元。

A.300

B.500

C.600

D.400

【答案】：C

【解析】本题可根据商业银行融资需求的计算公式来求解。###步骤

一：明确计算公式商业银行的融资需求等于融资缺口加上流动性资产,

而融资缺口等于贷款平均额减去核心存款平均额。###步骤二：计算

融资缺口已知贷款平均额为\(700\)亿元，核心存款平均额为\(300\)

亿元，将其代入融资缺口的计算公式可得：融资缺口\(二\)贷款平均额

\(-\)核心存款平均额\(=700-300=400\)(亿元)###步骤三：计

算融资需求已知流动性资产为\(200\)亿元，融资缺口为\(400\)亿元,

将其代入融资需求的计算公式可得：融资需求'(=\)融资缺口'(+\)流

动性资产'(=400+200=600\)(亿元)综上，答案选C。

33、假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷

款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1

亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为()。

A.15%

B.20%

C.35%

D.50%

【答案】：B

【解析】本题可先根据已知条件求出不良贷款的金额，再结合拨备覆

盖率的计算公式来计算该银行的不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：

计算不良贷款金额已知银行共有贷款\(200\)亿元，其中正常贷款

\(150\)亿元。因为贷款分为正常贷款和不良贷款，所以不良贷款金额

二总贷款金额-正常贷款金额，即\(200-150=50\)(亿元)。

###步骤二：计算贷款损失准备金额贷款损失准备包括一般准备、专

项准备和特种准备。已知该银行共有一般准备\(8\)亿元，专项准备

\(1\)亿元，特种准备\(1\)亿元，所以贷款损失准备金额二一般准备

金额+专项准备金额+特种准备金额，即\(8+14-1=10\)(亿

元)。###步骤三：计算不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是

衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，其计算

公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款X\(100'\%\)。

将步骤一和步骤二中方算得出的不良贷款金额\(50\)亿元和贷款损失

准备金额\(10\)亿元代入公式，可得该银行不良贷款拨备覆盖率为：

\(10\div50\timesl00\%=20\%\)。综上，答案选B。

34、国际收支逆差与国际储备之比超过(),说明风险较大。

A.50%

B.100%

C.200%

D.150%

【答案】：D

【解析】国际收支逆差与国际储备之比是衡量一国国际收支风险的重

要指标。该比例越高，表明该国国际收支面临的压力和风险越大。当

国际收支逆差与国际储备之比超过150%时，意味着国际收支逆差用对

国际储备规模过大，国家可能面临外汇储备不足的风险，难以应对对

外支付需求，进而可能引发汇率波动、债务危机等一系列问题，说明

风险较大。因此正确答案是D。"

