中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题卷及答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题卷

第一部分单选题（50题）

1、以下因素不会影响商业银行的资产负债期限结构的是（）。

A.央行宣布上调利率0.3%

B.沪市投资收益率上涨7%

C.贷款人推进新的贷款请求

D.商业银行增加网点数量

【答案】：D

【解析】资产负债期限结构是指在未来特定时段内，到期资产（现金

流入）与到期负债（现金流出）的构成状况。A选项，央行宣布上调利

率0.3%,会影响市场资金供求关系和企业、居民的融资与储蓄决策，

进而改变商业银行资产负债的期限结构。比如，利率上调可能使居民

更倾向于长期储蓄，银行负债期限变长。B选项，沪市投资收益率上涨

7%,会吸引资金流向股市，影响商业银行资金的流入与流出，对资产

负债期限结构产生影响，如存款可能减少、贷款需求也可能变化。C选

项，贷款人推进新的贷款请求，会直接改变商业银行资产端的期限结

构，增加贷款资产。而D选项，商业银行增加网点数量，主要是在物

理布局和业务覆盖范围上的变化，与商业银行资产和负债的期限构成

没有直接关系，不会影响其资产负债期限结构。所以答案选D。”

2、内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行准

确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，至少0。

A.每年一次

B.每季度一次

C.每年两次

D.每年三次

【答案】：A

【解析】内部审计部门定期对风险管理体系的组成部分和环节进行准

确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，这是保障风险管

理体系良好运行的重要工作。从频率方面来看，需要合理确定审查评

价的时间间隔。A项每年一次是比较合理且符合一般要求的。对于企业

的风险管理体系而言，每年开展一次全面且独立的审查评价，既能够

及时发现风险管理体系中存在的问题和不足，保障体系的有效性和可

靠性，也不会因为过于频繁的审查给企业带来过多的资源消耗和负担。

B项每季度一次过于频繁。过于频繁的审查会耗费大量的人力、物力和

时间成本，企业可能难以承受，而且短期内风险管理体系发生重大变

化的可能性相对较小，频繁审查可能会导致资源的浪费。C项每年两次

和D项每年三次同样频率过高，会增加企业运营成本，并且在实际操

作中，可能由于过于密集的审查使得每次审查的深度和质量难以保证,

同时也不利于企业正常业务的开展。所以正确答案是A。

3、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下列

关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准

确估量

B.我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的贷款余

额和存款余额的比例不得超过75%

C.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

D.比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的

流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对流动性比率法的理解，需要分析每个选项与

流动性比率法的实际情况是否相符。A项：比率法确实需要将资产和负

债按流动性进行分类，并且只有对各类资产准确估量，才能基于此计

算出合理的比率，从而评估流动性状况，该项描述恰当。B项：我国

《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行的贷款余额

和存款余额的比例不得超过75%,这是流动性比率法中一个重要的监

管指标，该项描述符合实际情况。C项：商业银行会依据外部监管要

求和内部管理规定，来制定各类资产的合理比率指标，以此对自身的

流动性进行评估和管理，该项描述合理。D项：比率法主要是基于当前

资产和负债的流动性分类及比率来评估当下的流动性状况，它不能很

好地考虑到未来可能出现的各种不确定因素和动态变化，所以难以根

据当前和过去的流动性状况预测未来的流动性，该项描述不恰当。综

上，答案选D。

4、由于内部控制的方面的漏洞，很多金融机构在衍生产品交易中遭受

巨额损失，而且短期内难以筹措足够的资金平仓，出现严重的（）危机。

A.操作风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.信用风险

【答案】：C

【解析】该题的正确答案是C选项。下面对各选项进行详细分析：A：

操作风险主要是指源于不完善或有问题的内部程序、人为失误、系统

故障或外部事件所引发的损失风险。题干中所描述的情况并非是由于

程序、人员操作等方面的问题导致的，所以A不符合题意。B：市场风

险是因市场价格（如利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动

而使金融机构表内和表外业务发生损失的风险。题干重点强调的是难

以筹措资金平仓的情况，并非市场价格变动导致的损失，所以B不符

合题意。C：流动性风险是指金融机构无法及时获得充足资金或无法以

合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。

题干中表明很多金融机构在衍生产品交易中遭受巨额损失后，短期内

难以筹措足够资金平仓，这正是典型的流动性风险的表现，所以C符

合题意。D：信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成

经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预

期收益与实际收益发生偏离的可能性。题干并未涉及交易对手违约等

信用方面的问题，所以D不符合题意。综上，答案选C。

5、在信息披露不充分的条件下，为了达到有效银行监管的目的，监管

当局必须强化信息披露监控机制，下列说法不正确的是()。

A.日常监督机制主要针对商业银行信息披露的行为、特点，进行有效、

稳定的信息披露监督

B.惩罚机制使商业银行能自愿、真实、及时、准确地按照市场规则披

露信息

C.法律赋予监管当局的责任越大，监管者的能力越强，揭示的商业银

行信息披露的动机越强烈

D.惩罚机制要求信息披露如果不符合要求，必要时可要求增加信息披

露的内容甚至重新进行信息披露

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对银行监管中信息披露监控机制相关内容的

理解。A选项，日常监督机制针对商业银行信息披露的行为和特点，进

行有效、稳定的监督。这样可以确保商业银行在日常运营中按照规定

进行信息披露，保证信息披露的正常开展，该表述正确。B选项，惩罚

机制的目的是通过对不符合信息披露要求的行为进行处罚，来促使商

业银行合规披露信息，而不是使商业银行自愿地进行披露。自愿披露

更多地依赖于市场信誉、自身管理等因素，并非惩罚机制的核心作用,

