中级银行从业资格考试《中级风险管理》押题密卷【全优】附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

押题密卷

第一部分单选题（50题）

1、香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的

流动资产）比率维持在（）以上。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

【答案】：A

【解析】本题考查香港金融管理局对商业银行一级流动资产比率的建

议标准。香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内

变现的流动资产）比率维持在15%以上，所以应选A。”

2、下列属于内部控制第二类目标的是（）。

A.编制可靠的公开发布的财务报表

B.涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

C.业绩和盈利目标

D.资源的安全性

【答案】：A

【解析】内部控制目标通常分为几类，其中第二类目标主要聚焦于财

务报告相关目标。A选项编制可靠的公开发布的财务报表，这直接属于

财务报告目标范畴，符合内部控制第二类目标的特征。B选项涉及对于

企业所适用的法律及法规的遵循，这属于合规目标，并非内部控制第

二类目标0C选项业绩和盈利目标，主要与企业的经营成果相关，属干

经营目标，不是内部控制第二类目标。D选项资源的安全性，侧重于资

产保护方面，不属于内部控制第二类目标。综上，正确答案是A。

3、（）是现代商业银行稳健运营/发展的核心。

A.内部控制

B.公司治理

C.风险评估

D.监管部门

【答案】：B

【解析】公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心。良好的公司

治理能够确保银行的决策机制科学合理，平衡各利益相关者的关系，

有效防范内部风险，保障银行的长期稳定发展。内部控制是商业银行

风险管理的重要手段，但它侧重于对内部流程和活动的规范与监督，

是实现稳健运营的重要保障，但并非核心。风险评估是识别、分析和

评估风险的过程，为风险管理提供依据，是银行运营过程中的一个重

要环节，但不能作为稳健运营和发展的核心。监管部门主要是从外部

对商业银行进行监督管理，促使银行合规经营，防控金融风险，其是

保障金融市场稳定的外部力量，并非银行自身稳健运营/发展的核心。

所以本题应选B。

4、缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析。

A.汇率

B.利率

C.商品价格

D.股票价格

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法，

具体是将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到

不同的时间段，然后将各个时间段内的生息资产和付息负债进行比较,

得出缺口，再分析在利率变动的情况下，该缺口对银行净利息收入的

影响C久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动

对银行经济价值影响的一种方法。通过对银行资产和负债久期的计算

和分析，评估利率变动对银行资产和负债价值的影响程度，进而分析

对银行整体经济价值的影响。所以，缺口分析和久期分析采用的都是

利率敏感性分析，正确答案是B。A选项汇率敏感性分析主要关注汇率

变动对经济主体的影响；C选项商品价格敏感性分析聚焦于商品价格变

化带来的影响；D选项股票价格敏感性分析着重于股票价格波动产生的

影响，这三个选项均不符合题意。

5、普遍认为比较有效的声誉风险管理方法不包括（）。

A.改善公司治理结构

B.预先做好防范危机的准备

C.利用精确的数量模型进行量化

D.确保各类主要风险得到正确识别和排序

【答案】：C

【解析】声誉风险管理方法多样且各有其作用。A选项，改善公司治理

结构能够明确各部二与人员职责，优化决策流程，增强组织整体透明

度与规范性，减少因治理不善引发声誉问题的可能性，是有效的声誉

风险管理手段。B选项，预先做好防范危机的准备，能够对可能出现的

声誉危机提前制定应对策略、预案，进行演练，在危机来临时可以迅

速反应，降低危机对声誉的损害程度，是声誉风险管理的重要环节。D

选项，确保各类主要风险得到正确识别和排序，有助于集中资源优先

处理高风险问题，避免因风险处理不当引发声誉危机，是声誉风险管

理的基础工作。而C选项，利用精确的数量模型进行量化，声誉风险

具有很强的主观性和不确定性，难以用精确的数量模型进行全面准确

的量化，所以该方法不是普遍认为比较有效的声誉风险管理方法。因

此本题正确答案选C。

6、通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，并且在

到期日之前支付的金额越大，则久期的绝对值（）。

A.不变

B.越高

C.越低

I）.无法判断

【答案】：C

【解析】久期是衡量金融工具价格对利率变动敏感性的一个指标。当

金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越短，意味着该金融

工具受利率波动影响的时间范围更窄。同时，在到期日之前支付的金

额越大，这表明前期收回的现金流占比较大，使得该金融工具的现金

流回收速度加快。而久期是与现金流回收速度相关的，现金流回收速

度越快，久期的绝对值就越低。所以当题干描述的情况出现时，久期

的绝对值越低，答案选C。”

7、假如一家银行的外汇敞口头寸为：日元多头150,马克多头400,

英镑多头250,法郎空头120。美元空头480。则用累计总敞口头寸法

计算的总外汇敝口头寸为OO

A.400

B.600

C.1400

D.1700

【答案】：C

【解析】累计总敞口头寸法是指将各种外汇敞口头寸的绝对值相加来

计算总外汇敞口头寸。本题中，日元多头150,马克多头400,英镑

多头250,法郎空头120,美元空头480。多头头寸数值取正，空头

头寸数值取绝对值得正数，然后将各项相加，即150+400+250+

120+480=1400。所以答案选Co”

