原创研发项目核算管理办法(草稿)

3目的

为了加强公司研发费用的管理，提升公司研发费用的管理水平。使

财务核算符合国家、省、市科技部门的规定要求，做好企业班发费用和

研发成本的核算，特制订本方法。

2、范围

带格式的：缩进：左0字符，一行缩进：0字符

公司全部新产品研发项目、质量改进项目，包括自有资金投入及国家.

部委、地方政府、其他企业托付的研发和质量改进项目。本方法只涉及研

发项目的立项、费用归集、成本核算及项目管理审计要求的内容。

3、术语

3.1研发项目简化编码:

简称“简化编码”，共5位，首位为字母标识码，后四位为数字编码。

每个项目在立项报告中除了按相关方法编制项目编码，还应对应编制简化

编码。简化编码是研发项目在生产、统计、核算等过程中对该项目进行跟

踪识别的唯一编码。

3.2正常材质:

指正常生产制造的河冶钢号标识，例如HYM42、HYM2-2等。

3.3研发材质:

本文件中提到的研发材质，是指在正常的河冶钢号前加研发项目简化

编码后的特称，例如正常材质HYM2用于研发生产，研发项目简化编码为

C1102,则其转化为研发材质应书写为：C1102HYM2。留意：此书写方式只

在生产过程标牌、台账、统计报表中体现。在办理NC研发入库时，研发

项目在“项目”字段中选取。NC信息标准化后，由计财部统一维护研发

项目档案。研发项目档案包括研发项目全称及项目编码。如：高等向超高

韧模具钢大截面锻扁开发P1402A

3.4研发仓库

NC系统中为研发产品单独建立了“研发仓库”。研发产品入库时，要

选择“研发仓库”。销售、委外、生产、试验领用研发产品时要从“研发

仓库”领料。

3.5A类与B类研发项目：

依据研发项目活动是否与生产相关，即该项目是否领用金属料、产生

产成品、半成品及废钢等，划分为A类项目与B类项目，分别适用不同的

核算方法。

3.5.1A类研发项目：

指产品开发项目等涉及金属料投入与产出，且材料费计入研发费用的

项目。

3.5.2B类研发项目：

指工艺改进项目等不涉及金属料投入与产出的项目，或虽涉及金属料

的投入与产出，但材料费不计入研发费用的项目。

须要说明的是，A类项目与B类项目有可能会在研发活动开展过程中

发生转化，此时，应依据A、B类分类标准进行推断视同管理。例如，B

类项目某月进行了领料和加工，并需将材料费计入研发费用，则应视同A

类项目进行管理。

3.6材质转换：

指由正常材质前加简化编码转换为研发材质，或由研发材质去掠简化

编码转换成正常材质的操作（操作见条款5.2.1）。

【带格式的：字体：加粗

全塞费拇郭鼎换与保持操作细则见卜文带格式的：缩进：首行缩进：2.落

带格式的；字体颜色:一蓝色一

料换，但B类项目在研发过程中预料卷材料费用计入或实际存材料费计入

该项目时，项目组应视同A类项目负责进行材质,转换「

U3・U6・又1cA:米研卷•加7曰«1堂X-〃材J，F质J7火不-1研-直尖IZX材»T7麻厅的口J*转tY帏J人•，

带格式的：缩进•左何•。匣米]

3.6.1.1属于从炼钢起先的研发生产活动，应由项目组通知生产指挥中心・

在生产支配中完成正常材质至研发材质的转换口

带格式的：缩进：左0字符,甘行缩进：0字1I

后序生产分厂在生产标禁、原始台账的统计、转移下序时保有研发材质厂

奂责■入库.的分工入库时要将该研发产品入/矫发仓库”，并在“项目”字

段中选取研发顶kU统会人员在各白报表中保持研发简码“

3.6.1.2属于从中间某•分厂起先的碉发材料投入，或从成品库、中间库

领用正常产品用于A•类研发生产的，顶H组必需签署《研发申请变电单》u

变更单先由项目组组长签字、再由技术中心主任‘市批签字后，传递生产指

挥中心及注财都统计各一份u…生产指挥中心依据《研发申请变更单》支配

分厂变更产品标牌，加注研发编码：统计依据《研发申请变更单》进行对

胜乃核由二曷〃攵添令人吊作-出崎力分泄b•偏右..

z^P.ZX*jf■oJ4X^/LZXIr/j*'J'rLjIJO

3.6.L3B类项kl视同A类研发项U管理时，参照上述、进行正常材质

下.研尖相保的转琉.

