在赊销中建立审批制度

PAGE在赊销中建立审批制度一、总则（一）目的为规范公司赊销行为，有效控制经营风险，确保公司资金安全，特制定本审批制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门及人员，包括销售部门、财务部门、法务部门等。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.合规合法原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保赊销业务合法合规。3.职责明确原则：明确各部门在赊销业务中的职责，确保审批流程顺畅、高效。二、赊销业务流程（一）客户信用调查1.销售部门在接到客户赊销申请后，应首先对客户进行信用调查。调查内容包括客户基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。2.可通过以下方式获取客户信用信息：查阅客户营业执照、税务登记证等相关证件。向银行、工商行政管理部门等机构查询客户信用记录。与客户的供应商、合作伙伴等进行沟通，了解客户信誉情况。3.销售部门应填写《客户信用调查表》，详细记录客户信用调查情况，并提交给财务部门。（二）信用评估1.财务部门收到销售部门提交的《客户信用调查表》后，应会同法务部门等相关部门对客户信用状况进行评估。2.评估内容包括客户偿债能力、信用等级、经营稳定性等。3.根据评估结果，确定客户信用额度和信用期限。信用额度是指公司允许客户赊购的最高金额；信用期限是指公司给予客户的付款期限。4.财务部门应填写《客户信用评估报告》，明确客户信用额度和信用期限，并提交给销售部门。（三）赊销申请1.销售部门根据客户信用评估结果，向客户提出赊销申请。申请内容包括客户名称、赊销金额、信用期限、付款方式等。2.销售部门应填写《赊销申请表》，详细说明赊销业务情况，并提交给财务部门。（四）审批流程1.财务部门收到销售部门提交的《赊销申请表》后，应进行初审。初审内容包括赊销金额是否在客户信用额度内、信用期限是否符合规定、付款方式是否合理等。2.如初审通过，财务部门应将《赊销申请表》提交给法务部门进行合规审查。法务部门应审查赊销业务是否符合法律法规和公司内部规定，合同条款是否合法有效等。3.法务部门审查通过后，《赊销申请表》应提交给公司管理层进行最终审批。公司管理层应综合考虑客户信用状况、市场情况、公司利益等因素，做出审批决定。4.审批通过的《赊销申请表》应返回给销售部门，销售部门方可与客户签订赊销合同。（五）合同签订1.销售部门应根据审批通过的《赊销申请表》与客户签订赊销合同。合同条款应明确双方权利义务、赊销金额、信用期限、付款方式、违约责任等内容。2.赊销合同签订后，销售部门应将合同副本提交给财务部门备案。（六）发货与收款1.销售部门根据赊销合同约定，安排发货。发货时应确保货物质量符合合同要求，并及时通知客户。2.财务部门应根据赊销合同约定，跟踪客户付款情况。如客户逾期未付款，财务部门应及时通知销售部门，并采取相应措施催收款项。3.销售部门应积极配合财务部门催收款项，与客户沟通协商，了解客户付款困难原因，并及时向公司管理层汇报。三、审批职责与权限（一）财务部门职责1.负责客户信用调查和信用评估工作，确定客户信用额度和信用期限。2.对赊销申请进行初审，审查赊销金额是否在客户信用额度内、信用期限是否符合规定、付款方式是否合理等。3.跟踪客户付款情况，及时通知销售部门催收款项。4.定期对赊销业务进行财务分析，评估赊销业务风险。（二）法务部门职责1.审查赊销业务是否符合法律法规和公司内部规定，合同条款是否合法有效等。2.为赊销业务提供法律咨询和支持，协助处理赊销业务中的法律纠纷。（三）销售部门职责1.负责客户赊销申请的提出和跟踪，与客户沟通协商，了解客户需求和付款情况。2.根据审批通过的《赊销申请表》与客户签订赊销合同，并确保合同履行。3.配合财务部门催收款项，及时向公司管理层汇报客户付款困难情况。（四）公司管理层职责1.对赊销业务进行最终审批，综合考虑客户信用状况、市场情况、公司利益等因素，做出审批决定。2.协调各部门在赊销业务中的工作，确保审批流程顺畅、高效。（五）审批权限1.赊销金额在[X]万元以下的，由财务部门初审、法务部门审查后，销售部门负责人审批。2.赊销金额在[X]万元至[X]万元之间的，由财务部门初审、法务部门审查后，提交公司分管领导审批。3.赊销金额在[X]万元以上的，由财务部门初审、法务部门审查后，提交公司总经理审批。四、风险控制与监督（一）风险预警1.财务部门应建立赊销业务风险预警机制，定期对客户信用状况和付款情况进行分析评估。2.如发现客户信用状况恶化、逾期未付款等风险迹象，财务部门应及时发出风险预警通知，提醒销售部门和公司管理层采取相应措施。（二）风险应对措施1.销售部门接到风险预警通知后，应及时与客户沟通协商，了解客户付款困难原因，并采取相应措施催收款项。2.如客户确实无法按时付款，销售部门应及时向公司管理层汇报，并与法务部门沟通，考虑采取法律手段维护公司权益。3.公司管理层应根据风险情况，及时调整赊销政策和审批标准，确保公司经营风险可控。（三）内部监督1.公司内部审计部门应定期对赊销业务进行审计监督，检查审批流程是否合规、合同执行是否到位、款项催收是否及时等。2.如发现问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改情况。（四）外部监督1.公司应积极配合相关监管部门的监督检查，及时提供赊销业务相关资料和信息。2.关注行业动态和法律法规变化，及时调整赊销管理制度，确保公司经营活动合法合规。五、信息管理与档案保存（一）信息管理1.建立客户信用信息数据库，对客户信用调查、评估、审批等相关信息进行集中管理。2.销售部门、财务部门、法务部门等应及时将客户信用信息录入数据库，确保信息的准确性和完整性。3.定期对客户信用信息进行更新和维护，确保信息的时效性。（二）档案保存1.赊销业务相关档案包括客户信用调查表、客户信用评估报告、赊销申请表、赊销合同等。2.销售部门、财务部门、法务部门等应按照档案管理规定，对赊销业务档案进行分类整理、装订成册，并妥善保存。3.赊销业务档案保存期限应符合法律法规和公司内部规定要求，一般为[X]年。六、培训与宣传（一）培训1.定期组织公司员工参加赊销业务培训，提高员工对赊销业务风险的认识和审批流程的熟悉程度。2.培训内容包括客户信用调查与评估、审批流程、合同签订、风险控制等方面。3.通过培训，使员工掌握赊销业务相关知识和技能，确保审批流程的规范执行。（二）宣传