所以该表述错误。C选项，法律赋予监管当局的责任越大，监管者会更

有动力去履行职责，其能力越强，也越能有效地揭示商业银行信息披

露的情况，进而促使商业银行更积极地进行信息披露，该表述正确。D

选项，惩罚机制对于不符合要求的信息披露，必要时要求增加内容甚

至重新披露，这是保证信息披露质量的一种有效手段，能够使信息更

加完整、准确，该表述正确。综上，答案选B。

6、()指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、

提供金融服务并收取一定费用。

A.代理业务

B.柜面业务

C.资金业务

D.个人信贷业务

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行不同业务类型概念的理解。A选项，代理

业务是指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提

供金融服务并收取一定费用，与题干描述相符，所以A选项正确。B选

项，柜面业务是指通过商业银行柜面办理的业务，主要包括现金收付、

账户管理、储蓄业务等，并非题干所描述的接受客户委托办理指定经

济事务的业务，故B选项错误。C选项，资金业务是银行除贷款外最

重要的资金运用渠道，也是银行重要的资金来源渠道，主要包括投资

业务、资金拆借等，不符合题干中接受委托办理指定经济事务的定义,

所以C选项错误。D选项，个人信贷业务是银行针对个人客户发放的贷

款业务，如个人住房贷款、个人消费贷款等，与题干中描述的业务类

型不同，因此D选项错误。综上，答案选A,

7、商业银行有效防范和控制操作风险的前提是（）。

A.建立完善的内部控制体系

B.建立完善的公司治理结构

C.加强外部监管体制建设

D.建立完善的信息管理系统

【答案】：B

【解析】商业银行有效防范和控制操作风险需多方面举措协同，而建

立完善的公司治理结构是前提。这是因为完善的公司治理结构能够明

确商业银行各层面的职责与权力，形成有效的制衡机制。在这种机制

下，决策、执行和监督等各环节相互制约又相互配合，确保银行的运

营遵循既定的规则和目标，从而为有效防范和控制操作风险奠定坚实

基础。A选项，建立完善的内部控制体系是在公司治理结构明确框架下,

对银行内部各项业务操作流程和人员行为进行规范和约束的具体港施,

它依赖于公司治理结构提供的整体框架和方向，所以不是防范和控制

操作风险的前提。C选项，加强外部监管体制建设主要是从外部对商业

银行进行监督和管理，虽然能在一定程度上促使银行规范运营，但它

是一种外部力量，并非银行自身有效防范和控制操作风险的内在前提。

D选项，建立完善的信息管理系统有助于银行及时、准确地获取和处理

信息，为风险管理提供数据支持，但它同样是在公司治理结构确定的

战略和管理框架下发挥作用，不是防范和控制操作风险的前提。综上,

答案选B。

8、金融稳定(?)在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限

额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条

线、法人实体、具体风险种类的限额。

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.股东大会？

【答案】：C

【解析】本题主要考查《有效风险偏好框架制定原则》中关于强调限

额在传导风险偏好方面作用，并要求将总体风险偏好分解到业务条线、

法人实体、具体风险种类限额的主体。A选项董事会是公司的决策机构，

主要负责公司重大经营决策等事务，在金融稳定的相关规定中，并非

是该职责的承担主体。B选项监事会主要是对公司的经营管理活动进行

监督，防止公司管理层滥用职权等行为，它并不负责风险偏好框架中

限额传导及分解等工作。C选项理事会在《有效风险偏好框架制定原则》

中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏

好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额，所以该选项正

确。D选项股东大会是公司的最高权力机构，主要是对公司的重大事项

进行决策，如选举董事、监事等，并不涉及风险偏好限额传导和分解

的具体职责。综上，本题答案选C。

9、阿根廷2001--2002年发生了严重的金融危机，大量富人和中产阶

级基于对阿根廷前途的担忧纷纷将资产转移至国外或将资产转换为美

元，这导致了2001年12月1日阿根廷政府不得不宣布严格的资本冻

结措施，包括冻结银行存款。限制提取现金及限制兑换美元。这加剧

了阿根廷社会的动荡。这说明()的变动引发了国别风险。

A.主权违约

B.银行业危机

C.转移事件

D.政治动荡

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对引发国别风险因素的理解。A选项，主双违

约是指一个国家不能履行其债务义务，通常表现为政府停止支付债务

本金或利息等情况，而题干中并未提及阿根廷存在主权违约相关内容,

所以A项不符合。B选项，银行业危机一般是指银行业出现大量不良资

产、资金流动性严重不足、银行倒闭等现象，题干中没有体现这些银

行业危机的关键特征，故B项不正确。C选项，转移事件指的是个人或

企业将资产转移到国外等情况，题干中明确提到大量富人和中产阶级

将资产转移至国外或将资产转换为美元，这属于典型的转移事件，并

且这种转移事件引发了阿根廷政府的资木冻结措施，进而加剧社会动

荡，引发了国别风险，所以C项正确。D选项，政治动荡通常表现为政

府更迭、政治冲突、社会骚乱等政治层面的不稳定情况，题干重点在

于资产转移这一经济行为引发的一系列后果，并非政治层面的直接动

荡引发国别风险，所以D项不合适。综上，正确答案选C。

10、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列

选项没有体现的是（）。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.完全的风险规避制度

【答案】：D

【解析】全面风险管理模式具有众多先进的风险管理理念和方法。A全

球的风险管理体系，强调风险管理需在全球范围内进行统筹和布局，

能综合考虑不同地区的风险状况，是全面风险管理模式的一种体现；B

全面的风险管理范围，意味着要涵盖各类风险，对企业或组织面临的

所有风险进行全面管理，这也是全面风险管理模式的重要理念；C全程

的风险管理过程，表明风险管理应贯穿于业务活动的整个流程，从风

险的识别、评估到应对和监控，是全面风险管理模式的应有之义。而D

完全的风险规避制度并不现实，在实际的经济和业务活动中，风险是

客观存在且不可能完全规避的。全面风险管理模式追求的是在风险和

收益之间寻求平衡，通过有效的风险管理策略来降低风险可能带来的

损失，而不是追求完全消除风险。所以本题答案选D。

11、某商业银行年初贷款损失准备余额10亿元，上半年因核销等因素

使用拨备5亿元，补提7亿元。如果6月末根据账面计算应提贷款损

失准备10亿元，则6月末该行贷款损失准备充足率为()。

A.100%

B.90%

C.120%

D.70%

【答案】：C