JL.WInjnxQ

3.6.2A类项目研发材质至正常材质的转换：

带格式的：缩进：首行缩进：。而

&类研发项目结题前或结题后,,现场存在的带有研发材质标识的物资•，•

须要改为正常产品的，项“组需供应《研发项H变更巾请单》将产品的研

发材质改为正常材质，传至生产指挥中心及计财部统会人员各一份，生

声指挥中心不达4存令手必衬二一N二需将标牌■「原始记录箝同时进行更改°

4分工及职责：

4.1、技术中心：技术中心是研发项目的主管单位。

1负责执行公司关于研发项目的

战略规划、制定年度研发预算及研发项目立项管理工作；预算的编用要满

6g）、技术中心负责监督检查各个项目组上传的《研发记录》（电子

版）（见附件1）和研发人员的工资状况（见附件2）,保管各个项目的研

发资料（原始记录）。

带格式的：缩进：左0.37字符，首行缩进：2字

?9）、负责组织科技、财务专家，对项目的阶段评审做出结论（见附.符

表4）。结论应包括研发项H探讨阶段和开发阶段的划分。

10）负责上传各类立项报告以及建立研发项目书目。

4.2、项目组：

座格式空遮it：迸】®a：2,出

1）负责填报本项目的《研发记录》,月末23日前传递到项目办。《研.

发记录》的记录内容与分厂填写的原始记录内容一样，原始记录同时一并

上报。

2）负责对项目小组发生的各种费用发起审批流程，同时结合项目预

算，依据费用性质，将费用按研发费用18个明细项支配，在审批单“经

办人说明”栏注明即可，如会议费、差旅费、专家询问费、托付外单位探

讨开发投入等；由升公司办公允台资源有限，费用报销流程.特规定细则如

A、关于《其他费用报用单》的审批签字

应当计入研发费用的除的除祷以外的其他费用，运用原《其他费用报

销单》，课题组长在“部门负责人”节点选上，”项目主管经理”在“主管

现在上领导批•示2栏签署审核看法并签字，课题组长在上经办人说明2栏

签署看法并签字U使之打耳可见U

研发费用申请申币借款流司时，运用原《本币借款单》，在“借款用

途中”注明项目名称及简码1汕书ms选填课题组长姓名，“主

管经理”节点选填项目主管经理姓名：项目主管经理和课题组长在正常审

核签字后,在“借款用途”下空白栏中签署看法并签字,从而使之打印可

:Wrc-

C、外部检测费

中心项目室提交杓项目主管经理签字确认的《外委、委外检验申请单》，

注明内属的项|_|名称和简化编仍J技术中心项目室负责实际发生检测费

用和申请单的核对，质管部负责汇总、传递检测费用发票到计财部,，

带格式的丁缩进：首行缩进：2字符：

3）负责将项目如用于研发活动须要分厂协作领用辅料、备件的，应，

由项目组每月初做出领用支配下达各分厂，分厂依据项目组辅料备件领用

支配在NC中办理研发辅料备件出库。

4）负责监督、指导分厂刚好、精确完成A类项目研发活动的材质转

换与保持。招属于A类项目的研发生产,或正常产品用于A类项目的研发

生产，项总组奂费向生产指挥中心提出研发产品生产需求及改制需求，同

时提交生产工艺路途、生产支配等资料。属于B类项目的研发生产，无需

更改材质，依据正常的生产流程进行即可，同时，项目组须保证《研发记

录》的填报工作刚好、精确、完整，尤其留意B类项目必需在研发记录中

注明生产分厂、工序，否则B类项目的加工费将无法计入研发费用。

项目组负责监督、指导分厂刚好、精确完成A类项目研发活动的材质

转5）负面对同一个研发项目,分别在市、省或者国家科技部门立项的费

用划分。一接受分别管理,单项归集的原则，依据单个独立的项目管理h

算格式的：缩进:左旬：0厘米，首行缩进：2字

6）负责协作审计部门，对本探讨项目进行审计、确认。"

带格式的：缩进：首行缩进：2荷-

7）负责依据状况填写《研发申请变更单》，《研发申请变更单》的运.