35、远期合约不包括（）。

A.外汇期货合约

B.远期外汇合约

C.期权合约

D.未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约

【答案】：C

【解析】本题可根据远期合约的定义和特点，对各选项进行逐一分析。

远期合约是交易双方约定在未来的某一确定时间，以确定的价格买卖

一定数量的某种金融资产的合约。A项：外汇期货合约是在未来某一特

定日期以约定汇率买卖一定数量外汇的标准化合约，它本质上是一种

远期交易的标准化形式，属于广义的远期合约范畴。B项：远期外汇

合约是交易双方约定在未来某一特定日期，按照约定的汇率买卖一定

金额外汇的合约，这是典型的远期合约。C项：期权合约是一种赋予持

有人在某一特定日期或该日之前的任何时间以固定价格购进或售出一

种资产权利的合约。期权合约给予的是一种权利而非义务，与远期合

约中交易双方必须按约定履行交易的性质不同，所以期权合约不属于

远期合约。D项：未到交割日和已到交割日但尚未结算的现货合约，其

交易是在未来进行交割结算，具有远期交易的特征，属于远期合约。

综上，答案选C。

36、关于市场准入的说法，不正确的是（）。

A.市场准人是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体可以

进入某一领域并从事相关活动的机制

B.机构准入是指依捱法定标准，批准银行机构法人或其分支机构的设

立

C.业务准人是指按照营利性原则，批准银行机构的业务范围和开办新

的业务品种

D.高级管理人员的准人，是指对银行机构高级管理人员任职资格的核

准或认可

【答案】：C

【解析】市场准入是监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体

进入某一领域并从事相关活动的机制。A选项，其对市场准入的定义准

确，是监管部门通过行政许可手段对市场主体进入特定领域及从事相

关活动进行审查和批准的机制，该表述正确。B选项，机构准入依据法

定标准批准银行机构法人或其分支机构的设立，此说法符合机构准入

的定义，表述正确。C选项错误，业务准入并非按照营利性原则，而是

依据审慎性原则，批准银行机构的业务范围和开办新的业务品种。D选

项，高级管理人员准入是对银行机构高级管理人员任职资格的核准或

认可，该表述符合高级管理人员准入的定义，是正确的。综上，答案

选Cu

37、（）是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。

A.确保实现承诺

B.确保及时处理投诉和批评

C.从投诉和批评中积累早期预警经验

D.将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来

【答案】：D

【解析】将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来是创造公共透

明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A选项确保实现承诺有助于

提升客户信任，但并非创造公共透明度和维护声誉的关键层面；B选项

确保及时处理投诉和批评主要侧重于解决已出现的负面情况，对于创

造公共透明度的作住相对间接；C选项从投诉和批评中积累早期预警经

验是应对声誉风险的一种手段，并非创造公共透明度的核心。而将社

会责任感和经营目标结合起来，能使商业银行的经营活动更具社会公

信力和透明度，向公众展示积极正面的形象，从而维护良好声誉，所

以答案选D。"