【解析】本题可先根据已知条件计算出6月末该行的贷款损失准备余

额，再根据贷款损失准备充足率的计算公式得出结果。###步骤一：

计算6月末该行的贷款损失准备余额已知年初贷款损失准备余额为

\(10\)亿元，上半年因核销等因素使用拨备\(5\)亿元，这意味着贷款

损失准备余额减少了\(5\)亿元；之后补提\(7\)亿元，即贷款损失准

备余额又增加了\(7\)亿元。所以6月末该行的贷款损失准备余额为年

初余额减去使用的拨备再加上补提的金额，即\(10-5+7:12\)亿

元。###步骤二：计算6月末该行的贷款损失准备充足率贷款损失准

备充足率的计算公式为：贷款损失准备充足率'(=\)贷款实际计提准备

\(\div\)贷款应提准备\(\timesl00\%\)。已知6月末根据账面计算应

提贷款损失准备\(10\)亿元，而步骤一中已算出6月末实际计提的贷

款损失准备为\(12\)亿元，将数据代入公式可得：贷款损失准备充足

率\(二12\divl0\timesl00\%=120\%\)综匕答案选八

12、普遍认为比较有效的声誉风险管理方法不包括()。

A.改善公司治理结构

B.预先做好防范危机的准备

C.利用精确的数量模型进行量化

D.确保各类主要风险得到正确识别和排序

【答案】：C

【解析】声誉风险管理方法多样且各有其作用。A选项，改善公司治理

结构能够明确各部匚与人员职责，优化决策流程，增强组织整体透明

度与规范性，减少因治理不善引发声誉问题的可能性，是有效的声誉

风险管理手段。B选项，预先做好防范危机的准备，能够对可能出现的

声誉危机提前制定应对策略、预案，进行演练，在危机来临时可以迅

速反应，降低危机对声誉的损害程度，是声誉风险管理的重要环节。D

选项，确保各类主要风险得到正确识别和排序，有助于集中资源优先

处理高风险问题，避免因风险处理不当引发声誉危机，是声誉风险管

理的基础工作。而C选项，利用精确的数量模型进行量化，声誉风险

具有很强的主观性和不确定性，难以用精确的数量模型进行全面准确

的量化，所以该方法不是普遍认为比较有效的声誉风险管理方法"因

此本题正确答案选C。

13、内部评级系统的验证过程和结果应接受()检查，负责检查的部

门应独立于验证工作的设计和实施部门。

A.独立

B.准确

C.稳定

D.审慎

【答案】：A

【解析】内部评级系统的验证需要保证其客观性和公正性，避免受到

验证工作设计和实施部门主观因素的干扰。独立检查能够确保检查过

程和结果不受其他利益相关部门的影响，更能真实、准确地反映内部

评级系统验证的实际情况。准确主要侧重于数据、信息等的正确性，

与检杳的独立性关联不大；稳定强调的是系统或状态的平稳、持续，

并非检查应具备的特性；审慎侧重于谨慎、慎重，也不符合这里对于

检查性质的要求。所以应该选择A。”

14、从保护存款人利益和增强辍行体系安全性的角度出发，银行资本

的核心功能是()o

A.提供企业贷款

B.吸收损失

C.防止通货膨胀

D.赢取利润

【答案】：B

【解析】从保护存款人利益和增强银行体系安全性的方面考量，银行

资本的核心功能是吸收损失。银行在经营过程中会面临各种风险，可

能出现资产价值下降或损失的情况，而银行资本可以作为缓冲，在损

失发生时进行弥补，从而保障存款人的利益，增强银行体系的稳定性。

A选项提供企业贷款是银行的业务之一，但并非银行资本的核心功能；

C选项防止通货膨胀并非银行资本的直接核心功能，银行资本与通货膨

胀的关朕不是直接的核心联系；I)选项赢取利润是银行经营的目标之一,

但不是从保护存款人利益和增强银行体系安全性角度的核心功能。所

以本题应选B。"

15、以下不属于国别风险的是()。

A.政治风险

B.操作风险

C.转移风险

D.货币风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查国别风险的相关内容。国别风险是指由于某一

国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人

或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国

家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。A

选项政治风险，一个国家的政治局势不稳定、发生政变、战争等政治

事件，可能会对该国的经济和金融体系产生重大影响，进而影响到该

国借款人的还款能力，属于国别风险的一种表现形式。B选项操作风险

是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事

件所造成损失的风险，它主要关注的是银行内部运营过程中的风险，

并非由于国家或地区层面的因素导致，所以不属于国别风险。C选项转

移风险是国别风险的主要类型之一，它是指借款人或债务人由于国家

政策、外汇管制等原因，无法将资金自由转移到国外用于偿还债务的

风险。D选项货币风险也属于国别风险，不同国家的货币汇率波动可能

会给商业银行在该国的业务带来损失。当一个国家的货币贬值时，以

该国货币计价的资产价值会下降，借款人的还款负担可能会加重，从

而增加违约风险。综上，答案选B。

16、（）是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。

A.敏感性分析

B.久期分析

C.外汇敞口分析

D.风险价值方法

【答案】：B

【解析】本题考查衡量利率变动对银行经济价值影响的方法。A选项，

敏感性分析是指在保持其他条件不变的前提下，研究单个或多个市场

风险要素（利率、汇率、股票价格和商品价格）的变化对金融工具或

资产组合收益或经济价值影响的一种方法，并非专门衡量利率变动对

银行经济价值的影响，所以A选项错误。B选项，久期分析也称为持续

期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种

方法。具体而言，久期分析是对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重,

得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一

给定的小幅（通常小于1%）利率变动可能会对银行经济价值产生的影

响，所以B选项正确。C选项，外汇敞口分析是衡量汇率变动对银行当

期收益的影响的一种方法，重点在于汇率对收益的影响，而非利率对

银行经济价值的影响，所以C选项错误。D选项，风险价值方法是指在

一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生

变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失，

并非是衡量利率变动对银行经济价值影响的方法，所以D选项错误。

综上，本题答案选B。

17、金融稳定理事会于()提出了一揽子加强系统重要性银行

监管的政治措施并得到G20领导人峰会的批准。

A.2011年11月

B.2011年12月

C.2012年11月

D.2012年12月

【答案】：A

【解析】金融稳定理事会于2011年11月提出了一揽子加强系统重要

性银行监管的政治措施并得到G20领导人峰会的批准，因此正确答案

是A。”