用范围如下:

带格式的：缩进：首行缩进：2字符j

A、涉及线上正常产品转为研发产品的行为；・

B、项目结题前，项目组要对现场在线的研发产品进行梳理，若需将

其转为正常产品需供应《研发中请变更单》将要在线的研发材质改为正常

材质；

留意：若项目结题后，照旧存在现场遗留研发料，项目组与相关分厂

须接受考核，并刚好填写、传递《研发申请变更单》以弥补失误。

C、研发项FI未依据相关规定进行材质更改的，应刚好填写、传递《研

发申请变更单》以弥补失误，并对项目组及相关分厂进行考核。

留意：《研发申请变更单》在传递时，须分别传至生产指挥中心及计

贬部统计各一份进行备案。

4.3、生产指挥中心：

带格式的：缩进：首行缩进：2字符]

1）负责在生产支配中，依据《项目支配表》、《研发申请变更单》将.

须要投入研发产品的序间品的正常材质转换为研发材质；负责对研发材质

转换正常材质的改制产品进行管理。

2）生产指挥中心负责向各分厂和对外协作部下达研发支配。签订的

与研发项目相关的外部托付加工协议，应同时传递给计财部项目会计复印

件•份U在托付加工支配中，应依据项目组用请对材质进行俣持或转换U

带格式的：缩进：首行缩进：0字符

4.4、对外协作部：.

带格式的：首行缩迸：0字符[

1）负责签订与研发项II相关的外部托付加工协议，协议应同时.

传递给计财部项H会计复印件一份。在托付加工支配中，应依据项H组申

请对材质进行保持或转换。

理）生产指挥中心负责将研发产品进行委外时,办理“研发仓库”的

出库手续，委外完成后的项目必需与发出原料的项目一样，并办理入“研

发仓库”的手续。

43）负贡委外过程中,由研发材料产生的返回料，必需要求委外商加

研发编码单独体现，之心揖挥中心依据返回料研发简码办理入“原料库”

手续。

4）负责执行生产指挥中心下达的研发产品的生产支配:

4.及、各生产分厂：

■桎碱:物I：前圆：12,泓

1）负责执行生产指挥中心下达的研发产品的生产支配;