38、银行监管的首要环节是()。

A.非现场监管

B.市场准入

C.现场检查

D.信息披露

【答案】：B

【解析】银行监管包含多个重要环节，每个环节都有其独特作用。A,

非现场监管主要是通过收集银行业金融机构的报表、数据等信息进行

分析和监测，以评估其风险状况和经营情况。它是监管机构持续监控

银行运营的一种重要方式，但并非首要环节。B,市场准入是银行监管

的首要环节。它是指监管部门采取行政许可手段审查、批准市场主体

可以进入某一领域并从事相关活动的机制。对银行进行严格的市场准

入监管，能够从源头上控制辍行的数量、质量和结构，防止不良机构

进入金融市场，从而保证银行业的安全稳健运行。只有确保进入市场

的银行具备良好的资质和条件，后续的监管工作才能更有效地开展。

所以市场准入在银行监管中处于首要地位，B正确。C,现场检查是监

管人员直接深入到银行业金融机构进行业务检查和风险评估。它能够

对银行的实际状况进行实地了解，发现非现场监管难以发现的问题，

但这是在银行已经进入市场之后进行的监管活动，不是首要环节。D,

信息披露是要求银行及时、准确、完整地向社会公众披露有关财务状

况、经营成果、风险管理等方面的信息，以增强市场透明度和公众对

银行的监督。它有助于提高市场效率和约束银行行为，但同样也是在

银行进入市场后进行的监管措施，并非首要环节。综上，答案选B。

39、下列关于声誉风险的说法，错误的是()。

A.声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利

益相关方对商业策行负面评价的风险

B.在激烈竞争的市场条件下，声誉风险的损害可能是短期的

C.商业银行只有从整体层面认真规划才能有效管理和降低声誉风险

D.良好的声誉是商业银行生存之本

【答案】：B

【解析】本题主要考查对声誉风险相关知识的理解。-声誉风

险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方

对商业银行负面评价的风险，这是声誉风险的标准定义，该表述正确。

-在激烈竞争的市场条件下，声誉风险一旦发生，其损害往往

是长期的，而不是短期的。声誉是商业银行在长期经营过程中积累起

来的宝贵资产，一旦受损，恢复难度大且需要较长时间，所以该项说

法错误。-声誉风险具有全面性和系统性等特点，涉及商业银

行经营管理的各个方面，只有从整体层面认真规划，综合考虑各种因

素，才能有效管理和降低声誉风险，该表述正确。-**D**：良好的声

誉可以增强客户、投资者等利益相关方对商业银行的信任和信心，是

商业银行吸引客户、获得资金支持等的重要基础，是商业银行生存之

本，该表述正确。综上，答案选B。

40、下列关于商业银行资金交易业务中存在的风险隐患及其控制措

施的表述，最不恰当的是（）。

A.借助适当的风险量化模型及业务管理系统可以提高中台风险管理人

员对交易风险评估的准确性

B.建立资金业务的风险责任制可以有效降低前台交易员操作失误的概

率

C.实行严格的前中后台职责、岗位分离制度，严禁后台结算操作人员

与前台交易员核对交易明细

D.代客资金业务应当向客户充分提示有关风险，获取必要的履约保证

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行资金交易业务中风险隐患及其控制

措施的理解.A项.：借助适当的风险量化模型及业务管理系统，能够为

中台风险管理人员提供更准确的数据和分析，从而提高其对交易风险

评估的准确性，该项表述合理。B项：建立资金业务的风险责任制，明

确了前台交易员的责任，使其在操作过程中更加谨慎，能够有效降低

操作失误的概率，该项表述正确。C项：后台结算操作人员与前台交

易员核对交易明细是必要的风险控制措施，这样可以及时发现交易中

的错误和异常情况，保证交易的准确性和合规性。严禁二者核对交易

明细不利于风险的防控，所以该项表述最不恰当。D项：代客资金业务

存在一定风险，向客户充分提示有关风险并获取必要的履约保证，能

够保护客户和银行的利益，减少潜在的风险损失，该项表述正确。综

上，答案选C。

41、下列各项不属于商业银行业务外包的是()。

A.技术外包

B.程序外包

C.业务营销外包

D.资金交易业务外包

【答案】：D

【解析】这道题主要考查对商业银行业务外包类型的理解。商业银行

业务外包是指商业银行将原来由自身负责处理的某些业务活动委托给

服务提供商进行处理的经营方式。通常包括技术外包、程序外包、业

务营销外包等。A选项技术外包，是将银行的信息技术相关业务委托给

专业的技术公司处理，是常见的业务外包形式。B选项程序外包，把特

定的业务程序交给外部机构完成，以提高效率和专业性，也属于业务

外包范畴。C选项业务营销外包，银行把营销活动委托给专业的营销机

构，可借助外部资源提升营销效果，同样是业务外包的一种。而D选

项资金交易业务是商业银行的核心业务之一，涉及银行的资金运作和

风险管理等关键环节，具有较高的专业性和风险性，银行一般不会将

其外包，以确保对资金交易的有效控制和风险管理。所以答案选及

42、商业银行采用初级内部评级法，回购类交易有效期限是()年。

A.0.5

B.1

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行采用初级内部评级法时回购类交易的有效

期限。在商业狼行采用初级内部评级法的规定中，明确指出回购类交

易有效期限是0.5年，所以正确答案是A。”