8、商业银行在进行噪作风险与控制自我评估（RCSA）时，针对经营管

理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度

的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）

A.固有风险

B.系统性风险

C.剩余风险

D.非系统性风险

【答案】：C

【解析】本题可根捱各选项所代表风险的定义，结合题干中对该风险

的描述来进行判断。A项，固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提

下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体

财务报表发生重大错误的可能性，它是企业经营过程中原本就存在的

未经过管理控制活动干预的风险，与题干中“实施了旨在改变风险可

能性和影响强度的管理控制活动后仍然保留的那部分风险“不符，所

以A项错误。B项，系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因

素对证券价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，

题干讨论的是商业银行操作风险与控制自我评估中的风险类型，并非

证券市场的系统性风险，且未涉及整体环境因素对风险的影响，所以B

项错误。C项，剩余风险是指在采取了旨在改变风险可能性和影响强

度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险，这与题干的描述完全

一致，所以C项正确。D项，非系统性风险是指对某个行业或个别证券

产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的

价格不存在系统的全面联系，而题干强调的是商业银行操作风险控制

后剩余的风险，并非证券市场中的非系统性风险，所以I）项错误。综

上，答案选C。

9、计量市场风险时，计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充，

因为（）。

A.VaR值只在99%的置信区间内有效

B.压力测试提供一般市场情形下精确的损失水平

C.压力测试通常计量正常市场情况下所能承受的风险损失

D.VaR值反映一定置信区间内的最大损失，但没有说明极端损失

【答案】：D

【解析】本题主要考查计量VaR值时采用压力测试进行补充的原因。A

选项，VaR值并非只在99%的置信区间内有效，且这不是需要用压力

测试补充的关键原因，所以A错误。B选项，压力测试主要是针对极端

情况进行模拟，并非提供一般市场情形下精确的损失水平，一般市场

情形下的损失评估通常依靠常规的风险度量方法，所以B错误。C选项,

压力测试主要是计量极端市场情况下可能承受的风险损失，而非正常

市场情况，正常市场情况的风险承受可通过常规风险度量指标衡量，

所以C错误。D选项，VaR值是一种常用的风险度量指标，它能反映一

定置信区间内的最大损失，然而其局限性在于没有说明极端损失的情

况。而压力测试可以模拟极端市场情况，补充VaR值在极端损失度量

方面的不足，所以计量VaR值时通常需要采用压力测试进行补充，D正

确。综上，本题答案选风

10、下列（）不属于信用风险管理领域相关制度指引。

A.《贷款通则》

B.《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》

C.《商业银行银行账户利率风险管理的指引》

D.《银团贷款业务指导》

【答案】：C

【解析】本题主要考查对信用风险管理领域相关制度指引的了解。A选

项《贷款通则》，贷款业务是银行信用业务的重要组成部分，该通则

对贷款的相关事宜进行规范，与信用风险的管理紧密相关，在信用风

险管理中发挥着重要作用。B选项《商业银行不良资产监测和考核暂行

办法》，不良资产是信用风险的重要体现，对不良资产进行监测和考

核，有助于商业策行及时发现和处理信用风险问题，属于信用风险管

理领域的制度指引。C选项《商业银行银行账户利率风险管理的指

引》，此指引主要关注的是商业银行银行账户的利率风险，利率风险

是金融市场风险的一种，并非针对信用风险进行管理，所以它不属于

信用风险管理领域相关制度指引。D选项《银团贷款业务指导》，银团

贷款涉及到多个贷款人对同一借款人的贷款业务，对银团贷款业务进

行指导，有利于规范贷款行为，降低信用风险，属于信用风险管理领

域相关制度指引。综上，答案选C。

11、我国系统重要性银行的资本充足率不得低于（）。

A.2.5%

B.10.5%

C.11.5%

D.5.5%

【答案】：C

【解析】我国系统重要性银行是金融体系中关键的组成部分，由于其

一旦出现风险，极有可能对整个金融系统的稳定与安全造成严重冲击,

所以对其资本充足率有着更为严格的要求。我国规定系统重要性银行

的资本充足率不得低于11.5%,因此本题应选C。”

