学校财务审批验收制度

PAGE学校财务审批验收制度一、总则（一）目的为了规范学校财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门及所属单位的财务活动。（三）基本原则1.执行国家有关法律、法规和财务规章制度。2.坚持勤俭办学的方针，节约资源，合理使用资金。3.正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。4.实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制，学校财务工作在校长的领导下，由财务部门统一管理。二、财务审批流程（一）预算审批1.学校各部门应根据学校事业发展规划和年度工作计划，编制本部门年度预算草案，报财务部门审核汇总。2.财务部门对各部门预算草案进行审核，提出修改意见，报学校预算管理委员会审议。3.学校预算管理委员会审议通过后，报校长办公会审定，经教代会审议通过后，由学校下达执行。（二）日常费用审批1.学校各项费用支出必须严格执行预算，按照规定的审批程序办理。2.费用报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。3.一般费用报销由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。4.金额较大的费用报销（具体金额标准由学校根据实际情况确定），除部门负责人审核签字外，还需分管校领导审核签字，报校长审批后报销。（三）专项经费审批1.专项经费的使用必须严格按照项目预算执行，专款专用。2.专项经费支出由项目负责人提出申请，填写专项经费报销审批表，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对专项经费支出进行审核，提出审核意见，报分管校领导审核签字，报校长审批后报销。4.专项经费使用情况应定期进行检查和审计，确保经费使用合规、合理、有效。（四）采购审批1.学校物资采购必须按照规定的采购程序进行，严格执行采购预算。2.采购申请由使用部门提出，填写采购申请表，经部门负责人审核签字后，报采购部门。3.采购部门对采购申请进行审核，根据采购方式组织采购。4.采购合同签订后，由采购部门将合同副本送财务部门备案。5.采购物资验收合格后，由使用部门填写验收单，经部门负责人签字后，报财务部门办理报销手续。（五）工程项目审批1.学校工程项目必须按照规定的基本建设程序进行，严格执行项目预算。2.工程项目立项申请由项目建设部门提出，填写工程项目立项申请表，经部门负责人审核签字后，报学校基建管理部门。3.基建管理部门对工程项目立项申请进行审核，并组织相关人员进行可行性研究和论证，提出审核意见，报学校领导审批。4.工程项目初步设计和概算经批准后，由基建管理部门组织编制施工图预算，报财务部门审核。5.工程项目招标工作完成后，由基建管理部门与中标单位签订施工合同，并将合同副本送财务部门备案。6.工程项目建设过程中，基建管理部门应定期向财务部门报送工程进度和资金使用情况，财务部门对工程款项支付进行审核。7.工程项目竣工后，由基建管理部门组织相关人员进行竣工验收，并编制竣工决算报告，报财务部门审核。8.财务部门对竣工决算报告进行审核，提出审核意见，报学校领导审批后办理工程价款结算和资产交付手续。三、财务验收（一）验收范围1.学校采购的物资、设备、办公用品等。2.学校承接的工程项目。3.学校开展的科研项目、培训项目等。（二）验收标准1.物资、设备、办公用品等应符合采购合同要求，质量合格，数量准确。2.工程项目应符合设计要求和施工规范，质量验收合格，工程结算准确。3.科研项目、培训项目等应按照项目合同要求完成任务，取得预期成果。（三）验收程序1.采购物资、设备、办公用品等到货后，由使用部门组织相关人员进行验收，并填写验收单。2.工程项目竣工后，由基建管理部门组织相关人员进行竣工验收，并编制竣工决算报告。3.科研项目、培训项目等完成后，由项目负责人组织相关人员进行验收，并填写验收报告。4.验收合格的物资、设备、办公用品等，验收单经使用部门负责人签字后，报财务部门办理报销手续。5.