43、风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常

分为()。

A.内部数据、外部数据

B.表内数据、表外数据

C.资产数据、负债数据

D.公司数据、投资者数据

【答案】：A

【解析】风险管理信息系统需要从众多来源收集海量的数据和信息，

这些数据通常可分％内部数据和外部数据。内部数据是来自企业自身

内部运营所产生的数据，能直接反映企业自身的业务状况、财务情况

等，对于企业了解自身的风险状况具有关键作用。外部数据则是从企

业外部获取的数据，如市场动态、行业数据、宏观经济数据等，有助

于企业从更宏观和外部的视角来评估风险。表内数据和表外数据主要

是在财务报表的范畴内进行区分，并非是风险管理信息系统数据收集

分类的常见方式。资产数据和负债数据是企业财务数据中的重要组成

部分，更侧重于从财务结构方面来划分，不能涵盖风险管理信息系统

所需的全部数据来源。公司数据和投资者数据相对比较片面，不能完

整地概括风险管理信息系统从多方面收集数据的特点。所以正确答案

是Ao

44、在实践中，以下不是人们通常按金融风险造成的损失划分的是

()O

A.已造成损失

B.预期损失

C.非预期损失

I).灾难性损失

【答案】：A

【解析】人们通常按金融风险造成的损失将其划分为预期损失、非预

期损失和灾难性损失。预期损失是基于历史数据和统计分析，在正常

情况下预计会发生的损失；非预期损失是在一定置信水平下，超过预

期损失的那部分损失；灾难性损失则是指异常罕见的、可能导致系统

崩溃的重大损失。而“已造成损失”并非是按金融风险造成的损失进

行分类的常规类别。所以答案选A。”

45、风险事件：为增强交易对手信用风险资本监管的有效性，推动商

业银行提升衍生工具风险管理能力，银监会于2016年11月28日对外

公布《衍生工具交易对手违约风险资产计量规则（征求意见稿）》，要

求商业银行将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架。

A.交易对手信用风险暴露数据

B.对交易对手信用风险的定价

C.交易对手信用风险暴露的计量

D.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量

【答案】：A

【解析】本题主要围绕银监会公布的《衍生工具交易对手违约风险资

产计量规则（征求意见稿）》以及相关风险管理要求展开，考查对交易

对手信用风险管理方面内容的理解。题目中提及银监会要求商业银行

将交易对手信用风险管理纳入全面风险管理框架，这意味着需要对与

交易对手信用风险相关的各要素进行管理和计量。在给定的内容里，

虽然未明确说明《征求意见稿》中不包含的内容，但可基于对交易对

手信用风险管理的一般性认知和题目所给信息来分析。交易对手信用

风险暴露数据是进行交易对手信用风险评估和管理的基础，是全面风

险管理框架中不可或缺的一部分，通常会在相关规则中有所涉及。而

对交易对手信用风险的定价，合理的定价能够反映交易对手的信用风

险程度，是信用风险管理的重要环节，也应在规则考虑范围内；交易

对手信用风险暴露的计量是确定信用风险大小的关键步骤，有助于银

行准确评估风险并采取相应措施；交易对手违约风险加权资产和信用

估值调整风险加权资产的计量，这对于银行计算资本要求、衡量潜在

风险损失等方面至关重要，必然会在规则中有明确规定。综上所述，

答案选A。

46、下列风险管理领域相关制度指引中，（）不属于信用风险管

理领域相关制度指引。

A.《贷款通则》

B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》

C.《商业银行风险监管核心指标（试行）》

D.《项目融资业务指引》

【答案】：C

【解析】本题主要考查信用风险管理领域相关制度指引的识别。A选项

《贷款通则》，贷款业务是商业银行信用业务的核心内容之一，该通

则对贷款的相关操作、管理等方面作出规定，与信用风险管理密切相

关。通过规范贷款流程和标准，有助于商业银行控制贷款信用风险，

保障信贷资产的质量，故属于信用风险管理领域相关制度指引。B选项

《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》，不良资产是信用风险暴

露的直接体现。该办法旨在对商业辍行的不良资产进行监测和考核，

促使银行重视和加强信用风险管理，及时发现和处置信用风险导致的

不良资产问题，所以属于信用风险管理领域相关制度指引。C选项《商

业银行风险监管核心指标（试行）》，它是一个综合性的风险监管指标

体系，涵盖了信用风险、市场风险、操作风险等多种风险类型，并非

专门针对信用风险管理，因此不属于信用风险管理领域的专门制度指

引。D选