12、下列说法正确的是（）。

A.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比较保守

B.累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进

C.累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比较保守

D.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进

【答案】：B

【解析】累计总敞口头寸法是计算所有外币的多头与空头的总和。该

方法认为，不论多头还是空头，都属于银行的敞口头寸，都应被纳入

总敞口头寸的计量范围。这种计量方法比较保守，因为它涵盖了所有

的外汇敞口，没有考虑不同货币之间的抵消效应。净总敞口头寸法是

指以多头总额与空头总额中的绝对值较大的一方作为银行的总敞口头

寸。它只考虑了多头和空头相互抵消后的剩余敞口，相对忽略了未抵

消部分以外的其他外汇头寸情况，这种方式较为激进。所以，累计总

敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进，答案选B。

13、在商业银行市场风险管理中，久期通常用来衡量（）变动对银行

整体经济价值的影响。

A.商品价格变动

B.利率变动

C.股票价格变动

D.汇率变动

【答案】：B

【解析】在商业银行市场风险管理中，久期是衡量利率变动对银行经

济价值影响的重要工具。这是因为利率的波动会直接影响到银行资产

和负债的价值，而久期能够量化这种影响程度。A选项，商品价格变动

主要影响的是与商品生产、交易相关的企业和市场，对商业银行整体

经济价值的影响并非久期所主要衡量的方面。C选项，股票价格变动主

要影响的是股票市场投资者以及持有股票资产的主体，与久期衡量商

业银行整体经济价值与利率变动关系无关。D选项，汇率变动主要影响

的是涉及外汇业务、国际贸易等方面的经济主体，和久期用于衡量利

率变动对银行经济价值的影响没有直接关联。综上所述，答案选瓦

14、客户信用评级是商业银行对客户_____的计量和评价，反映客户

的大小。（）

A.收入水平和偿债能力；违约风险

B.收入水平和偿债能力；道德风险

C.偿债能力和偿还意愿；道德风险

D.偿债能力和偿还意愿；违约风险

【答案】：D

【解析】客户信用评级是商业银行的一项重要工作，其目的是对客户

的相关情况进行计量与评价，以判断客户风险的大小。偿债能力反映

了客户是否有足够的经济实力来偿还债务，而偿还意愿则体现了客户

主观上是否愿意按时履行偿债义务，这两者共同构成了评估客户信用

状况的关键要素。所以，客户信用评级主要就是对客户偿债能力和偿

还意愿的计量和评价。违约风险指的是客户未能按照约定履行债务的

可能性，商业银行通过信用评级来衡量这个可能性的大小，信用评级

越高，违约风险通常越低；反之则越高。而道德风险是指因信息不对

称等原因，交易一方为追求自身利益而损害另一方利益的可能性，它

并非客户信用评级直接反映的内容。A选项，收入水平只是影响偿债能

力的一个因素，且该选项后半部分说反映违约风险大小，虽然违约风

险表述正确，但前半部分不准确，所以A项错误。B选项，同理，收入

水平不能全面代表对客户的计量评价内容，同时道德风险并非信用评

级所反映的重点，所以B项错误。C选项，后半部分的道德风险与信用

评级的核心反映内容不符，所以C项错误。综上，正确答案是D。

15、假设下列银行贷款的债务人为同一客户，则这几种贷款中风险最

大的是（）。

A.贷款金额为2000万元且可收回率为40%

B.贷款金额为1000万元且无任何担保

C.贷款金额为1100万元且有保证担保

D.贷款金额为2200万元且可收回率为50%

【答案】：A

【解析】本题可通过计算各选项的损失金额来判断哪种贷款风险最大。

损失金额越大，则贷款风险越大。A项：贷款金额为2000万元且可收

回率为40%,那么不可收回金额(即损失金额)为贷款金额乘以不可

收回率，不可收回率为\(1-40\%=60\%\),所以损失金额为

\(2000X60\%=1200\)万元。B项：贷款金额为1000万元且无任何担

保，无担保意味着存在一定风险，但在没有更多风险量化信息的情况

下，可简单认为在极端情况下损失金额为1000万元。C项：贷款金额

为1100万元且有保证担保，有保证担保在一定程度上降低了贷款风险,

所以其损失金额应小于1100万元。D项：贷款金额为2200万元且可收

回率为50%,不可收回率为\(1-50\%=50\%\),则损失金额为

\(2200X50\%=1100\)万元。比较各选项的损失金额,\(1200>1100

>1000\),A项的损失金额最大，所以这几种贷款中风险最大的是A。

16、商业银行对贷款风险进行分类，应以评估借款人的()为核

心

A.盈利能力

B.还款记录

C.还款意愿

D.还款能力

【答案】：D

【解析】商业银行进行贷款风险分类时，核心考量因素应是借款人的

还款能力。还款能力是判断借款人是否能够按时足额偿还贷款的关键

指标。盈利能力虽然在一定程度上有助于还款，但盈利能力并不直接

等同于还款能力，企业可能盈利但由于资金周转等问题无法及时还款,

A排除；还款记录是以往还款情况的体现，能为评估提供参考，但它不

能完全代表未来的还款能力，B排除；还款意愿固然重要，但仅有还款

意愿而没有实际的还款能力，贷款仍可能面临风险，C排除八所以应以

评估借款人的还款能力为核心来进行贷款风险分类，答案选D。”

17、从资金交易业务流程来看，资金交易不包括()环节。

A.前台交易

B.中台风险管理

C.后台清算

I）.柜台审核

【答案】：D

【解析】这道题考查资金交易业务流程包含的环节。在资金交易业务

流程中，前台交易负责具体的交易操作，是交易的起点；中台风险管

理对交易过程中的风险进行评估和控制，保障交易的安全性；后台清

算则是在交易完成后进行资金的结算和交割等操作。这三个环节共同

构成了资金交易业务流程的主要部分。而柜台审核通常不属于资金交

易业务流程的常规环节，它更多地可能涉及开户、业务办理合规性等

方面的审核，与资金交易业务流程中的核心环节并无直接关联。因此

答案选Do”

18、在操作风险资本计量的方法中，（）是将商业银行的所有业

务划分为九类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求

系数，并分别示出对应的资本，然后加总九类产品线的资本即可得到

商业银行总体操作风险的资本要求。

A.标准法

B.高级计量法

C.基本指标法

D.内部评级法

【答案】：A

【解析】本题主要考查操作风险资本计量方法的相关知识。对于操作

风险资本计量，存在多种方法，下面对各选项进行分析：-A选项标

准法，此方法是将商业银行的所有业务划分为九类产品线.，对每一类

产品线规定不同的操作风险资本要求系数，分别计算出对应的资本，

最后加总九类产品线的资本，从而得到商业银行总体操作风险的资本

要求，故A选项正确。-B选项高级计量法：它是指商业银行在满足

监管机构提出的资格要求，以及定性和定量标准的前提下，通过内部

操作风险计量系统计算监管资本要求，并非题干所描述的按产品线划

分及计算的方法，故B选项错误。-C选项基本指标法：是以单一的

指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作

风险资本的方法，与题干中按产品线划分及相关计算方式不符，故C

选项错误。-D选项内部评级法：是商业银行用于计量信用风险资本

要求的方法，并非用于操作风险资本计量，故D选项错误。综上，本

题正确答案是Ao

19、客户信用评级中，违约概率的估计包括（）。

A.单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率

B.单一借款人的违约频率和该借款人所有债项的违约频率

C.某一信用等级所有借款人的违约概率和这些借款人所有债项的违约

概率

D.单一借款人的违约频率和某一信用等级所有借款人的违约频率

【答案】：A

【解析】本题主要考查客户信用评级中违约概率估计的内容。违约概

率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。而违约频率是事

后检验的结果。A选项：客户信用评级中，违约概率的估计包含单一借

款人的违约概率，这是针对个体借款人发生违约可能性的评估；同时

也包括某一信用等级所有借款人的违约概率，用于衡量该信用等级群

体的违约可能性。该选项表述正确。B选项：这里说的是违约频率，而

题目问的是违约概率的估计，违约频率和违约概率概念不同，所以该

选项错误。C选项：违约概率估计是对借款人违约可能性的考量，并非

对借款人所有债项的违约概率进行估计，债项违约概率和借款人违约

概率是不同的概念，所以该选项错误。D选项：同样，此选项提及的是

违约频率，不符合题目关于违约概率估计的要求，所以该选项错误。

综匕答案选A.