”负责填制研发过程的原始记录，要求：研发生产与正常生产相区

分，单独填制原始记录，运用本工序的原始记录报表格式，并注明项目名

称、简化编码。

23）负点依据生产指挥中心下达的试验支配，依据“材质的转换与保

持操作细则”的规定对研发产品材质进行转换。

阳）分匚鱼负依据项目组辅料备件的领用支配从辅料备件库领用物资

用于研发活动的,在NC中做“出库申请单”,选取“研发材料出库”的出

入类型。然后由项目组长和主管经理通过NC审批签字。

4口）分产无遗在办理研发产品入库时，选择“研发仓库”，并依据标牌

及台账的简化研发编码，在NC“项目”中进行选取。

4.5、计财部：

1）资金组：负责依据技术中心、运行保障中心等相关部门供应的资

料进行电费、检测费、会议费、差旅费等费用的核算。应付会计核算辅料

备件，依据“研发材料出库”的类型进行总账制单，归集研发材料费。

2）统会组分别负责研发产品的统计工作与成本核算。

3）负贡协作技术中心,出具研发项目对外的各种报表。

45.4.1分厂统计应依据分厂原始记录等资料对研发过程数据进行统计，

并在统计报表中进行研发产品和科研发产品的区分：依据项目组提交的

《研发支配变更申请单》内容容行正常产品与研发产品的改投，并将《研

发支配变更中请单》•传递至统会组：

4.5.4.2外委加工统计对核销的委外商进行核销时，要检查原料和产品是

否同时标有相同同目，若发觉不一样，要通知生.产指挥中心修改单据，

并提出考核看法；对于不核销的委外商，委外统计在做统计表时，要按

项目和材质合并进行投入产出的平衡°…

45.43研发项目须要从炼钢投入原材料的，炼钢统计人员须依据分厂的

厂分顶U开月、原材料“领料料”，注明项目名称，并由该项目组组长审

计财部统会组-统计报表要M分研发产品与正常产品进行核算b研发产品

应按项•目进存成成核算:-统诽表对手正常声晶与研发卢晶W网的改投应

材料费：统会组应依据统计表口原材料表研发部分的领料数据及相应的

出库单及《研发坤-诗变更单》Tfi■头注入孙法瑛耳的材料费L

・6加工费：统会组应按统计报表中的作业量或投入曷对A类研发项目产

品的加工费进行支配，依据《研发记录》中的作业量或投入量B类研发

-U的加工费进行支配：并依据该产品或该_£序的加_E费各费用项U的

比例，归集人员工资及劳务费、水电房■租等管理分摊及其他「拆旧费与

长期费用排销三项费用U

燃动.依据运保供应的水电气分摊数据，归集核算各项目燃料^为费联

45.4.8成木会计依据成本表的研发成木在8研发成本域中进行入库支

配，并对砒发物料进行出■库的力支本计算U-

4.6、运行保障中心：

鱼边依据研发过程的《研发记录》，归集研发项目消耗的能源状况，

并在水电气支配表中分项目分别列示，按时上传局域网“'生产管理报表'

