总工会部门预算审批制度

PAGE总工会部门预算审批制度一、总则（一）目的为加强总工会部门预算管理，规范预算审批流程，提高资金使用效益，确保预算编制科学合理、执行严格有效、监督全面到位，依据国家相关法律法规及工会财务管理制度，结合本部门实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于总工会部门及所属各基层工会组织的预算编制、审批、执行、调整和监督等全过程管理。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、审批、执行等各项活动必须符合国家法律法规和工会相关政策规定。2.完整性原则：全面涵盖总工会部门各项收入和支出，不得遗漏重要项目，确保预算的完整性。3.科学性原则：运用科学合理的方法和依据进行预算编制，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整，确保预算的严肃性和权威性。5.公开透明原则：预算编制、审批、执行等过程应保持公开透明，接受内部监督和社会公众监督。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和工会工作方针。2.上一年度预算执行情况及本年度工作计划。3.各类费用的开支标准和定额。4.预计的收入来源，包括会费收入、拨缴经费收入、上级补助收入、政府补助收入、事业收入、投资收益等。（二）编制内容1.收入预算（1）会费收入：根据会员人数和会费收缴标准预计。（2）拨缴经费收入：按照规定的比例和工资总额计算预计。（3）上级补助收入：根据上级工会的补助政策和预计补助金额确定。（4）政府补助收入：依据政府相关部门的补助计划和额度估算。（5）事业收入：考虑工会所属事业单位的业务开展情况和收入预测。（6）投资收益：根据投资项目的预期收益情况预估。2.支出预算（1）职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动、劳模和工匠人才创新工作室建设等方面的费用。（2）维权支出：涵盖劳动保护、法律援助、困难职工帮扶、送温暖等支出。（3）业务支出：如培训会议、专项业务、外事活动等费用。（4）行政支出：包括人员经费、办公费、差旅费、水电费等行政管理费用。（5）资本性支出：用于购置固定资产、无形资产等方面的支出。（6）补助下级支出：对下级工会的补助款项。（7）事业支出：工会所属事业单位的各项支出。（8）其他支出：不属于上述分类的其他必要支出。（三）编制方法1.零基预算法：在编制预算时，不考虑以往年度的收支情况，以零为基础，根据本年度实际需要和可能进行编制。2.定额预算法：对于一些有明确标准和定额的费用项目，如办公费、差旅费等，按照规定的定额进行编制。3.项目预算法：对于重大活动、专项工作等，采用项目预算法，详细编制项目的预算明细和资金需求。（四）编制流程1.各基层工会组织根据本单位实际情况，按照规定的时间和要求，编制本单位的预算草案，并上报至总工会部门。2.总工会部门各业务科室根据工作职责和下一年度工作计划，提出本科室的预算建议数，经科室负责人审核后报财务部门。3.财务部门对各科室上报的预算建议数进行汇总和审核，结合收入预测情况，提出预算初步方案。4.预算初步方案提交总工会部门领导班子会议审议，根据审议意见进行修改完善，形成年度预算草案。5.年度预算草案经职工代表大会或工会委员会审议通过后，报上级工会和相关部门备案。三、预算审批（一）审批主体总工会部门预算由上级工会和本级工会委员会共同审批。（二）审批流程1.基层工会组织上报的预算草案，先由上级工会进行初步审核，提出审核意见。2.本级工会委员会对经上级工会初步审核后的预算草案进行审议，重点审查预算的合理性、合规性和可行性。3.工会委员会审议通过后，将预算草案提交职工代表大会表决。职工代表大会应充分听取职工代表的意见和建议，对预算草案进行表决。4.预算草案经职工代表大会表决通过后，报上级工会审批。上级工会对预算草案进行最终审批，审批通过后，预算正式生效。（三）审批要点1.收入预算的合理性：审查各项收入的预测依据是否充分，收入目标是否合理可行。2.支出预算的合规性：检查各项支出是否符合国家法律法规和工会财务制度的规定，是否存在超标准、超范围支出的情况。3.预算安排的重点性：确保预算资金重点投向职工活动、维权帮扶等关键领域，体现工会工作的宗旨和重点。4.预算编制的准确性：审核预算数据的计算是否准确，项目明细是否清晰，有无漏项或重复计算的问题。四、预算执行（一）执行主体预算经批准后，由总工会部门各业务科室和基层工会组织负责具体执行。（二）执行要求1.各部门和基层工会应严格按照批准的预算组织收入和安排支出，不得擅自调整预算项目和金额。2.建立健全预算执行管理制度，明确责任分工，加强对预算执行过程的监控和管理。3.财务部门应按照预算安排及时足额拨付资金，确保各项工作的顺利开展。同时，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）执行监控1.建立预算执行台账，详细记录各项收入和支出的发生时间、金额、用途等信息，以便及时掌握预算执行进度。2.定期对预算执行情况进行检查和评估，对比实际执行情况与预算指标的差异，分析原因，采取有效措施加以改进。3.加强对专项资金的管理，严格按照专款专用的原则使用专项资金，确保专项资金的使用效益。五、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对工会预算产生重大影响的。2.因不可抗力因素导致预算执行发生重大变化的。3.工会工作重点调整，需要对预算进行相应调整的。4.其他确需调整预算的情形。（二）调整流程1.由相关业务科室或基层工会组织提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容和金额。2.财务部门对预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经财务部门审核通过后，提交总工会部门领导班子会议审议。4.领导班子会议审议通过后，将预算调整方案报职工代表大会或工会委员会备案，并报上级工会审批。5.经上级工会审批同意后，方可进行预算调整。六、预算监督（一）监督主体总工会部门内部审计机构负责对预算执行情况进行监督检查，同时接受上级工会和其他相关部门的监督。（二）监督内容1.预算编制的合法性、合理性和准确性。2.预算审批程序的合规性。3.预算执行情况，包括收入是否足额收缴、支出是否合规合理、资金使用效益等。4.预算调整的必要性和合规性。（三）监督方式1.定期审计：每年定期对预算执行情况进行审计，出具审计报告。2.专项审计：针对重大项目、专项资金等进行专项审计，确保资金使用安全和效益。3.日常监督：通过财务检查、报表分析等方式，对预算执行情况进行日常监督，及时发现问题并督促