20、假设某商业银行外汇交易业务的VaR（每10日、99%置信水平）

已经确定，则该交易业务的市场风险监管资本最不可能为（）。

A.4.OXVaR

B.4.5XVaR

C.3.OXVaR

D.3.5XVaR

【答案】：B

【解析】商业银行市场风险监管资本应当能够反映商业银行市场风险

的真实状况，即监管资本要求应当与所需配置的经济资本保持基本一

致。市场风险监管资本的计算公式为：市场风险监管资本二最低乘数

因子XVaR。其中，最低乘数因子不得低于3O在此题中，每10日、

99%置信水平下的VaR已确定，而市场风险监管资本是最低乘数因子

与VaR的乘积，最低乘数因子不低于3,一般取值范围通常是3-4

之间。A选项4.OXVaR、C选项3.OXVaR、D选项3.5XVaR都在

常见合理范围内。而B选项4.5XVaR超出了通常的取值范围，所以

该交易业务的市场风险监管资本最不可能为4.5XVaRo故答案是Bo

21、以下关于外部审计和监督检查的关系，叙述错误的是()。

A.外部审计和银行监管侧重点有所不同

B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性

C.外部审计与银行监管相辅相成

D.相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据

【答案】：D

【解析】本题主要考查对外部审计和监督检查关系的理解。下面对各

内容进行分析：A.外部审计主要是对银行财务报表等进行审计，关注

财务信息的真实性、准确性等；而银行监管则侧重于维护金融体系的

稳定、保障存款人的利益、确保银行合规经营等，二者侧重点有所不

同，该表述正确。B.外部审计和银行监管在方式上都可能采用现场检

查、文件审查等；内容上都涉及对银行经营情况、风险状况等方面的

评估；目标上都致力于促进银行稳健运营，存在共性，该表述正确。C.

外部审计能够为银行监管提供专业的审计意见和信息，帮助监管机构

更好地了解银行情况；银行监管也可以为外部审计提供一定的指导和

规范，二者相辅相成，该表述正确。D.监督检查是监管机构对银行进

行的全面、深入、持续的监管活动，其结果能更全面、准确地反映银

行的合规性、风险管理等情况，更能成为市场主体选择银行的重要依

据，而不是外部审计，该项表述错误。综上，叙述错误的是D。

22、下列不属于商业银行的业务的是（）。

A.公开市场业务

B.交易和销售

C.零售银行业务

D.公司金融

【答案】：A

【解析】本题可对各选项进行逐一分析来判断是否属于商业银行的业

务。A项：公开市场业务是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的

主要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇

交易，实现货币政策调控目标。所以公开市场业务是中央银行的业务,

并非商业银行的业务。B项：交易和销售是商业银行的业务内容之一。

在交易和销售业务中，商业银行会参与各种金融市场的交易活动，如

债券交易、外汇交易等，通过买卖金融资产来获取利润。C项：零售

银行业务主要是针对个人客户提供的一系列金融服务，包括储蓄、贷

款、信用卡、个人理财等。零售银行业务是商业银行重要的业务领域

之一。D项：公司金融业务是商业银行为企业客户提供的金融服务，涵

盖了企业融资、项目融资、现金管理、贸易融资等多个方面，是商业

银行的核心业务之一。综上，不属于商业银行业务的是A。

23、在短期内，如果一家商业银行预计最好状况下的流动性余额为

5000万元，出现概率为25%,正常情况下的流动性余额为3000万元,

出现概率为50%,最坏情况1、的流动性缺口为2000力元，出现概率为

25%,则该商业银行预期在短期内的流动性余缺情况是（）。

A.余额3250万元

B.余额1000万元

C.缺口1000万元

D.余额2250万元

【答案】：D

【解析】本题可根据预期流动性余缺的计算公式，分别计算不同状况

下的流动性余额与对应概率的乘积，再将这些乘积相加，从而得出该

商业银行预期在短期内的流动性余缺情况。预期流动性余缺的计算公

式为：预期流动性余缺=最好状况下的流动性余额X出现概率+正

常情况下的流动性余额又出现概率+最坏情况下的流动性缺口又出现

概率(注意缺口为负数)。已知最好状况下的流动性余额为5000万元，

出现概率为25%；正常情况下的流动性余额为3000万元，出现概率为

50%；最坏情况下的流动性缺口为2000万元，出现概率为25%.将上

述数据代入公式可得：预期流动性余缺=\(5000X25\%+3000X50\%

+(-2000)X25\%\)\(=5000X0.25+3000X0.5+(-

2000)X0.25\)\(=1250+1500-500\)\(=2750-500\)\(=2250\)