能源消耗'用电计量”文件夹中。

4.7、信息部：

负责在办公允台上原审批流程中，建立包括项目主管经理、项目

组长在内的审批节点，主要用来审批项目组发生的各种费用。

2）负责在公司局域网上建立《研发项目管理》文件夹，下设《研发

项目立项报告》、《研发费用统计》两个文件夹。《研发项目立项报告》文

件夹，分年度，分研发项目大类，分别设置子文件夹―技术中心负责上

传各类立项报告以及建立研发项g■书目“《研发费用统计》文件夹，分项

目分月份建立了•文件夹，用来传递各类统计数据。

4.8、人力资源部

1U遗依据技术中心供应的《工资支配表》（附表3）填写《应发工

资支配表》（附表4%_

2）负责并将公司负担的五险一金计入后,按项目分别汇总到当月的

“工资发放表”中，发工资之前交计财部，计财部负责据此做账务处理。

4.9、质管部

11_晶评部负责外部检测费管理工作，项目组发生外部检测业务的，

应当向质管部刚好提交附有项目主管经理签字确认的《外委、委外检验申

请单》。

2）负责收到发票后质管部注明项目编号、名称并刚好传递到计财部。

4.10、其他相关部门（含总经办、各个分厂等）：

1）负面对本部门发生的一与研发项目有关的费用,奂责发起审批流

程，在审批流程上选择项目主管经理、项目组长的审核节点（参考前文）,

在审批单据上要注明项目名称及简化编码。

”各分厂、部门负贡将发生的专家费用,填报附件5报总经办，总经

办负责启动审批流程，属干研发项目的.在审批流程卜选择项目主管经理、

项目组长的审核节点，在审批单据上要注明项目名称及简化编码。

5研发费用明细项目说明措施与方法

5.1设备费工作流程（详见附件1流程图）

5.2费用分类及归集方法（详见附件3费用分类表）

5.1.1设备购置费T沙用例发而特地购鲁的设备°设备到厂3佥收合格

后由选购部门向物管部办理设备入库手续，选购部门经办人制单，物

H司;,确认升44速居。-t■希殳；11麻忠的寸H^'M一速：足用甲,他.令贝用1殳备口寸领

化编码，物管部负责传递票据“运行保障中心、计财部办理转固手续，计

机等工艺装备的开发、研制费用u

5.1.3设备运用费：指研发活动进行中发生一的设备租赁费用，

5.2材料费：指开展研发活动干脆消耗的原材料选购、仓储、运输、装

卸和整理等费用，以及公司内部检险检测费按比例分摊的辅料、备件等0

属于研发项目领用的原辅料必需在“领料单”备注栏注明项目名称及简化

编码，由项H主管经理、项H组组长审核签字后方可生.效：物管会计负责

按各个项目分别统计物资领用状况，同时传递票据U

帮的水电气消耗等二运行保障中心依据《研发记录》核算各个项目的水电

•与等能源消耗状况,一与正常生产费用一并报林财部一

5.4测试化验加工费：该项目仅包含外部加工及检测费，制项目探讨发过

租:中支忖给外单位的检监测试、化物及加工等费用b尺中，检蛤、检测、

化险费报错时，须出具相应协议U与外委单位签订的托付合同或协议，并

至少包含加工或分析检购的内'客、支配方案、口期、付费标准及方式、双

注：研发研日发生.的公司内部的检脸检测费不在该项目归第，检测室

负责按项目分别归集各个项目发生的检测费用，每月26口前上传《研发

5.5职工薪删：指参加研发活动人员的工资薪酬、奖金、津贴、补贴、社

会保险、住厉公积金等与共任职有关的支由，以及外聘研发人员的劳务费,

要计入研发项目，一人只能进一个项目，参加多个项目的人员工资，可以

56专窟由谕希-惜头"研学濡动而上上的一去-宅询问烈.ihJ币日知外

0•uy卜卬ITm/u八叶i/乂T「iwjI”J一汽iJiiJ，刃、TJ方w7「11人ri二。二二八二工

办单位办理费用审批流程U

5.7国际合作沟通费：拒为开展研发活动而开展的国际、国内合作与沟通

斫发生的费用，如条件允许，应按国际「国内分别核算一其中发生合作与

沟通费必需出FE相关单位及个人签订的合作协议或合同，并H.至:少包含

合件沟通的内容、一支配方案、一日期一（小费-标准及方式「双方签字盖章等基

本内容k技术中心奂费执行研发项目费用报销程序L

5.8出版文献学问产权费：为开展研发活动卜脆发生的检索、杳阅、论文

版面、专用软件购买、专业通信、专利申请及其他学问产权事务等费用u

技术中心负责执行研发项目费用报销程序］

5由差旅费:•-项目组成员国为项目助发须要出差的L执行公司差旅，费管理

片过■■招销华读渔H、l•一知行神'片伸H沿田招销租岸..招销HJT7:出面夕并诒

ZJfZNy11XTIJ.Ulk»*JyJ/%IJll/lZIJJKTTJ1k'JoJAtif|J}/y>V\i./Jlk

希府伸助》一课感i〃HK・4：“洱〈门/雷人”甘占冼卜一丁币口十答必璐4：《小

v*JI*»HJ।ifKnvR2i*-UP**I-*-OPIJV-*ZXI*»-I__1LU---1L1J-v\11I

差中请》的“主管经理”栏选上u在“出差事由”栏填写研发项H名称和

简化编码，项目主管经理和课题组长在正常'审核签字后，在“其他费用”