18、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值

(VaR)为780万元人民币，置信水平为99近持有期为1天。则该银

行在未来250个交易日内，预期会有()天交易账户的损失超过780

万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据风险价值(VaR)的含义以及所给的置信水平来计

算未来250个交易日内交易账户损失超过780万元的天数。风险价

值(VaR)是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市

场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的

潜在最大损失。本题中置信水平为99%,持有期为1天，这意味着在

1天的持有期内，有99%的可能性损失不会超过计算得出的风险价值

780万元，那么损失超过780万元的概率则为\(1-99\%=1\%\)。接

下来计算未来250个交易日内，交易账户损失超过780万元的预期

天数，用总交易日数乘以损失超过780万元的概率，即\(25OX1\%二

2.5\)天。综上，答案是Ao

19、根据历史数据分析得出，商业银行某信用等级的债务人在获得贷

款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率分别为1%、2%、5%。

则根据死亡率模型，该信用等级的债务人在3年期间出现违约的概率

为()。

A.7%

B.7.2%

C.7.8%

D.8%

【答案】：C

【解析】本题可根据死亡率模型来计算该信用等级的债务人在3年期

间出现违约的概率。死亡率模型是假设每一年中只有违约和不违约两

种状态，且各年的违约事件相互独立。要求3年期间出现违约的概率,

可先求出3年都不违约的概率，再用1减去3年都不违约的概率，即

可得到3年期间出现违约的概率。已知该信用等级的债务人在获得贷

款后的第1年、第2年、第3年出现违约的概率分别为1%、2%、5%,

那么该债务人在第1年不违约的概率为\(1-1\%=99\%\)；在第2

年不违约的概率为\[1-2\%=98\%\)；在第3年不违约的概率为\(1

-5\%=95\%\)o由于各年的违约事件相互独立，所以3年都不违约

的概率为各年不违约概率的乘积，即

\(99\%X98\%X95\%=0.99X0.98X0.95=0.922\)o则该信用等级的

债务人在3年期间出现违约的概率为\(1-0.922=0.078=7.8\%\)o

综上，答案选C。

20、操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风

险造成的损失安排()。

A.经济资本

B.资本充足率

C.存款准备金

D.存款保险

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行抵御操作风险损失的相关安排。A项，

经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需

要保有的最低资本量，它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预

计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线，并非专门为抵御

操作风险造成的损失而安排，故A项错误。B项，资本充足率是指商业

银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间的比率，商业银行通

过维持一定的资本充足率，能够增强自身的风险承受能力，为抵御操

作风险造成的损失提供保障。当操作风险事件发生并导致损失时，充

足的资本可以弥补这些损失，从而保证银行的稳健运营，故B项正确。

C项，存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而

准备的在中央银行的存款，它主要是为了保证商业银行的资金流动性

以及宏观调控货币供应量，与抵御操作风险造成的损失并无直接关联,

故C项错误。D项，存款保险是一种金融保障制度，是指由符合条件的

各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投

保人按一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员

机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救

助或直接向存款人支付部分或全部存款，它主要是为了保护存款人的

利益和维护金融稳定，并非针对商业银行抵御操作风险损失的安排，

故D项错误。综上，答案选B。

21、如果两笔贷款的信用风险随着风险因素的变化同时上升或下降，

则两笔贷款是()相关的，即同时发生风险损失的可能性比较

()O

A.正；小

B.负；小

C,正；大

D.负；大

【答案】：C

【解析】在风险管理中，若两笔贷款的信用风险随风险因素变化呈现

相同的变化趋势，即同时上升或下降，这种情况被定义为正相关。当

两笔贷款正相关时，意味着在相同的风险因素影响下，它们很可能会

同时面临风险事件，所以同时发生风险损失的可能性较大。因此，该

题应选C。”

22、收益类指标反映的是()。

A.反映银行对某些经营活动范围或风险类型的接受程度为零

B.反映银行对不同风险可以接受的水平或程度，一般包括信用风险、

市场风险、操作风险、流动性风险以及声誉风险

C.反映银行收益水平，主要有收益波动、经风险调整后收益、每股收

益增长率等

D.反映银行希望维持偿付能力、维持持续经营能力的资本水平，主要

有一级资本充足率、核心一级资本充足率等

【答案】：C

【解析】收益类指标重点在于体现银行的收益情况。选项A描述的是

银行对某些经营活动范围或风险类型接受程度为零，与收益情况毫无

关联，不能体现收益类指标的特征；选项B论述的是银行对不同风险

可接受的水平或程度，涉及的是银行的风险承受方面，并非收益相关

内容；选项C明确指出反映银行收益水平，且列举了收益波动、经风

险调整后收益、每股收益增长率等具体指标，这与收益类指标的定义

相契合；选项D主要围绕银行维持偿付能力、持续经营能力的资本水

平，如一级资本充足率、核心一级资本充足率等，这是关于资本水平

的表述，并非收益类指标。所以本题答案选C。”

23、关于中国商业银行限额体系的最低要求，下列说法错误的是

()O

A.核心负债比不小于50%

B.流动性覆盖率不小于100%

C.流动性缺口率不小于-10%

D流动性比例不小于25%

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对中国商业银行限额体系最低要求相关知识

的掌握。A：核心负啧比应不小于60%,而不是不小于50%,所以该项

说法错误。B：流动性覆盖率不小于100%是符合商业银行限额体系最低

要求的正确表述。C：流动性缺口率不小于-10%也是正确的最低要求。

D：流动性比例不小于25%同样是正确的规定。综上，答案选A。

24、假设其他条件完全相同，下列投资方式中，投资者面临的交易对

手信用风险最大的是()O

A.卖出1份买方期权(CALLOPTION)

B.购买1份买方期权(CALLOPTION)

C.购买1份卖方期权(PUTOPTION)

D.卖出1份卖方期权(PUTOPTION)