(万元)结果为正数，说明是流动性余额，即该商业银行预期在短期

内的流动性余缺情况是余额2250万元，答案选D。

24、商业银行的()有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效

措施来控制商业银行的整体或重大风险。

A.高级管理层

B.风险管理部门

C.风险管理委员会

I).业务部门

【答案】：C

【解析】本题主要考杳商业银行中各组织在风险管理方面的职责0A项，

高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，

及时了解风险水平及其管理状况，而不是制定风险管理策略，故A项

错误。B项，风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理工作，

对风险进行识别、计量、监测和控制等具体工作，并不负责制定风险

管理策略，故B项错误。C项，风险管理委员会有权制定风险管理策略,

并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险，C项正确。

D项，业务部门主要负责具体的业务操作和市场拓展等工作，并非制定

风险管理策略的主体，故D项错误。综上，答案选C。

25、根据巴塞尔协议ni,普通商业银行的总资本充足率不得低于

()O

A.7%

B.8%

C.10.5%

D.11.5%

【答案】：C

【解析】这道题考查巴塞尔协议HI中关于普通商业银行总资本充足率

的规定。巴塞尔协议ni对银行的资本充足率等指标有明确要求。总资

本充足率是衡量银行资本充足程度的重要指标。在巴塞尔协议ni的规

定下，普通商业银行的总资本充足率不得低于10.5%oA选项7%并

不符合巴塞尔协议ni对于普通商业银行总资本充足率的标准。B选项

8%,巴塞尔协议对核心一级资本充足率、一级资本充足率等有相关

规定，但总资本充足率并非8%oD选项11.5%,对于系统重要性银

行有更高的要求可能会接近此数值，但普通商业银行的总资本充足率

标准是10.5%,所以该选项也不正确。综上，本题答案选C。

26、从风险管理角度划分，商业银行所面临的风险损失通常为

()O

A.实际损失、机会成本/损失、非预期损失

B.实际损失、无形损失、灾难性损失

C.预期损失、实际损失、灾难性损失

D.预期损失、非预期损失、灾难性损失

【答案】：D

【解析】从风险管理角度划分，商业银行面临的风险损失有预期损失、

非预期损失和灾难性损失。预期损失是商业银行在一定时期内，按照

统计平均原理计算出的可能损失，是可以预见并通过合理的成本进行

准备和管理的。非预期损失是在预期损失之外的可能发生的损失，具

有不确定性，其发生的概率和损失程度较难精确估计，需要通过资本

来抵御。灾难性损失是指超出银行正常承受能力的损失，这种损失一

旦发生，可能会对银行造成毁灭性的打击，通常具有极低的发生概率

但极高的损失程度。A中机会成本/损失不属于从风险管理角度划分的

商业银行风险损失类型；B中无形损失不是该划分下的风险损失类别；

C中“实际损失”表述不准确，实际损失是已发生的损失，并非从风险

管理角度进行划分的类别，所以答案选D。

27、按照商业银行操作风险监管资本计量标准法的规定，私人银行业

务应属于（）业务。

A.资产管理

B.零售银行

C.公司金融

D.代理服务

【答案】：B

【解析】按照商业银行操作风险监管资本计量标准法规定，需判断私

人银行业务所属类别。A,资产管理主要侧重于对资产的管理和运作，

通过专业的投资组合和管理策略，实现资产的保值增值，私人银行业

务并非单纯的资产管理职能，所以A不正确。B,零售银行是向个人客

户提供金融服务的银行业务，私人银行业务是为高净值个人客户提供

的个性化、专业化金融服务，属于零售银行范畴，所以B正确。C,公

司金融主要是针对企业客户的金融服务，包括融资、投资、财务管理

等，与主要面向个人客户的私人银行业务性质不同，所以C不正确.D,

代理服务是指银行接受客户委托，代为办理一些业务，如代收代付、

代理买卖等，这与私人银行业务的核心特点不匹配，所以D不正确。

综上，答案是B。

28、下列选项中，商业银行一线业务部门的操作风险管理职责为

()O

A.拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程

B.建立适用于全行的操作风险基本控制标准

C.协助其他部门识别、评估、监测、控制及缓释操作风险

D.根据本行统一的操作风险管理评估方法，识别、监测本部门的操作

风险

【答案】：D

【解析】这道题主要考查商业银行一线业务部门在操作风险管理方面

的职责。A选项，拟定本行操作风险管理政策、程序和具体的操作规程,

这通常是银行高层管理部门或专门的风险管理部门的职责，因为这些

政策和规程需要从全行层面进行统筹规划和制定，一线业务部门主要

负责执行，而非拟定，所以A选项错误。B选项，建立适用于全行的操

作风险基本控制标准，同样是需要综合考虑全行各个业务条线和风险

状况来制定的，属于全行层面的宏观管理工作，一线业务部门不具备

制定全行统一标准的职能，所以B选项错误。C选项，协助其他部门识

别、评估、监测、控制及缓释操作风险，这更多体现的是一种支持性、

协调性的工作，一般是风险管理部门或相关职能部门的工作内容，一

线业务部门的核心任务是专注于自身业务的操作和管理，虽然可能在