栏下的空白格内•再签一次名安使是并印可贴L

5.10会议费：指开展研发活动干脆发生的会议费用，经办人员报销时须

注明项目名称，经项目负责人确认后执行公司项目费用报销程序，同时须

出月、发票、会议明细、会议支配、会议通知、相关参会人员、参会人数、

会议纪要等其他资料U

的材.料、发生的加工费用等广

以及公司内部检脸检测费、_分匚加注费按比例合理分摊的拆旧费等°-技术

中心项■目空在其未.除目前将本月一《研发记录以分项..目为传局域网《研

发费用统计一》文件夹内，计财部负责据此支配折旧费用，运行保障中心据

此核算其水电气好能源消耗状况，与正常生产费用一并报计财部u

筋产的累计摊错额以及长期费用计入研发项目u技术中心填写

5.14设计费：研发过程中干脆从事科研活动须要发生.的计算费、论证费、

分柝费等一

5.15劳务费：是指在国家课题探讨开发过.程中支付给课题组成员中没有

工资性收入的相关人员（如在校探讨生.）和课题组临时聘用人员等的劳务

5口各技术引进舞用研发活动发-生的引进先进、一送用技-术的相关费用。-

展甘-其他支出l核算课■题在探讨开发过程中发生的除上述费用之外的文

他干脆费用支出，应当在申请预算时单独列示，单独核定『

5.18间接费用：指在探讨开发过程中H常水、电、气,暖消框等有关管

训费用的支出，以及只他属「•研发活动所发生的费用，其中包括分厂加工

带格式的：弓豕：丽

费按比例分摊的其他费用u3操作细则

5.3.1材质转换

带格式的：缩加二拓缩近2V符

•般只涉及A类项目，B类项目因不涉及材料费故无需材质转换，但・

B类项R在研发过程中预料有材料费用计入或实际有材料费计入该项H

时，项目组应视同A类项目负责进行材质转换。

5.3.1.1A类研发项11正常材质至研发材质的转换：

带格式的：缩进：首行缩进：2字符]

1）属于从炼钢起先的研发生产活动,应由项目组通蛆生产指挥中心在.

生产支配中完成正常材质至研发材质的转换。

后序生产分厂在生产标牌、原始台账的统计、转移下序时保持研发材

质，负责入库的分厂入库时要招该研发产品入“研发仓库”，并在“项目”

字段中选取研发项目。统会人员在各自报表中保持研发简码。

2）属于从中间某一分厂起先的研发材料投入，或从成品库、中间库领

用正常产品用于A类研发生产的，项目组必需签署《研发申请变更单》。

变更单先由项目组组长签字、再由技术中心主任审批签字后，传递生产指

挥中心及计财部统计各一份。生产指挥中心依据《研发申请变更单》支配

分厂变更产品标牌，加注研发编码；统计依据《研发申请变更单》进行对

账及核算。最终统会人员作为原始记录保存。

5.31.2B类项目视同A类研发项目管理时，参照上述5.1.1.1条款的

描述执行。

5.31.3A类项目研发材质至正常材质的转换：

A类研发项目结题前或结题后.现场存在的带有研发材质标识的物资，

须要改为正常产品的，项目组需供应《研发项目变更申请单》将产品的研

发材质改为正常材质，传至生产指挥中心及计财部统会人员各•份。生产

指挥中心下达指令到分厂，分厂需将标牌、原始记录等同时进行更改。

带格式的：纱:刈粗

5.3.2费用报销带格式的：字体：加粗

£--4----二一二二-二二.—二二----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

5.3.2.1关于《其他费用报销单》的审批签字

■桎碱:物I：前圆：12,泓

应当计入研发费用的除差旅费以外的其他费用，运用原《其他费用报.

销单》，课题组长在“部门负责人”节点选上，“项R主管经理”在“主管

经理”栏选上。项目主管经理和课题组长在正常审核签字后，项目主管经

理在“领导批示”栏签署审核看法并签字，课题组长在“经办人说明”栏

签署看法并签字。使之打印可见。

5.32.2关于《本币借款单》的审批签字

带格式的：缩进：首行缩进：2字符]

研发费用申请本币借款流程时，运用原《本币借款单》，在“借款用.

途中”注明项目名称及简码：”部门负责人”节点选填课题组长姓名，“上

管经理”节点选填项目主管经理姓名；项目主管经理和课题组长在正常审

核签字后，在“借款用途”下空白栏中签署看法并签字，从而使之打印可

见。

5.3.2.3外部检测费

带格式的：缩进：首行缩进：2字符一]

