学校差旅费管理审批制度

PAGE学校差旅费管理审批制度一、总则（一）目的为了加强学校差旅费管理，规范差旅费审批流程，确保差旅费支出的合理性、合规性和效益性，根据国家有关法律法规和财务制度，结合学校实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位工作人员因公务出差所发生的差旅费支出。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保差旅费支出合法合规。2.预算控制原则：差旅费支出应纳入学校年度预算，严格按照预算执行，控制差旅费规模。3.勤俭节约原则：倡导勤俭节约，反对铺张浪费，合理安排出差行程，降低差旅费支出。4.据实报销原则：差旅费报销应根据实际发生的费用，凭合法有效的票据报销，不得虚报、冒领。二、差旅费开支范围及标准（一）城市间交通费1.乘坐交通工具的等级标准飞机：校级领导可乘坐经济舱；其他人员原则上乘坐经济舱，因工作需要，经批准后可乘坐公务舱。火车：校级领导可乘坐软席（软座、软卧）；其他人员原则上乘坐硬座、硬卧，因工作需要，经批准后可乘坐软座、软卧。轮船：校级领导可乘坐二等舱；其他人员原则上乘坐三等舱，因工作需要，经批准后可乘坐二等舱。汽车：因工作需要，经批准后可乘坐长途汽车、出租车等。2.乘坐交通工具的票价规定飞机票：按照实际购买价格报销，但不得超过民航发展基金、燃油附加费等规定的标准。火车票：按照票面金额报销。轮船票：按照票面金额报销。汽车票：按照实际购买价格报销。（二）住宿费1.住宿费标准校级领导：每人每天不超过[X]元。其他人员：每人每天不超过[X]元。2.住宿费报销规定住宿费按照实际发生的费用凭合法有效的票据报销，但不得超过上述标准。出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。（三）伙食补助费1.伙食补助费标准市内出差：每人每天不超过[X]元。市外出差：每人每天不超过[X]元。2.伙食补助费报销规定伙食补助费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。出差人员由接待单位统一安排伙食的，不领取伙食补助费。（四）市内交通费1.市内交通费标准市内出差：每人每天不超过[X]元。市外出差：每人每天不超过[X]元。2.市内交通费报销规定市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。出差人员由接待单位或其他单位提供交通工具的，不领取市内交通费。（五）其他费用1.订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费等，凭有效票据报销。2.因工作需要发生的其他费用，按照学校有关规定执行。三、差旅费审批流程（一）出差申请1.工作人员因公务出差，应提前填写《学校差旅费报销申请表》，详细注明出差事由、目的地、预计出差天数、乘坐交通工具等级等信息。2.《学校差旅费报销申请表》经所在部门负责人审核签字后，报分管校领导审批。（二）借款审批1.因出差需要借款的，申请人应填写《学校借款申请表》，注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。2.《学校借款申请表》经所在部门负责人审核签字后，报分管财务校领导审批。（三）报销审批1.出差人员应在出差结束后及时办理报销手续，填写《学校差旅费报销单》，并附上相关票据。2.《学校差旅费报销单》经所在部门负责人审核签字后，报财务部门审核。3.财务部门对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后报分管财务校领导审批。4.分管财务校领导审批通过后，财务部门予以报销。四、差旅费报销凭证要求（一）城市间交通费1.飞机票：应提供航空运输电子客票行程单、登机牌等。2.火车票：应提供铁路车票。3.轮船票：应提供船票。4.汽车票：应提供汽车票。（二）住宿费应提供住宿费发票，发票内容应包括住宿日期、住宿人数、住宿金额等信息。（三）伙食补助费无需提供发票，按照规定标准包干使用。（四）市内交通费无需提供发票，按照规定标准包干使用。（五）其他费用应提供合法有效的票据，票据内容应与出差事由相符。五、监督与检查（一）财务部门监督1.财务部门应加强对差旅费报销的审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。2.财务部门应定期对差旅费支出情况进行统计分析，及时发现问题并提出改进措施。（二）审计部门监督1.审计部门应定期对学校差旅费管理情况进行审计，检查差旅费支出的合理性、合规性和效益性。2.审计部门应及时发现和纠正差旅费管理中存在的问题，对违规行为依法依规进行处理。（三）纪检监察部门监督1.纪检监察部门应加强对差旅费管理情况的监督检查，对违反差旅费管理规定的行为进行严肃查处。2.纪检监察部门应及时受理群众举报，对举