一定程度上配合其他部门工作，但不是其主要职责，所以C选项错误。

D选项，根据本行统一的操作风险管理评估方法，一线业务部门负责识

别、监测本部门的操作风险。这与一线业务部门直接参与具体业务操

作，对本部门业务流程和风险点最为了解的实际情况相符合，他们能

够及时发现本部门业务操作过程中可能存在的风险，因此该项是一线

业务部门的操作风险管理职责，I)选项正确，综上，答案选D。

29、当市场资金紧张导致供需不平衡时，可能会出现期限短而收益率

高、期限长而收益率低的情况，这种情况反映的收益率曲线的类型是

()O

A.水平收益率曲线

B.波动收益率曲线

C.正向收益率曲线

D.反向收益率曲线

【答案】：D

【解析】本题主要考查不同类型收益率曲线的特征。A项，水平收益率

曲线意味着不同期限债券的收益率相等，即无论期限长短，收益率都

保持在同一水平，这与题干中期限短收益率高、期限长收益率低的描

述不符，所以A项错误。B项，波动收益率曲线并非标准的收益率曲线

类型表述，一般常见的收益率曲线类型为正向、反向和水平等，所以B

项错误。C项，正向收益率曲线的特点是收益率随着期限的延长而上升,

也就是期限长的收益率高，期限短的收益率低，这与题干所描述的情

况相反，所以C项错误。D项，反向收益率曲线正好体现了期限短而收

益率高、期限长而收益率低的特征，与题干中当市场资金紧张导致供

需不平衡时出现的情况相符合，所以【)项正确。综上，本题答案选I)。

30、某2年期债券久期为1.8年，债券目前价格为105.00元，市场利

率为3队假设市场利率上升50个基点，则按照久期公式计算，该债券

价格()。

A.上升0.917元

B.降低0.917元

C.上升1.071元

D.降低1.071元

【答案】：B

【解析】本题可根据久期公式来判断市场利率上升时债券价格的变化

情况。久期是指资产或者负债的平均到期期限。久期公式为：

\(\frac{\DeltaP}{P}=-D\times\frac{\Deltay}{1+y)\),其中

\(\DeltaP\)为债券价格变动，\(P\)为债券当前价格，\(D\)为久期,

\(\Deltay\)为市场利率变动，\(y\)为市场利率。已知该债券久期

\(1)=1.8\)年,债券目前价格\(P=105\)元,市场利率'(y=

3\%=0.03\),市场利率上升\(50\)个基点，因为\(1\)个基点是

\(0.01\%\),所以\(50\)个基点即'('Deltay=0.5\%=0.005\)o

将上述数据代入久期公式可得：\(\frac{\DeltaP){105}=-

1.8\times\frac{0.005}{1+0.03}\)先计算\(\frac{0・005}{1+

0.03}=\frac(0.005]{1.03}\approxO.00485\)再计算'(-

1.8\times0.00485=0.00873\)所以'('DeltaP=-

0.00873\timesl05\approx-0.917\)(元)\(\DeltaP\)为负数，说

明债券价格降低，且降低了\(0.917\)元。综上，答案选B。

31、下列关于商业银行违约风险暴露的表述，正确的是()。

A.违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息

B.违约风险暴露应扣除应收未收利息

C.违约风险暴露只包括对客户已发生的表内资产

D.违约风险暴露只针对银行的表外资产

【答案】：A

【解析】这是关于商业银行违约风险暴露概念理解的题目。首先看A,

违约风险暴露是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露

总额，应收未收利息属于在与客户业务往来中产生的可能面临风险的

部分，所以违约风险暴露应包括对客户的应收未收利息，该项正确。B,

应收未收利息是违约风险暴露的一部分，不应扣除，该项错误。C,违

约风险暴露不仅包括表内资产，还包括表外资产等，并非只包括已发

生的表内资产，该项错误。D,违约风险暴露涵盖表内和表外资产，并

非只针对银行的表外资产，该项错误。综上，正确答案是Ao

32、根据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，市场风险资本计量

范围包括()。

A.交易账户的利率风险和股票风险，交易账户和银行账户的汇率风险

和商品风险等四大类别市场风险

B.银行账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险

和商品风险等四大类别市场风险

C.交易账户的利率风险和汇率风险，交易账户和银行账户的股票风险

和商品风险等四大类别市场风险

D.交易账户的汇率风险和商品风险，交易账户和银行账户的利率风险

和股票风险四大类别市场风险

【答案】：A

【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》规定的市场风险资本计

量范围，涵盖交易账户的利率风险和股票风险，以及交易账户和银行

账户的汇率风险和商品风险这四大类别市场风险。A准确对应了该规定

内容。B中银行账户的利率风险表述有误，并非银行账户的利率风险属

于计量范围；C里交易账户的汇率风险表述不准确，不是该计量范围的

正确表达；D中交易账户的汇率风险和商品风险的表述存在错误，不符

合规定的计量范围内容。所以本题正确答案是A。”