项目组依据《试样托付检验、试验管理方法》负责向质管部和技术中・

心项目室提交有项目主管经理签字确认的《外委、委外检验申请单》，注

明归属的项目名称和简化编码。技术中心项目室负责次际发生检测费用和

牢请单的核对，质管部负责汇总、传递检测费用发票到计财部。

5.3.3财务核算

5.3.3.1分厂统计应依据分厂原始记录等资料对研发过程数据进行统计，

并在统计报表中进行研发产品和非研发产品的区分；依据项目组提交的

《研发支配变更申请单》内容进行正常产品与研发产品的改投，并将《研

发支配变更申请单》传递至统会组；

5.3.3.2外委加工统计对核销的委外商进行核销时，要检查原料和产品是

否同时标有相同项目，若发觉不一样，要通知生产指挥中心修改单据，并

提出考核看法；对于不核销的委外商，委外统计在做统计表时，要按项目

和材质合并进行投入产出的平衡。

5.3.3.3研发项目须要从炼钢投入原材料的，炼钢统计人员须依据分厂的

原始记录统计项目所实际消耗的原材料，项目组依据统计结果向炼钢分厂

分项目开具原材料“领料单”，注明项目名称，并由该项目组组长审核后

生效。

5.3.3.4计财部统会组-统计报表要区分研发产品与正常产品进行核算。

研发产品应按项目进行成本核算;统计表对于正常产品与研发产品之间的

改投应按-《研发支配变更申请单》进行。

5.3.3.5材料费：统会组应依据统计表中原材料表研发部分的领料数据及

相应的出库单及《研发申请变更单》，确认计入研发项目的材料费；

5.3.3.6加工费：统会组应按统计报表中的作业量或投入量对A类研发项

目产品的加工费进行支配，依据《研发记录》中的作业量或投入量B类研

发项目的加工费进行支配:并依据该产品或该工序的加工费各费用项目的

比例，归集人员工资及劳务费、水电房租等管理分摊及其他、折旧费与长

期费用摊销三项费用。

5.3.3.7燃动：依据运保供应的水电气分摊数据，归集核算各项目燃料动

力费用。

5.3.3.8成本会计依据成本表的研发成本在NC研发成本域中进行入库支

配，并对研发物料进行出库的成本计算。

6考核

6.1人力资源部、运保中心、对外协作部、生产指挥中心和各分厂研发经

铸归集负责人每月100元补贴，计财部负责对以上部门经费归集完成状况

进行监督和考核，发觉问题取消当月补贴，问题严峻时外加考核100-300

元。

6.2研发项目立项费用2150万且实际归集费用2150万的项目组费用归

集人每月200元补贴；V150万的项目组费用归集人每月100元补贴。项

目完成后依据研发费川完成领算月支配比例发放，完成再算月支配•O。

9耨的发放100%,完成领算月支配比例90-95%的发放80船完成预算月支

配比例6即-89%不发放，完成预算且支配比例＜6卵％的考核5C0-1000元。

并依据研发项目的实际发生状况，有研发费用发生的月份给补贴，无研发

施用发生的月份不给补贴。

6.3计财部研发会计和技术中心项目室项目管理员负责监控预算执行状

沆，负责每月召开项目经费专题会，并协调解决经费归集存在的问题。费

用监控表、项目经费专题会会议纪要、解决问题相关记录完整、有效，每

季度各嘉奖500元，无相关记录每缺少一项考核100元。出现问题取消补贴

外加考核100-300元。

6.4技术中心项目室项目管理员是研发经费归集责任主体，研发经费归集

比例完成＜3%时考核1000元，23%且费用合理嘉奖1000元。计财部研发会

计作为研发经费归集数据监控主体，研发经费归集比例完成＜3%时考核

500元，23%且费用合理嘉奖500元。当研发经费归集比例完成＜3%时考核

技术中心和支配财务部各1000元，23%且费用合理各嘉奖1000元。

6.5其他考核细则:

序奖罚标

指标目标

号准

1领料单依据管理方法刚好、合理的记录、上报、开具-100

2变更申请单依据管理方法刚好、合理的记录、上报、开具-100

3研发记录填报刚好、精确、完整-100

4人员工资按方法要求刚好归集人员工资-100

5检测费归集检测室按比例分傩上报检测费-100

报销差旅费、会议费等费用时，依据管理方法要求-100

6费用报俏进行必要的单据要素填写，会议费须附有会议邀0、

会议内容、会议时间、地点及与会人员等必要信息。

指导、审核分厂核算员所填报的原始记录，保证其-100

7原始记录

刚好性、精确性、完整性

指导、监督分厂做好研发材质转换工作，当月发觉-100

8研发材质

错误刚好更正，保证材质转换事项不漏转、不解，

月度研发费用刚好核查由计财部项目会计所供应的月度研发费用-100

9

归集表归集报表，刚好发觉问题、反馈问题、解决问题

设备、托付外单位研发、外部加工检测等非经常性-100

10非经常项目费用的发生，须刚好与计财部相关人员进行沟通，

避开费用归集失误

对安泰18项精确理解、预算构成合理、刚好修补漏-100

11项目预算

洞

12季度研发小结依据管理方法进行总结、存档-100

13项目评审报告依据管理方法要求刚好、合理的出具-100

核查费用归集状况，刚好向计财部项目会计进行反-100

14项目结题

馈并解决存在问题

起草:

审核:

批准:

会签:

附件2职责分工表

职责职责

旦职责1职责2职责34职责5职责67

】）、技术中心3）负责将纸5）、技术中心检

是布发项目的2）负责每月召质《项目立项41立项报测室负责归集各个

土笃单位，负贡开项日经费专报告》传王il告必倚包项目发生的检冽空

执行公司关于题会,依据计财部,将电子括研发发松测将用（见附表

6）、技术中心

研发项目的技财剖供应的月版立项报告B的主要7）.每月23日前

负贡监瞥段守

珞规划、制定年度研发费用报传至局域网内容、工艺上传《研发的用蜕7）、负责纽奴

各个项目组上

度布发预算及表及项目组经《研发项目洸程.涉及计》文件夹，同时科技.财务方

传的《研发记

研发项目立项费预算，监控管理》的《项到的分厂纸质表和项目组填家，对项目的阶

录》（电子刊）

管理工作，负责预算执行状目立项报告》及分厂工写的•检验松测化段评由做出结

魅（见附件1）

对年度指标分况，若实际独文件夹中并序.研发项付单.传至计财部,论（见附表4）2

中心和研发人员的

解到月并制定用与预算偏至负贡维护.研目小姐成计财部据此记蹶：结论应包括研

工资状况（见

《项目支配表》较大,或实际发项目立项员、项目费检测为各项明细史发项目探讨阶

附件2）,保

将指标分解到费用结构明显清单•。一负用JS算，依用的比例标港应依段和开发舱段

管各个项习的

每个项目，负资不合理.须刚责《研发项目据上上单据实斥状况适时进的划分.

跖发资料（器

依据月度生产好在后研做出管珅》文件夹位要求编行修订，留意.•检

始记录）。

支配调整项目调整,或与计内的各种文制项目编独检测猜用‘中的

支配并依据《生财部进行沟件的瓷十权码和简化人工抖不应包含

匕组织首理力通：限或上传权绢码：•作为研发项目组

法》的规定发送限的设定.成员的检测空员工

给生产指挥中工资”.,作为研

心、，由生产指笄发项目组成员的检

中心向分厂下测室员工’的工费

达每月研发任由技术中心项目室

务支配，负贡对T胧归案在明发发

己结瀛的项目.用人工费中.不系

明好五号域网要在•检如检测费。

上一上..中再次支配.

4）嬴于A7）负上依据状

类项目的况填写《狂发申

研发生产.请史更单》《痈

或正正产发申请变正单》

品用用A的运用范阚如

2）负责对项目

类项目的下A.涉及线

小组发生的各

3）项目男用研发生产,上正常产品转

种中用发起审

于研发浮动项目组负为研发产先的

批船程，同时

1）负责填报本殖要分厂协贵向生生行力：B、项目

结合项目预5）对同一个个发

项目的《附友上作箕用辅衽、拈布中心结规由，项目如

算，依据费用项目.分别在市、

弟》，月末23备件的,应由提出研发登对现场在线

性质,将施用省或者国家科技部

.日前传递到项项目组集月在品生三61负责例作审的讲发产品进

按犷发费用18M立项的,接受分

目办.《研发记初做出皱用需求及改计部门.时本行梳理,若需将

个明细项支别管理，单项归集

组录》的记录内容支配下法各制痛求，同探讨项目并行其转为正才产

配.在审批单的原则.依若单个

与分厂r写的分厂，分厂依时提交生审计、二人，品需供应《研发

•经办人说独立的项目管理，

原始记求内容据项B”.辅产工艺路申请变更单》将

明’栏注明即项目组负费费用的

二样.原始记录料备件级用途、生产支要在战的研发

可知会议费、划分.

同时一并上报。支配在NC中肥等资料。材质改为正正

差旅费、专家

办理研发辅属于B类材质,话急若

询问将.托付

料省件出车〃项目的研项目结厘后,照

外单位探讨开