【答案】：B

【解析】交易对手信用风险是指在交易过程中，交易对手未能履行合

约义务而造成损失的风险。A项，卖出1份买方期权(CALLOPTION),

即卖方承担在买方行权时按约定价格卖出标的资产的义务。对于卖方

而言，其最大收益是期权费，损失可能是无限的，但在卖出期权时已

收取了期权费，一定程度上降低了风险暴露。并且只有当买方行权时,

卖方才会面临履约风险，而买方不一定会行权，所以交易对手信用风

险相对不是最大。B项，购买1份买方期权(CALLOPTION),买方支

付期权费获得了在未来按约定价格买入标的资产的权利。若期权到期

时，交易对手(期权卖方)违约不履行义务，买方将无法按照约定行

权，从而无法获得预期的收益，并且之前支付的期权费也损失了。由

于买方有权利要求卖方履约，而卖方可能因各种原因无法履约，所以

此时投资者面临的交易对手信用风险较大。C项，购买1份卖方期权

(PUTOPTION),买方支付期权费获得在未来按约定价格卖出标的资

产的权利。虽然也存在卖方违约的可能，但与购买买方期权类似，不

过通常情况下，市场上卖方违约的情况相对较少，其信用风险低于购

买买方期权时面临的信用风险cD项，卖出1份卖方期权(PUT

OPTION),卖方收取期权费并承担在买方行权时按约定价格买入标的

资产的义务。和卖出买方期权类似，卖方在收取期权费后有一定的风

险缓冲，且买方不一定行权，所以交易对手信用风险相对不是最大。

综上，投资者面临的交易对手信用风险最大的是购买1份买方期权

(CALLOPTION)，答案选B。

25、()负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施。

A.董事会

B.监事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：D

【解析】高级管理层负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和

措施。董事会主要负责总体战略决策等重大事项；监事会主要承担监

督职责，对企业的经营管理等进行监督；段东大会是公司的权力机构,

决定公司重大事项等。所以本题答案选D。”

26、新产品/业务风险评估是指商业银行在风险识别确定风险类型和

风险点的基础上，对风险点出现的可能性和后果进行评估，衡量确定

产品()的过程。

A.风险事件

B.风险结果

C.风险类型

D.风险等级

【答案】：D

【解析】新产品/业务风险评估是在对风险识别并确定风险类型和风

险点之后，对风险点出现的可能性和后果进行评估的过程。其核心目

的就是衡量确定产品的风险等级。风险事件是可能导致风险发生的具

体事件，并非评估要衡量确定的内容；风险结果强调的是风险发生后

造成的具体情况，也不是该评估衡量确定的目标；风险类型是在风险

识别阶段就已经明确的内容。而风险等级综合了风险点出现的可能性

和后果等多方面因素，是风险评估后需要衡量确定的关键要素。所以

答案选I)。”

27、在现代金融风险管理实践中，关于商叱银行经济资本配置的表述,

最不恰当的是()。

A.对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配

置

B.经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件

C.经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施

D.对不擅长且不愿意承担风险的业务，设立非常有限的风险容忍度并

配置非常有限的经济资本

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行经济资本配置相关表述的理解。A选

项，对于不擅长且不愿意承担风险的业务，应降低风险容忍度，减少

经济资本配置，而不是提高风险容忍度和经济资本配置，这样才能有

效控制风险，所以该表述最不恰当。B选项，经济资本的分配最终会通

过授信额度和交易限额等各种限制条件表现出来，以此来约束和规范

银行业务活动，该表述正确。C选项，董事会制定的风险战略和风险偏

好是经济资本分配的重要依据，银行会根据其确定各业务板块的经济

资本分配比例，该表述正确。D选项，对于不擅长且不愿意承担风险

的业务，设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本，符

合风险控制和经济资本合理配置的原则，该表述正确。综上，答案选A。

28、风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动()的某种资

产或衍生产品来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。

A.正相关

B.无关

C.负相关

D.以上都不对？

【答案】：C

【解析】本题考杳风险对冲的概念°风险对冲的核心目的是冲销标的

资产的潜在损失，这就要求用于对冲的资产或衍生产品与标的资产收

益波动之间存在特定的关系。A项，若投资或购买的资产与标的资产收

益波动正相关，意味着当标的资产收益上升或下降时，该资产也会同

向变动。那么在标的资产遭受损失时，与之正相关的资产同样也可能

面临损失，无法起到冲销标的资产潜在损失的作用，所以A项错误。B

项，当投资或购买的资产与标的资产收益波动无关时，该资产的收益

变动独立于标的资产，不能保证在标的资产出现潜在损失时，该资产

能产生反向的收益来对冲损失，因此B项也不正确。C项，当投资或

购买的资产与标的资产收益波动负相关时，意味着标的资产收益上升

时，该资产收益下降；而标的资产收益下降（即出现潜在损失）时，

该资产收益上升。这样就可以用该资产的收益来冲销标的资产的潜在

损失，符合风险对冲的策略性选择，所以C项正确。综上，本题正确

答案选C。

29、下列说法正确的是（）。

A.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比较保守

B.累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进

C.累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比较保守

I）.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进

【答案】：B

【解析】累计总敞口头寸法是计算所有外币的多头与空头的总和。该

方法认为，不论多头还是空头，都属于银行的敞口头寸，都应被纳入

总敞口头寸的计量范围。这种计量方法比较保守，因为它涵盖了所有

的外汇敞口，没有考虑不同货币之间的抵消效应。净总敞口头寸法是

指以多头总额与空头总额中的绝对值较大的一方作为银行的总敞口头

寸。它只考虑了多头和空头相互抵消后的剩余敞口，相对忽略了未抵

消部分以外的其他外汇头寸情况，这种方式较为激进。所以，累计总

敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进，答案选B。

30、为了对未来一段时期的资本充足情况进行预测和管理，资本规划

通常的做法是对未来（）进行滚动规划。

A.一年或三年

B.三年或五年

C.两年或三年

D.三年或四年

【答案】：B

【解析】资本规划进行滚动规划的目的是对未来一段时期的资本充足

情况进行预测和管理。在实际操作中，通常会对未来三年或五年进行

滚动规划。这是因％较短的规划周期可能无法全面应对市场的长期变

化和不确定性，而过长的规划周期又可能因市场环境的快速变化导致

规划失去时效性。一年或三年的时间跨度相对较短，可能难以涵盖一

些长期资本需求和战略布局；两年或三年的时间也稍显不足；三年或

四年同样不是行业内普遍采用的滚动规划时间范围。因此，正确答案

是B。”

