长春大学旅游学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷_第1页
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文档简介

长春大学旅游学院《中国税制》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.税收的基本特征不包括（）。

A.法定性B.无偿性C.收益性D.强制性

2.下列哪项不属于增值税的纳税人（）。

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的单位C.出口货物或者劳务的单位D.提供交通运输服务的个人

3.下列哪项不属于企业所得税的征税对象（）。

A.企业生产经营所得B.企业转让财产所得C.企业利息、股息、红利所得D.企业购买国债所得

4.下列哪项不属于个人所得税的征税对象（）。

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.购买彩票所得

5.下列哪项不属于财产税（）。

A.房产税B.土地增值税C.车船税D.契税

6.下列哪项不属于资源税（）。

A.矿产资源税B.水资源税C.环境保护税D.草原资源税

7.下列哪项不属于行为税（）。

A.印花税B.契税C.车船税D.营业税

8.下列哪项不属于关税（）。

A.进口关税B.出口关税C.减免税D.特许权使用费

9.下列哪项不属于税收征收管理法的基本原则（）。

A.法律性原则B.公平原则C.便民原则D.保护隐私原则

10.下列哪项不属于税收法律责任（）。

A.税收违法行为B.税收违法案件C.税收违法责任人D.税收违法案件审理

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.税收的基本特征包括（）。

A.法定性B.无偿性C.收益性D.强制性

2.增值税的纳税人包括（）。

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业B.销售不动产的单位C.出口货物或者劳务的单位D.提供交通运输服务的个人

3.企业所得税的征税对象包括（）。

A.企业生产经营所得B.企业转让财产所得C.企业利息、股息、红利所得D.企业购买国债所得

4.个人所得税的征税对象包括（）。

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.特许权使用费所得D.购买彩票所得

5.财产税包括（）。

A.房产税B.土地增值税C.车船税D.契税

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收的作用。

2.简述税收的基本特征。

四、论述题（本大题共1小题，共20分）

材料一：近年来，我国税收收入持续增长，税收政策在促进经济发展、调节收入分配、保障民生等方面发挥了重要作用。

材料二：然而，我国税收制度仍存在一些问题，如税收负担过重、税收征管不规范、税收优惠过多过滥等。

请结合材料，论述我国税收制度存在的问题及改进措施。

五、案例分析题（本大题共2小题，每小题20分，共40分）

材料一：某企业为一家从事货物销售的企业，2019年实现销售收入1000万元，成本费用500万元，利润500万元。根据我国税法规定，该企业应缴纳企业所得税。

材料二：某个人为一名自由职业者，2019年取得劳

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