小贷公司财务审批制度

PAGE小贷公司财务审批制度一、总则（一）目的为加强本小贷公司财务管理，规范财务审批流程，确保公司资金安全、合理使用，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务审批制度。（二）适用范围本制度适用于本小贷公司各部门及全体员工在涉及财务收支、费用报销、资金使用等方面的审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：所有财务审批活动必须符合国家法律法规、金融监管要求以及本公司的章程规定。2.真实性原则：财务审批依据的各项资料必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报。3.合理性原则：财务支出应符合公司业务实际需要，具有合理的用途和效益，杜绝不合理开支。4.分级审批原则：根据金额大小和业务性质，实行分级审批制度，明确各级审批权限。5.及时性原则：财务审批应在规定时间内完成，避免因审批延误影响业务开展。二、财务审批流程（一）借款审批流程1.员工借款员工因业务需要借款时，应填写《借款申请表》，注明借款事由、金额、预计还款日期等信息。将申请表提交所在部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对借款的必要性和合理性进行审查，并签署意见。申请表经部门负责人批准后，提交财务部门。财务人员对借款金额、还款来源等进行审核，审核无误后报总经理审批。总经理审批通过后，财务部门方可办理借款手续，将款项支付给借款人。2.业务合作借款与外部机构或个人进行业务合作需借款时，由相关业务部门提出申请，填写《借款申请表》，并附上合作协议等相关资料。业务部门负责人审核后，提交财务部门。财务部门会同法务部门对合作协议及借款事项进行审查，重点关注合作的合规性、风险状况以及还款保障等。审查通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，财务部门按照规定办理借款支付手续。（二）费用报销审批流程1.日常费用报销员工发生费用支出后，应及时取得合法有效的报销凭证，如发票、收据等，并按照公司规定的格式填写《费用报销单》，详细注明费用明细、金额、用途等。将报销单及相关凭证提交所在部门负责人审批，部门负责人应对费用的真实性、合理性进行审核，确认是否与本部门业务相关，并签署意见。报销单经部门负责人批准后，提交财务部门。财务人员对报销凭证的真实性、合法性、完整性以及报销金额的准确性进行审核，重点审核发票是否符合规定、费用是否超标准等。对于审核通过的报销单，根据金额大小按照分级审批原则进行审批：金额较小的报销单，由财务经理审批。金额较大的报销单，经财务经理审核后，报总经理审批。审批通过后，财务部门予以报销，将款项支付给报销人。2.专项费用报销涉及专项业务或项目的费用报销，如市场推广费用、项目研发费用等，除按照日常费用报销流程办理外，还需相关项目负责人提供详细的费用预算及执行情况说明。项目负责人应先对费用报销进行初审，确保费用支出符合项目预算和实际进展情况。初审通过后，提交部门负责人审核。部门负责人审核同意后，连同项目预算及执行情况说明一并提交财务部门。财务部门会同相关业务部门对专项费用进行会审，重点审查费用的合理性、与项目目标的关联性以及是否超预算等。会审通过后，按照分级审批原则进行最终审批，审批流程同日常费用报销，但对于重大专项费用报销，可能需经公司高层会议审议通过。（三）资金支付审批流程（除借款外的其他资金支付）1.采购付款采购部门与供应商签订采购合同后，根据合同约定填写《资金支付申请表》，注明供应商名称、采购项目、金额、付款方式、付款日期等信息，并附上采购合同副本。将申请表提交采购部门负责人审核，采购部门负责人应核实采购业务的真实性、合同执行情况等，并签署意见。申请表经采购部门负责人批准后，提交财务部门。财务人员对采购合同、发票、验收单等相关资料进行审核，确保采购业务的合规性和资金支付的准确性。审核通过后，按照分级审批原则进行审批：金额较小的采购付款，由财务经理审批。金额较大的采购付款，经财务经理审核后，报总经理审批。审批通过后，财务部门按照合同约定的付款方式和日期进行资金支付。2.工资、奖金支付人力资源部门每月根据员工考勤、绩效等情况编制工资、奖金发放表，填写《资金支付申请表》，注明发放月份、员工姓名、工资奖金明细、金额等信息。将申请表提交人力资源部门负责人审核，人力资源部门负责人应确保工资、奖金计算的准确性和发放对象的合规性，并签署意见。申请表经人力资源部门负责人批准后，提交财务部门。财务人员对工资、奖金发放表进行审核，核对数据准确性、代扣代缴税款等情况。审核通过后，报总经理审批。总经理审批同意后，财务部门按时发放工资、奖金。三、审批权限划分（一）总经理审批权限1.涉及公司重大财务决策、超过一定金额标准的资金支出（具体金额标准根据公司实际情况确定），如重大投资项目、大额融资活动、重大资产购置等。2.公司年度预算调整、重大财务制度修订等事项。3.所有经财务部门和相关业务部门审核通过后，需最终审定的财务审批事项，包括但不限于重大费用报销、重要业务合作借款等。（二）财务经理审批权限1.一定金额范围内的费用报销、资金支付等常规财务审批事项（具体金额范围根据公司实际情况确定）。2.对财务部门内部的工作安排、人员调配、财务报表审核等事项进行审批。3.参与公司财务风险管理、内部控制建设等相关工作，并对涉及的财务事项进行审核把关。（三）部门负责人审批权限1.本部门员工的借款申请、费用报销申请等，对本部门业务相关的财务事项进行初步审核，确保其真实性、合理性和必要性。2.根据公司授权，对本部门一定额度内的资金使用计划、业务合作项目等进行审批，并对执行情况负责。四、审批责任（一）审批人责任1.审批人应认真履行审批职责，对审批事项的真实性、合法性、合理性进行全面审查。2.如因审批失误导致公司遭受经济损失或其他不良后果，审批人应承担相应的责任。责任追究方式包括但不限于批评教育、经济赔偿、纪律处分等，情节严重的将依法追究法律责任。3.审批人应在规定时间内完成审批工作，不得拖延推诿。如因特殊原因无法及时审批，应向相关部门或人员说明情况，并确定审批期限。（二）经办人责任1.经办人是财务事项的具体办理人员，应对所提供资料的真实性、完整性负责。2.经办人应严格按照公司财务审批制度和流程办理业务，确保财务事项合规、准确。3.如发现经办人故意提供虚假资料、隐瞒事实等违规行为，将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于罚款、辞退等，同时追究其法律责任。五、财务审批相关资料管理（一）资料范围财务审批过程中涉及的各类资料，包括但不限于借款申请表、费用报销单及相关凭证、采购合同、资金支付申请表、工资奖金发放表等。（二）资料收集与整理经办人应在办理财务事项时及时收集相关资料，并按照公司规定的格式和要求进行整理、粘贴，确保资料完整、清晰。（三）资料归档与保管1.财务部门应指定专人负责对财务审批资料进行归档保管，建立健全档案管理制度。2.审批资料应按照时间顺序、业务类型等进行分类整理，并妥善保存，保存期限应符合国家法律法规及公司相关规定要求。3.档案管理人员应定期对档案进行检查、核对，确保档案的安全、完整，防止档案丢失、损坏或泄露。六、财务审批监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门应定期对财务审批制度的执行情况进行审计监督，检查财务审批流程是否合规、审批权限是否正确行使、审批资料是否完整等。对审计发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查财务部门应定期对自身的财务审批工作进行自查，总结经验教训，发现问题及时改进。自查内容包括财务审批流程的执行情况、审批标准的把握、与其他部门的沟通协调等方面。（三）违规处理对于违反财务审批制度的行为，一经查实，应按照公司规定严肃处理。处