31、客户信用评级所使用的专家判断法中，与市场无关的因素是

()O

A.声誉

B.利率水平

C.经济周期

1).宏观经济政策

【答案】：A

【解析】本题可根据各选项所涉及因素与市场的关联程度来进行分析。

A项：声誉是客户自身的一种属性，主要反映其过往的信用表现、商业

道德等方面，是基于客户自身特点形成的，与市场的波动、市场环境

等没有直接关联，是与市场无关的因素。B项：利率水平是金融市场中

极为关键的变量，它会随着市场资金供求关系、货币政策等市场因素

的变化而波动。当市场资金紧张时，利率可能上升；当市场资金充裕

时，利率可能下降，所以它与市场密切相关。C项：经济周期体现了宏

观经济运行的阶段性特征，包括繁荣、衰退、萧条和复苏等阶段。在

不同的经济周期阶段，市场的供求关系、企业的经营状况、消费者的

消费行为等都会发生相应的变化，因此经济周期与市场紧密相连。D项:

宏观经济政策是政府为了调控宏观经济运行而制定和实施的政策，如

财政政策和货币政策等。这些政策的调整会直接影响市场的资金流动、

企业的投资和生产决策以及消费者的消费和储蓄行为，对市场有着重

大的影响。综上，答案选A。

32、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评

估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风

险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错

误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运

用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专

业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级,

而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评

级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质

的客户，包括中小企业、个人等。综上所述，本题正确答案选A。

33、若商业银行通过历史数据分析得知，借款人A、B的一年期违约可

能性分别为0.02%和0.04%,则根据监管要求，在该银行信用风险内部

评级体系中，A、B的一年期违约概率分别为（）。

A.0.03%,0.03%

B.0.02%,0.04%

C.0.02%,0.03%

D.0.03%,0.04%

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行信用风险内部评级体系中违约概率的没定。

在商业银行信用风险内部评级体系中，监管要求违约概率不得低于

0.03%o借款人A的一年期违约可能性为0.02%,低于0.03%,按照

监管要求，其一年期违约概率应设定为0.03%；借款人B的一年期违

约可能性为0.04%,高于0.03%,则其一年期违约概率为0.04%o所

以A、B的一年期违约概率分别为0.03%,0.04%,答案选Do”

34、下列属于行业风险分析的是（）。

A.技术进步

B.行业监管政策和有关环境分析

C.环保意识增强

D.自然灾害等

【答案】：B

【解析】这题考查对行业风险分析内容的理解。A选项，技术进步更多

体现的是科技领域的发展动态，它不一定直接就等同于行业风险，技

术进步可能给某些行业带来机遇，如推动产业升级、提高生产效率等,

并非专门针对行业风险的分析内容。B选项，行业监管政策和有关环境

分析属于行业风险分析。行业监管政策的变化会直接影响行业内企业

的经营活动和发展，比如政策的放宽或收紧会改变行业的市场准入条

件、竞争规则等；行业有关环境分析包括行业的市场环境、经济环境

等，这些因素都对行业的风险状况有着重要影响，所以该项符合题意。

C选项，环保意识增强属于社会意识层面的变化，它对行业有一定影响,

但不是直接的行业风险分析内容。环保意识增强可能促使一些行业调

整生产方式等，但这更偏向于一种外部影响因素，而非专门的行业风

险分析因素。D选项，自然灾害等属于不可抗力因素，虽然可能对行业

造成冲击，但它是外部的突发因素，不属于对行业本身风险的系统性

分析，行业风险分析更侧重于从行业自身的政策、市场、竞争等内在

因素进行考量。综上，答案选B。

35、某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元,

回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为（）。

A.40%

B.60%

C.70%

I）.80%

【答案】：A

【解析】本题可根据违约损失率的计算公式来求解该笔贷款的违约损

失率，再据此判断正确选项。###步骤一：明确违约损失率的计算公

式违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露

的比例，其计算公式为：违约损失率\(二\)(违约风险暴露-回收金

额)\(\div\)违约风险暴露\(\timeslOO\%\),其中违约风险暴露是指

债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额；回收金额是

指回收的金额扣除回收成本后的金额。###步骤二：计算该笔贷款的

回收金额已知回收成本为\(50\)万元，预期回收金额为\(350\)万元，

根据回收金额的计算方法，可得该笔贷款的回收金额为：\(350-50

=300\)(万元)。###步骤三：计算该笔贷款的违约损失率已知贷款

金额为\(500\)万元，即违约风险暴露为\(500\)万元，回收金额为

\(300\)万元，将其代入违约损失率的计算公式可得：\((500-

300)\div500\timesl00\%=200\div500\timesl00\%=

0.4\timesl00\%=40\%\)所以，该笔贷款的违约损失率为\(40\%\),

答案选A。””