33、国际收支逆差与国际储备之比超过（），说明风险较大。

A.80%

B.100%

C.120%

D.150%

【答案】：D

【解析】国际收支逆差与国际储备之比是衡量一个国家国际收支风险

的重要指标。该比例越高，表明国际收支逆差相对国际储备的规模越

大，意味着该国在国际支付方面面临的压力越大，风险也随之增加。

在本题中：A项80%,这一比例相对来说还处于相对安全的范围，在

这个比例下，国际储备对逆差有一定的缓冲能力，风险相对较小。B项

100%,意味着国际收支逆差与国际储备规模相当，此时风险有所上升,

但仍有一定的调整空间。C项120%,表明逆差已经超过国际储备一定

程度，风险进一步加大，但还未达到风险较大的程度。D项150%,说

明国际收支逆差已经大幅超过国际储备，这会使该国在国际经济交往

中面临较大的不确定性和潜在风险。比如可能面临外汇储备不足，难

以满足对外支付需求，进而影响汇率稳定、国际贸易和国内经济的正

常运行等。所以当国际收支逆差与国际储备之比超过150%时，说明风

险较大，应选I）。

34、下列不属于商业银行内部资本充足评估程序核心内容的是（）

A.信息披露

B.资本规划

C.风险评估

D.压力测试

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行内部资本充足评估程序的核心内容。

商业银行内部资本充足评估程序应实现资本水平与风险偏好和风险水

平相适应，其核心内容包括风险评估、资本规划和压力测试等。A项，

信息披露主要是为了增强银行经营管理的透明度，向市场参与者提供

必要的信息，它并不是内部资本充足评估程序的核心内容，其重点在

于向外部传递银行的相关信息，而不是对银行内部资本充足状况进行

评估。B项，资本规划是根据银行的风险状况和发展战略，对未来一定

时期内的资本需求和供给进行预测和规划，以确保银行在各种情况下

都能保持充足的资本水平，是内部资本充足评估程序的重要组成部分。

C项，风险评估是对银行面临的各类风险进行识别、计量、监测和控制

的过程，通过准确评估风险，才能确定合理的资本需求，是内部资本

充足评估程序的基础。I）项，压力测试是通过模拟极端不利的情景，评

估银行在这些情景下的资本充足状况和承受能力，以检验银行资本是

否能够覆盖潜在的风险损失，是内部资本充足评估程序中重要的风险

评估手段。综上，答案选A。

35、商业银行资金交易部门交易债券和外汇两大类金融产品，当期各

自计量的VaR值分别为300万元及400万元，则资金交易部门当期的

整体VaR值为（）。

A.100万元

B.700万元

C.多于700万元

D.小于700万元

【答案】：D

【解析】本题可根据风险价值（VaR）的基本原理来判断资金交易部门

当期的整体VaR值°风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置

信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头

寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。在考虑投资组合的风险时,

由于不同资产之间往往存在一定的相关性，投资组合的风险通常小于

各资产风险的简单相加。本题中商业银行资金交易部门交易债券和外

汇两大类金融产品，这两类产品并非完全正相关，存在一定的分散化

效应。也就是说，当一种金融产品出现损失时，另一种金融产品可能

不会同时出现损失，甚至可能出现盈利，从而使得整体的风险小于两

类金融产品各自风险的简单相加。已知债券和外汇当期各自计量的VaR

值分别为300万元及400万元，若简单相加，两者之和为300+400=

700万元，但由于分散化效应的存在，资金交易部门当期的整体VaR值

应小于700万元。综上，答案选D。

36、商业银行某部当期税后净利润5000万元，当期经济资本1亿元,

资本预期收益率为20%,则该部门的经济增加值为（）万元。

A.1000

B.3000

C.2000

D.7000

【答案】：B

【解析】本题可根据经济增加值的计算公式来求解该部门的经济增加

值。经济增加值（EVA）的计算公式为：经济增加值二税后净利润-

经济资本义资本预期收益率。已知该部门当期税后净利润为5000万

元，当期经济资本％1亿元，因为1亿元二10000万元，资本预期

收益率为20%。将上述数据代入公式可得：经济增加值=5000-

10000X20%=5000-2000=3000（万元）。所以答案选B。

37、下列关于商业银行风险文化的描述，最不恰当的是（）。

A.风险文化应当随着内外部经营管理环境的变化而不断修正

B.商业银行应当建立规章制度并实施绩效考核，逐渐培养良好的风险

文化

C.风险文化建设应当主要由商业银行风险管理部门来完成

D.风险文化贯穿于商业银行的整个生命周期，不能通过短期突击达到

目的

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对商业银行风险文化相关内容的理解。A项，

内外部经营管理环境处于不断变化中，风险文化只有随之不断修正，

才能适应新环境、新挑战，更好地发挥作用，所以该项说法正确。B项,

商业银行通过建立规章制度为风险文化提供制度保障，实施绩效考核

形成激励机制，有助于在日常运营中逐渐培养员工良好的风险意识和

习惯，形成良好的风险文化，该项说法合理。C项，风险文化建设是一

个全面、系统的工程，贯穿于商业银行的各个层面和业务流程，涉及

全体员工和各个部匚，并非仅靠风险管理部门就能完成，所以该项说

法最不恰当。D项，风险文化是商业银行在长期发展过程中形成的一种

文化理念和价值取向，贯穿于其整个生命周期，它是一个长期的、渐

进的过程，不能通过短期突击实现，该项表述正确。综上，答案选C。

38、银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的

（）,

A.各项存款总额

B.超额备付金头寸

C.各项贷款总额

D.现金头寸

【答案】：B

【解析】银行体系流动性的核心在于衡量商业银行在中央银行可灵活

支配的资金状况。超额备付金头寸指的是商业银行在中央银行的存款

中超过法定准备金的那部分资金，这部分资金可以随时用于满足商业

银行的支付清算需求以及应对突发的资金流动，能够直接体现银行体

系的流动性状况，所以B选项正确。A选项各项存款总额，它反映的是

商业银行吸收的各类存款的总量，主要体现的是商业银行的资金来源

规模，而不是流动性的直接体现，因为存款并不等同于可随时动用的

资金，所以A选项错误。C选项各项贷款总额，这是商业银行的资金运

用项目，反映的是商业银行对社会的资金投放规模，与银行体系在中

央银行的流动性没有直接关系，所以C选项错误.D选项现金头寸一般

是指商业银行库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产,

它主要侧重于银行自身的现金持有情况，并非在中央银行的相关资金

体现，不能准确衡量银行体系在中央策行的流动性，所以D选项错误。

综上所述，答案选B。

39、战略风险管理强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力，能够预先

识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用。简言之,

银行战略风险管理的作用可以概括为()。

A.最大限度地避免经济损失，提高银行管理水平，提高银行知名度

B.最大限度地避免经济损失，持久维护商业银行的声誉，提高银行的

股东价值

C.最大限度地避免经济损失，维护良好的客户关系

D.最大限度地避免经济损失，保证商业银行合理的资产负债结构

【答案】：B

【解析】战略风险管理能强化商业银行对潜在威胁的洞察力，可预先

识别所有潜在风险及其内在联系和相互作用。逐一分析各内容：A项中

“提高银行管理水平”和“提高银行知名度”并非战略风险管理最核

心作用，战略风险管理主要围绕风险应对和价值提升，该项不准确。B

项，战略风险管理通过预先识别风险，能最大程度避免经济损失，同

时持久维护商业银行声誉，声誉对银行至关重要，良好声誉有助于吸

引客户和投资者，进而提高银行的股东价值，该项准确概括了银行战

略风险管理的作用。C项“维护良好的客户关系”并非战略风险管理的

直接和主要作用，战略风险管理更侧重于整体风险把控和价值创造，

该项不符合。D项“保证商业银行合理的资产负债结构”主要是资产负

债管理的内容，并非战略风险管理的核心作用，该项也不正确。综上,

答案选B。

40、下列不属于商业银行经营原则的是()。

A.安全性

B.风险性

C.流动性

D.效益性

【答案】：B

【解析】商业银行经营遵循安全性、流动性和效益性三大原则。安全

性是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险

和损失、能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任，A选项

属于商业银行经营原则。流动性是指商业银行能够随时满足客户提存

等要求的能力，C选项属于商业银行经营原则。效益性是指商业银行作

为一个企业，其经营追求最大限度的盈利，D选项属于商业银行经营原

则。而风险性并非商业银行明确遵循的经营原则，故本题答案选B。”

41、()是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于

偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需

求的风险。

A.信用风险

B.流动性风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行各类风险概念的理解。A项，信用风

险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性,

与题干中描述的无法以合理成本及时获得充足资金的风险特征不符。

B项，流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用

于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金

需求的风险，符合题干表述。C项，声誉风险是指由商业银行经营、管

理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险,

与题干所涉及的资金获取问题无关。D项，战略风险主要是指商业银行

在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的

未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，并

非题干所描述的资金相关风险。综上，正确答案是B。

42、资本充足率的定期压力测试至少()一次。

A.半年

B.一年

C.两年

D.三年

【答案】：B

【解析】题目考查资本充足率定期压力测试的频率。资本充足率的定

期压力测试是金融监管中的重要环节，对于评估银行等金融机构在特

定压力情景下的资本承受能力至关重要。按照相关规定和监管要求，

资本充足率的定期压力测试至少一年进行一次。所以答案选B。”

