供应链金融及保理的概述

目录

一、供应链金融业务及保理业务简介

.什么是供应链

■什么是供应链金融

-什么是保理

二、供应链金融业务发展趋势

三、供应链金融业务及保理业务产品体系

•供应链金融产品体系

-保理产品体系

-重点产品

四、营销提示

供应链金融业务及保理业务简介

/什么是供应链？

/所谓供应链,就是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的控制，将供应

商、制造商、分销商、零售商直至最终用户连成一个整体的功能网链结构。

供应链金融业务及保理业务简介

/供应链金融产生的背景

/20世纪80年代以前，纵向一体化是制造业产业组织的主流模式。

/然而，20世纪80年代以来，生产的分工模式开始发生显著的变化，即越来越多

的分工从企业内转向企业间。

经济效率越来越取决于不同廿活动之间建立起来的相互联系，而不仅仅取决于廿活

动本身的生产率状况.

一经济学家杨小凯称之为”分工经济的网络效应"

,全球价值链的分工能够有效解氏运营成本，发挥全球资源的比较优势，体现分

工的效率，但却有可能大大提高了整个价值链增值过程的财务成本。

由于更多的生产20^是通过市场来协调，因此，贸易总量和交易频率都会提高，企业为

了满足市场交易的需要，就必须准备更多的现金，从而带来了财务成本的上升。

供应链金融业务及保理业务简介

/什么是供应链金融？

/供应链金融是银行将核心企业和上下游企业联系在一起提供灵活运用的金融产品

和服务的一种融资模式，是核心企业与银行间达成的一种面向供应链所有成员企

业的系统性融资安排。

/对供应链金融的深入理解

/供应链金融既是产品体系，又是营销组织体系，同时也是风触制的理念和手段。

1产品体系2营销组织体系风险控制理念和手段

♦产品原件・业务视角•一种特殊的侑用风险管理制度（行业、报

•产品模块•业务拓展方式表、管理层、供应链交易）

♦产品系统・收益实现方式

供应链金融业务及保理业务简介

,什么是保理？

/保理业务是指以债权人转让其应收账款为前提，集应收账款管理、催收、坏账担保及融

资于T本的综合性金拗艮务.

/应收账款包括以下：销售产生的债权（货物，供应水、电、气、暖等）；出租产生的债

权（动产或不动产）;提供服务；公路、桥梁、渡口、隧道收费权.

,保理的分类

/国内保理和国际保理

/明保理和暗保理

/有追索权保理和无追索权保理

供应链金融业务发展趋势

/供应链金融业务的全程化趋势

后单融资、

供应链金

融服务

供应链金融业务发展趋势

/供应链金融业务的国际化趋势

供应链金融业务发展趋势

/供应链金融业务的电子化趋势

供应链金融业务发展趋势

/供应链金融业务的信用化趋势

/随着信息技术的完备，银行与核心企业的ERP系统深入对接，核心企业销售渠道从订单生

成、支付采购款、生产装配、发运、到店、销售的信息可在银行系统清晰显示.银行可以

实时掌握经销商的资金和物流信息.在此基础上，银行可以为经销商提供信用融资，同时

要求经销商在出售货物3-5个工作日内，必须把回款支付至银行指定账户，从而实现资金

的封闭运作.

供应链金融业务及保理业务产品体系

/供应链金融产品体系

预付款融资

・保兑仓

应收账款融资•先票（款）后货存货质押

・国内保理•法人账户透支

•商票保贴•国内幡买方信贷

•订单融资

沫来应收账款质押

・应收账款质押

上游下游

存货融资

•存货质押

［仓单质押

供应链金融业务及保理业务产品体系

/保理产品体系

/商票保贴

/商业承兑汇票保贴业务（简称"商票保贴"）是指在事先审定的授信额度内，我行承诺

对特定承兑人承兑的商业承兑汇票或特定持票人持有的商业承兑汇票办理贴现的业务，

即给予承兑人或持票人保贴额度的一种授信业务。

我行认可的企业承湖漪有

承兑人或收款人签发

纸质或电子

供应链金融业务及保理业务产品体系T点产品

/商票保贴操作流程

・L销售货物

上游下游

企业企业

3贴现♦中信银行

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/商票保贴操作流程

1、销售货物

中信银行

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/出口保理

/出口保理业务是指对采用赊销等信用方式出口商品邮供服务的出口商，由我行在受让

其与境外买方贸易项下的应收帐款的基础上，联合境夕M呆理商（银行）提供贸易融资、

信用担保、货款催收及销售分户账管理等金融^务.