36、对于一家生产汽车配件的中小企业，下列哪项因素对该企业偿债

能力影响最小()o

A.自由资金匮乏

B.产业层次较低

C.产品结构单一

D.宏观经济变化？

【答案】：D

【解析】本题可根据各选项内容分析其对生产汽车配件的中小企业偿

债能力的影响程度。A选项：自由资金匮乏意味着企业自身可用于偿还

债务的资金不足，在面临债务到期时，可能无法及时足额偿还债务，

会对企业偿债能力产生较大影响。例如，企业自由资金少，当短期债

务到期时，可能没有足够的现金来支付，从而影响偿债能力。B选项：

产业层次较低表明企业所处的产业在整个产业链中的地位不高，竞争

力相对较弱.这可能导致企业盈利能力受限，利润空间较小，进而影

响企业的资金积累和偿债能力。比如，处于低产业层次的企业可能面

临激烈的价格竞争，利润微薄，难以有足够的资金用于偿还债务。C选

项：产品结构单一使得企业经营风险集中，如果该产品市场需求发生

变化，或者出现竞争对手推出替代产品等情况，企业的销售额和利润

可能会大幅下降，从而影响企业的偿债能力。例如，若该汽车配件企

业只生产一种特定的配件，一旦市场对这种配件的需求减少，企业的

收入就会受到严重影响，偿债能力也会随之降低。D选项：宏观经济变

化虽然会对企业产生一定的影响，但相比自由资金匮乏、产业层次较

低和产品结构单一等企业自身的内部因素，宏观经济变化对企业偿债

能力的影响是间接的、相对较小的。宏观经济变化可能会通过影响市

场需求、原材料价格等方面对企业产生影响，但企业可以通过调整经

营策略等方式来应对。而企业自身的资金状况、产业层次和产品结构

等内部因素是直接影响企业偿债能力的关键因素。综上，对该企业偿

债能力影响最小的是宏观经济变化，答案选D。

37、以下不属于单一客户的风险监测指标的是（）。

A.品质指标、实力类指标

B.偿债能力指标、盈利能力指标

C.营运能力指标、增长能力指标

D.数量指标、等级指标

【答案】：D

【解析】本题主要考查对单一客户风险监测指标的了解。单一客户的

风险监测指标主要包括品质类指标、实力类指标、偿债能力指标、盈

利能力指标、营运能力指标、增长能力指标等。A选项中的品质指标、

实力类指标均是单一客户风险监测指标；B选项的偿债能力指标和盈利

能力指标，是反映客户财务状况和经营成果的重要方面，属于单一客

户风险监测指标；C选项中营运能力指标衡量企业经营效率，增长能力

指标反映企业发展潜力，都属于单一客户风险监测指标。而D选项中

的数量指标、等级指标并不属于单一客户风险监测的特定指标类型。

综上，答案选I）。

38、战略规划必须建立在商业银行当前的（）基础之上。

A.实际情况

B.未来的发展潜力

C.实际情况和未来的发展潜力

I).潜在收益

【答案】：C

【解析】战略规划对于商业银行至关重要，它既需要立足当下，又要

着眼未来。实际情况是商业银行当前所面临的各种现状，包括业务规

模、市场份额、资产质量等实实在在的方面，这是战略规划的现实基

础和出发点。而未来的发展潜力则体现了银行在未来市场竞争中的可

能性和成长空间，包含了技术创新能力、人才储备等因素。只有综合

考虑这两方面，才能制定出科学合理、符合银行长远发展的战略规划。

A仅提及实际情况，这只是战略规划基础的一部分，忽略了未来发展潜

力，缺乏对银行未来发展的前瞻性考量，可能导致规划过于保守，错

过发展机遇。B仅考虑未来的发展潜力，而脱离了当下的实际情况，规

划可能会成为空中楼阁，缺乏可操作性和现实支撑。D潜在收益是战略

规划实施后可能带来的结果，而非战略规划建立的基础，以潜在收益

为基础进行战略规划有木末倒置之嫌.综上所述，战略规划必须建立

在商业银行当前的实际情况和未来的发展潜力基础之上，正确答案为Co

39、商业银行可以利用下列哪项指标评估客户的短期偿债能力

()O

A.流动比率

B.利息保障倍数

C.有形净值债务率

D.资产负债比率

【答案】：A

【解析】本题考查对评估客户短期偿债能力指标的理解。A选项，流动

比率是流动资产与流动负债的比率，它衡量了企业流动资产在短期债

务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力，是反映企业短期偿

债能力的重要指标。一般来说，流动比率越高，表明企业短期偿债能

力越强，所以商业银行可以利用流动比率评估客户的短期偿债能力.B

选项，利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用之比，它反映了

企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍，主要衡量的是企业长

期偿债能力以及支付负债利息的能力，而非短期偿债能力。C选项，有

形净值债务率是企业负债总额与有形净值的百分比，有形净值是所有

者权益减去无形资产净值后的净值，它是更为谨慎、保守地反映在企

业清算时债权人投入的资本受到股东权益保障程度的指标，侧重于长

期偿债能力的分析。D选项，资产负债率是期末负债总额除以资产总额

的百分比，也就是负债总额与资产总额的比例关系，该指标反映债权

人所提供的资本占全部资本的比例，用于衡量企业利用债权人提供资

金进行经营活动的能力，同时也反映债权人发放贷款的安全程度，主

要体现长期偿债能力。综上，答案选A。

40、证券的()越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此

风险也越大。

A.久期

B.到期期限

C.现值

D.终值

【答案】：A

【解析】久期是指资产或负债的现金流的加权平均到期时间。它不仅

考虑了到期期限，还考虑了现金流的时间分布以及利率的影响。久期

越大，意味着该证券的现金流回收时间越分散，并且对利率变动的敏

感度越高。当利率发生变化时，久期大的证券价格变动幅度会更大，

所以其面临的利率风险也更大。到期期限虽然是影响证券价格和利率

敏感性的一个因素，但它只单纯考虑了证券从当前到到期的时间长度,

没有像久期那样综合考虑现金流的时间价值和分布情况。所以仅依据

到期期限不能全面衡量利率变化对证券价格的影响和风险程度。现值

是指未来现金流量按照一定的折现率折现到当前的价值，它主要反映

的是证券当前的价值，与利率变化对证券价格的影响及风险大小并无

直接的关联。终值是指现在的一笔资金在未来某个时点按照一定的利

率计算所得到的本利和，它侧重于描述资金在未来的价值，而不是用

于衡量利率变化对证券价格的影响程度。综上所述，答案选A。

41、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在

各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关

于外部审计目的的表述错误的是（）。

A.评估从商业银行收到报告的精确性

B.评价商业银行总体经营情况

C.评价商业银行各项风险管理制度

D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银

行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一

系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料

进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状

况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审

计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财

务绩效等，从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董

事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选

项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面

临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于

银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行

审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正