43、权重法下，对微型和小型企业的债权必须满足的条件之一为

()0

A.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过100万元

B.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过300万元

C.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过500万元

D.商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超过1000万元

【答案】：C

【解析】本题主要考查权重法下对微型和小型企业的债权必须满足的

条件。在权重法下，对于商业银行对单家企业（或企业集团）的风险

暴露有明确规定，当对微型和小型企业的债权进行考量时，其必须满

足的条件之一是商业银行对单家企业（或企业集团）的风险暴露不超

过500万元，所以正确答案是C。而A选项的100万元、B选项的300

万元以及D选项的1000万元均不符合相关规定。

44、（）属于商业银行所面临的市场风险。

A.商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破

产的风险

B.金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损

失的风险

C.交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的

风险

D.由于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查对商业银行市场风险的理解。A选项描述的是商

业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的

风险，这属于流动性风险，是指商业银行无法及时获得或者无法以合

理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增

长或其他业务发展需要的风险，并非市场风险。B选项，金融资产价格

和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险，符合

市场风险的定义。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格

和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，

所以该选项正确。C选项，交易双方在结算过程中，一方支付了合同资

金但另一方发生违约的风险，这属于信用风险，是指债务人或交易对

手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价

值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。D选项，由

于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险，属于操作风险。

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以

及外部事件所造成损失的风险。综上，答案选B。

45、商业银行通常将特定时段内包括活期存款在内的（）作为核

心资金，为贷款提供金融来源。

A.平均存款

B.平均贷款

C.期望存款

D.期望贷款

【答案】：A

【解析】本题考查商业银行核心资金的相关知识。商业银行在运营过

程中，需要确定稳定的资金来源来为贷款等业务提供支持。核心资金

是商业银行较为稳定、可用于长期放贷等业务的资金。A项：平均存款

是指特定时段内银行各类存款的平均值，其中包括活期存款。活期存

款虽然流动性较强，但在一定时期内会保持相对稳定的余额，将特定

时段内包括活期存款在内的平均存款作为核心资金，能够为贷款提供

稳定的金融来源，该项正确。B项：平均贷款是银行发放贷款的平均数

额」它是银行资金的运用方向，而非资金来源，银行不可能用贷款关

为贷款提供资金来源，该项错误。C项：期望存款只是预期可能达到的

存款数额，具有不确定性，不能作为稳定的核心资金为贷款提供金融

来源，该项错误。D项：期望贷款同样是预期可能发放的贷款数额，是

银行的业务预期，并非资金来源，无法为贷款提供资金支持，该项错

误。综上，本题正确答案是A。

46、按照操作风险损失事件类型，下列选项中，引发操作风险损失的

事件包括（）。

A.信息科技系统事件、内部欺诈事件、外部欺诈事件

B.流程、人员、经营活动

C.信息科技系统、经营活动、人员

D.信息科技系统、人员、环境

【答案】：A

【解析】操作风险损失事件类型主要涵盖信息科技系统事件、内部欺

诈事件、外部欺诈事件等内容。A提及的信息科技系统事件、内部欺诈

事件、外部欺诈事件均属于操作风险损失事件类型，能够引发操作风

险损失。B中的流程、经营活动并非直接的操作风险损失事件类型表述;

C中经营活动不是标准的操作风险损失事件类型；D中的环境同样不是

引发操作风险损失的标准事件类型。所以本题答案选A。”

47、根据监管机构的要求，商业银行采用VaR模型计量市场风险监管

资本时的乘数因子最小值为（）。

A.4

B.2

C.3

D.1

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行采用VaR模型计量市场风险监管资本时乘

数因子的最小值。在金融监管中，监管机构对商业银行采用VaR模型

计量市场风险监管资本有明确规定。规定要求商业银行采用VaR模型

计量市场风险监管资本时的乘数因子最小值为3。A选项4不符合监

管机构对于该乘数因子最小值的规定；B选项2也并非监管规定的该

乘数因子最小值；D选项1同样不是监管要求的此情形下乘数因子的

最小值。所以本题正确答案选Co

48、下列债券的久期最长的是（）。

A.一张10年期、利率为5%的息票债券

B.一张8年期、零息票债券

C.一张8年期、利率为5%的息票债券

D.一张10年期、零息票债券

【答案】：D

【解析】久期是债券各期现金流支付所需时间的加权平均值，它反映

了债券价格对利率变动的敏感性，一般而言，债券期限越长、票面利

率越低，久期越长。A项为10年期、利率为5%的息票债券。10年的

期限较长，但它是息票债券，会在存续期内定期支付利息，使得现金

流回收相对较快，从而久期会小于同样期限的零息票债券。B项是8年

期、零息票债券。8年的期限相对10年较短，零息票债券虽然没有中

间利息支付，现金流回收集中在到期日，但由于期限短于10年，所以

久期也会小于10年期的债券。C项为8年期、利率为5%的息票债券。

一方面期限为8年，短于10年期债券；另一方面是息票债券，有定期

利息支付，现金流回收相对更快，久期会比同期限零息票债券及10年

期债券短。D项是10年期、零息票债券。期限长达10年，且没有中间

利息支付，所有现金流都集中在到期日收回，这使得其现金流回收时

间最长，久期也就最长。综上，久期最长的是10年期、零息票债券，

答案选D。

49、下列关于战略风险管理流程说法，正确的是（）。

A.识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性和影响、风险优先

排序

B.识别风险因素、评估可能性和影响、评估主要风险因素、风险优先

排序

C.识别风险因素、风险优先排序、评估主要风险因素、评估可能性和

影响

D.识别风险因素、评估主要风险凶素、风险优先排序、评估可能性和

影响

【答案】：A

【解析】战略风险管理流程首先要识别风险因素，这是风险管理的基

础，只有先找出可能存在的风险因素，后续的管理工作才能有针对性

地开展。在识别出风险因素后，接着要评估主要风险因素。因为在众

多风险因素中，有些对战略目标的实现影响较大，有些则相对较小，

所以需要评估出主要的风险因素，以便集中精力和资源进行管理。评

估完主要风险因素后，要评估这些风险发生的可能性和影响程度。了

解风险发生的可能性有助于判断风险发生的概率大小，而评估其影响

则能明确风险一旦发生会带来什么样的后果，这两个方面的评估对于

制定应对策略至关重要。最后进行风险优先排序，根据前面评估出的

风险可能性和影响程度，对风险进行排序，确定哪些风险需要优先处

理，哪些可以稍后处理，从而合理安排资源和时间.按照这样的逻辑

顺序，正确的流程是识别风险因素、评估主要风险因素、评估可能性

和影响、风险优先排序，所以本题应选A。

50、假定某银行2010会计年度结束时共有贷款200亿元，其中正常贷

款150亿元，其共有一般准备8亿元，专项准备1亿元，特种准备1

亿元，则其不良贷款拨备覆盖率约为()。

A.15%

B.20%

C.35%

D.50%

【答案】：B

【解析】本题可先根据已知条件求出不良贷款的金额，再结合拨备覆

盖率的计算公式来计算该银行的不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：

计算不良贷款金额已知银行共有贷款\(200\)亿元，其中正常贷款

\(150\)亿元。因为贷款分为正常贷款和不良贷款，所以不良贷款金额

二总贷款金额-正常贷款金额，即\(200-150=50\)(亿元)。

###步骤二：计算贷款损失准备金额贷款损失准备包括一般准备、专

项准备和特种准备。已知该银行共有一般准备\(8\)亿元，专项准备

\(1\)亿元，特种准备\(1\)亿元，所以贷款损失准备金额二一般准备

金额+专项准备金额+特种准备金额，即\(8+1+1=10\)(亿

元)。###步骤三：计算不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率是

衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标，其计算