验收合格的工程项目，竣工决算报告经基建管理部门负责人签字后，报财务部门审核，办理工程价款结算和资产交付手续。6.验收合格的科研项目、培训项目等，验收报告经项目负责人签字后，报财务部门审核，办理项目经费结算手续。（四）验收监督1.学校审计部门应对财务验收工作进行监督检查，确保验收工作规范、公正、有效。2.对验收过程中发现的问题，应及时提出整改意见，督促相关部门进行整改。3.对验收不合格的物资、设备、办公用品等，应及时与供应商协商解决，确保学校利益不受损失。4.对验收不合格的工程项目，应责令施工单位限期整改，整改合格后重新组织验收。5.对验收不合格的科研项目、培训项目等，应责令项目负责人限期整改，整改合格后重新组织验收。四、财务审批与验收的职责分工（一）财务部门职责1.负责制定和完善学校财务审批验收制度，并组织实施。2.负责审核学校各项费用支出、采购合同、工程项目预算和决算等，提出审核意见。3.负责办理学校各项费用报销、工程价款结算和资产交付手续等。4.根据学校财务审批验收制度，对违反制度的行为进行纠正和处理。5.定期对学校财务审批验收情况进行统计分析，为学校领导决策提供依据。（二）业务部门职责1.负责本部门预算的编制和执行，严格控制各项费用支出。2.负责本部门采购物资、设备、办公用品等的申请和验收工作，确保采购物资符合要求。3.负责本部门工程项目的申报、组织实施和竣工验收工作，确保工程项目质量合格。4.负责本部门科研项目、培训项目等的申报、组织实施和验收工作，确保项目任务完成和取得预期成果。5.配合财务部门做好本部门财务审批验收工作，提供相关资料和信息。（三）审计部门职责1.负责对学校财务审批验收制度的执行情况进行审计监督，检查财务审批验收程序是否合规、有效。2.对学校各项费用支出、采购合同、工程项目预算和决算等进行审计，提出审计意见和建议。3.对学校财务审批验收过程中发现的问题进行调查和处理，督促相关部门进行整改。4.定期向学校领导汇报财务审批验收审计情况，为学校领导决策提供参考依据。（四）学校领导职责1.负责审批学校年度预算、重大财务事项和重要经济合同等，并对学校财务工作负总责。2.对学校财务审批验收制度的执行情况进行监督检查，确保制度的有效执行。3.根据学校发展需要，及时调整和完善学校财务审批验收制度。五、财务审批与验收的信息化管理（一）建立财务审批与验收信息系统1.学校应建立财务审批与验收信息系统，实现财务审批与验收流程的信息化管理。2.财务审批与验收信息系统应涵盖预算管理、费用报销、采购管理、工程项目管理、科研项目管理等功能模块，实现信息共享和业务协同。（二）规范财务审批与验收信息系统操作流程1.学校应制定财务审批与验收信息系统操作手册，明确系统操作流程和操作规范。2.财务审批与验收信息系统操作人员应严格按照操作手册进行操作，确保系统数据的准确性和安全性。（三）加强财务审批与验收信息系统安全管理1.学校应建立健全财务审批与验收信息系统安全管理制度，加强系统安全防护措施。2.定期对财务审批与验收信息系统进行安全检查和评估，及时发现和处理安全隐患。3.加强对财务审批与验收信息系统操作人员的安全培训，提高操作人员的安全意识和操作技能。六、财务审批与验收的监督检查（一）内部监督检查1.学校审计部门应定期对学校财务审批验收制度的执行情况进行内部审计监督，检查财务审批验收程序是否合规、有效。2.财务部门应定期对学校各项费用支出、采购合同、工程项目预算和决算等进行自查，发现问题及时整改，并向学校领导汇报自查情况。3.业务部门应定期对本部门财务审批验收工作进行自查，确保本部门财务审批验收工作规范、有序。（二）外部监督检查1.学校应接受财政、审计、税务等部门的外部监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.对外部监督检查中发现的问题，学校应及时整改，并将整改情况向相关部门报告。七、违规处理（一）对违反财务审批验收制度行为的认定1.未按照规定的审批程序办理财务事项的。2.虚报、冒领、骗取学校资金的。3.擅自扩大开支范围、提高开支标准的。4.违反规定使用专项资金的。5.其他违反财务审批验收制度的行为。（二）对违反财务审批验收制度行为的处理措施1.对违反财务审