确。D选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总

体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量

和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审廿

的主要目的。综上，本题答案选D。

42、公司/机构存款通常（），对商业银行的流动性影响

（）O

A.不够稳定，较大

B.不够稳定，较小

C.比较稳定，较大

D.比较稳定，较小

【答案】：A

【解析】公司/机构存款通常不够稳定。公司和机构的资金使用具有

较强的计划性和季节性，会根据自身的经营、投资、结算等业务需求,

在不同时间进行大量资金的存入和支取。例如，企业在月末、季末或

年末进行集中结算、发放工资、缴纳税款等，会导致账户资金大幅变

动；一些大型项目的资金投入和回笼也会使资金在短期内有较大的进

出，所以其存款不够稳定。这种不稳定的存款状况对商业银行的流动

性影响较大。因为商业银行需要保证有足够的资金来满足公司和机构

随时的支取需求。当大量公司/机构集中取款时，如果银行没有足够

的资金储备，就可能面临流动性风险，影响银行的正常运营。所以公

司/机构存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大，正确答

案是Ao

43、商业银行所面临的违约风险、结算风险属于（）类别。

A.操作风险

B.流动性风险

C.信用风险

1）.市场风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行风险类别的判断。A选项，操作风险是

指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件

所造成损失的风险，违约风险和结算风险并非来源于这些因素，所以A

错误。B选项，流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合

理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增

长或其他业务发展需要的风险，与违约风险和结算风险所涉及的范畴

不同，所以B错误。C选项，信用风险是指债务人或交易对手未能履行

合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给

债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。违约风险是指交易对

手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，结算风险是指

交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风

险，二者都属于信用风险的范畴，所以C正确。D选项，市场风险是指

因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银

行表内和表外业务发生损失的风险，与违约风险和结算风险无直接关

联，所以D错误。综上，本题正确答案是。

44、关于非现场监督与现场监督二者关系说法不正确的是(?)。

A.非现场监管和现场检查两种方式相互补充

B.非现场监管对现场检查的指导作用

C.现场检查结果将提高非现场监管的质量

D.通过非现场检查修正现场监管结果？

【答案】：D

【解析】该题考查非现场监督与现场监督的关系。A选项，非现场监管

和现场检查是相互补充的关系。非现场监管可以通过收集和分析各种

数据信息，对监管对象的整体情况进行宏观把握和风险监测；而现场

检查则可以深入实地，对监管对象的实际经营状况、内部控制等进行

详细检查，二者相互补充，能更全面、准确地了解监管对象的情况，

该说法正确。B选项，非现场监管能够为现场检查提供指导。通过非现

场监管收集和分析的数据、发现的异常情况和潜在风险等，可以为现

场检查确定重点检查领域、检查方向和检查内容，使现场检查更具针

对性和有效性，该说法正确。C选项，现场检查结果有助于提高非现场

监管的质量。现场检查可以获取到非现场监管难以发现的实际情况和

问题，这些信息反馈到非现场监管中，可以进一步完善非现场监管的

指标体系、分析方法等，从而提高非现场监管的准确性和有效性，该

说法正确。D选项，一般是通过现场检查来验证和补充非现场监管的结

果，而不是通过非现场检查修正现场监管结果。现场检查是实地的、

直接的检查方式，其结果具有较高的可靠性和真实性，通常以现场检

查结果为重要依据来判断监管对象的实际情况，而非用非现场检查去

修正现场监管结果，该说法错误.综匕答案选De

45、2015年6月，我国某银行在迪拜、新加坡、台湾、香港和伦敦共

发行等值40亿美元的“一带一路”债券。该债券采用固定的利率和浮

动的利率两种计息方式，覆盖7个期限，包括50亿人民币、23亿美元、

5亿新加坡元、5亿欧元4个币种。筹集的资金主要用于满足沿线分行

资金需求，支持码头、电力、交通、机场建设等“一带一路”沿线项

目融资。

A.对借款人进行信生分析

B.进行缺口管理

C.进行套期保值

D.建立多币种的资产负债期限结构

【答案】：A

【解析】该题正确答案选A。逐一分析各点：对于A,对借款人进行信

用分析是银行在进行贷款等业务时评估风险的关键步骤，在“一带一

路”债券资金用于沿线项目融资时，对参与项目的借款人进行信用分

析，能有效评估资金回收风险，保障银行资金安全，与银行的常规业

务风险管理紧密相关，所以该选项正确。B项，缺口管理主要是针对银

行资产和负债的利率敏感性缺口进行管理，以平衡利率变动对银行收

益的影响，题干中未提及利率敏感性缺口以及相关管理内容，故该项

不符合题意。C项，套期保值是指企业为规避外汇风险、利率风险、商

品价格风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价

值或现金流量变动，预期抵消被套期项目全部或部分公允价值或现金

流量变动，题干未体现银行进行套期保值相关操作，所以该项不正确。

D项，题干仅提到债券发行涉及多种币种，但未明确提及银行要建立多

币种的资产负债期限结构，没有足够信息表明这是银行相关业务中的

主要操作，因此该项也不合适。

46、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要，据此下

列描述最不恰当的是（）。

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够透过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行处理投诉和批评对维护声誉的相关知

识。A选项，将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机，这样

做有助于商业银行深入了解客户需求和意见，加强与客户的互动和联

系，从而更好地改进服务，维护声誉，该描述恰当。B选项，从投诉和

批评中积累声誉风险的早期预警经验，能够让商业银行提前发现潜在

的声誉风险，及时采取措施加以防范和应对，从而有效维护自身声誉,

该描述恰当。C选项，虽然商业银行可以对投诉和批评进行分析和评估,

但要准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响是非常困难的，因

为投诉和批评所引发的后果受到多种复杂因素的影响，具有不确定性,

所以该描述最不恰当。D选项，透过投诉和批评深入发掘自身潜在的风

险，有助于商业银行及时发现自身存在的问题并加以改进，避免问题

进一步恶化，从而维护声誉，该描述恰当。综上，答案选册

47、商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化

的市场环境。（）情况下，商业银行不需要调整战略规划。

A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧

B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行

不如预期

C.中小企业逐渐成龙市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企

业提供贷款服务

D.客户的结构发生变