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/出口保理操作流程

1、贸易意向

出口商进口商

1一8625、出口商发货

3、、、91

、、。

递

保

提、

付

货

交

理

交

到

款

款

发

项

期

买

催

票

(下

付

方

余

收

副

融

款

信

额

本

资

结

用

算

申

)

矍

3、要求进口保理商对进口商进行信用评估

4、为进口商核准信用额度

、通知进口保理商有关发票详情

中信银行7进口保理商

11、付款

12、若进口商在发票到期日90天后仍未

付款.进口保理商做担保付款

供应链金融业务及保理业务产品体条争点产品

/业务优势

/帮助出口商规避收;匚风险，提前核销退税，在一定程度上避免汇率波动风险；

/通过向进口商提供赊销方式扩大海外^售；

/优化财务报表,无追索权的出口保理可以降低资产负债率；

/简化单证手续,信用证模式下需要严格按要求提供单证，出口保理业务项下，大大简化

了单据要求。

/产品延伸

/预支价金保理；

/信保项下出口保理；

/离岸保理；

/国际工程承包项目项下保理；

/出口退税池保理；

/跨境应收租金保理；

/背对背保理。

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/租赁保理

/“租赁保理”的业务模式为：先由租赁公司与我行客户就客户的有形动产开展融资租赁

业务，再由租赁公元向我行转让租赁资产受益权，最后由我行向租赁公司提供无追索权

租赁保理融资，从而将我行的传统信贷业务转为"租赁+保理”业务.

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/租赁保理操作流程1.承租人与租赁公司签署融资租赁合

同，承租人将机器设备以售后回租的方

1、惜售设备式销售给租赁公司并获得融资资金；

2、出租设备

租赁公司承租人2.租赁公司榭幅幅出租给承租人；

4、转让通知

.租赁公司与我行签订保理融资合同

533

、、（兀追素权）；

对

签

受

价

让

署6、支付租4.我行将受让租赁公司应收账款的事

应

国实通知承租人，并由承租人进行确认；

收

内

租

保

金

理5.我行^让租赁公司的应收账款，并在

并

协人民银行质押登记系统录入转让给我行

支

议7、若承租人违约.银的应收账款信息（批量录入），准备放

付

行将直接进行追索款资料并报分行放款中心审批后放款；

6.承租人将应付僦支付至租赁公司

中信银行在我行开立的回款账户用于还款；

7.若承租人违约，我行将直接向承租

供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品

/业务优势

/根据国家税务总局的相关政策，有形动产租赁属于"营改增"试点范围，租赁公司可就

融资利息、手续费等部分对应金额向融资方开具税率为17%的增值税专用发票，这样可

以有效降低我行客户的融资成本，从而增力喇描中间业务收入的提升空间.

泄I承租人名义成本承租人节税总额

融资金额（万元）10,000租窗。息600万元增值税进项税104.62万元

融资期限（年）1租赁公司通道费40万元侬机等10.46万元

租期蟀6.00%80万元节税总额115.08万元

租赁公司通道整0.40%蟒等十720万元实际成本604.92万元

其他租赁费率0.80%名义利率基准上浮20%实际利率基准上浮0.82%

注：1、增值税进项说额=720万元+1.17xl7%=104.62万元

2、教育费附加等等十为10%,例额=104.62x10%=10.46万元

承租人的实际融资成本为租赁费用（即承租人名义成本）也约0.84倍'

营销提示

/新乡分行保理业务开展情况（截至8月22日）

有效融资规模中收完成情有效户完成

融融资规模的中收计划有效户计划

完成情况况情况

0.8亿元2.22亿元90万元11.5万元3户7户

/新乡分行供应链金融业务开展情况（截至8月15日）

融资余额较年有效客户数

融资余额有效客户数

初新增较年初新增

9.4亿元8.8亿元47户44户

业务现状和问题,

•保理业务的中收指标还未跟上时间进度；

•供应链金融业务相关指标较年初有大幅增长，但多为因总行银承限f转化而来的足额

银承客户，供应链金融业务的客户基础仍然薄弱.

•供应链金融和保理业务开展模式单一，产品运用的丰富程度有待提高.

营销提示

/（一）围绕辖内战略客户积极开展供应链金融网络业务（商票保贴、

保兑仓和核心企业担保等）和N