李宁企业信用审批制度

PAGE李宁企业信用审批制度一、总则（一）目的本信用审批制度旨在规范李宁企业（以下简称“公司”）的信用审批流程，加强对客户信用风险的管理与控制，确保公司在销售活动中的资金安全与业务稳定，保障公司的合法权益，促进公司业务健康、可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司与各类客户之间的销售业务往来，包括但不限于商品销售、服务提供等涉及信用交易的活动。（三）基本原则1.风险可控原则在进行信用审批时，充分评估客户的信用风险，确保给予客户的信用额度和信用期限在公司可承受的风险范围内，避免因信用风险导致公司出现坏账损失。2.审慎评估原则对客户的信用状况进行全面、深入、审慎的评估，综合考虑客户的财务状况、经营能力、商业信誉等多方面因素，确保信用审批结果的准确性和可靠性。3.动态管理原则根据客户的经营变化、信用表现等情况，对客户的信用额度和信用期限进行动态调整，及时适应市场变化和客户需求，有效防范信用风险。4.合规合法原则信用审批制度的制定和执行严格遵循国家相关法律法规和行业标准，确保公司的信用管理活动合法合规，维护公司良好的市场形象。二、信用审批组织架构及职责（一）信用管理委员会1.组成人员信用管理委员会由公司高层管理人员、销售部门负责人、财务部门负责人、法务部门负责人等组成，公司总经理担任委员会主任。2.职责审议和批准公司信用审批制度、政策和流程，确保信用管理活动符合公司整体战略和风险管理要求。对重大客户的信用额度调整、特殊信用政策的制定等事项进行决策，协调各部门在信用管理工作中的协作与沟通。监督信用审批制度的执行情况，定期评估信用管理工作的成效，对发现的问题及时提出改进意见和措施。（二）信用管理部门1.人员配置信用管理部门配备专业的信用管理人员，负责具体的信用评估、审批、监控等工作。2.职责收集、整理和分析客户的信用信息，建立客户信用档案，为信用审批提供依据。根据客户信用评估模型，对客户的信用状况进行评估，确定客户的信用额度和信用期限，并提出信用审批建议。负责信用审批流程的具体执行，对客户的信用申请进行审核，确保审批结果符合公司信用政策和风险控制要求。定期跟踪客户的信用状况，对出现信用风险预警信号的客户及时进行分析和处理，采取相应的风险防范措施，如调整信用额度、加强账款催收等。与销售部门、财务部门、法务部门等其他部门保持密切沟通与协作，及时反馈信用管理工作中的问题和信息，共同做好公司的信用风险管理工作。（三）销售部门1.职责在与客户进行业务洽谈过程中，及时向信用管理部门提供客户的基本信息、业务需求等资料，协助信用管理部门开展客户信用调查和评估工作。根据信用管理部门确定的客户信用额度和信用期限，与客户签订销售合同，并确保合同条款符合公司信用政策和相关法律法规要求。负责客户账款的催收工作，按照公司规定的账期及时向客户发出催款通知，对逾期账款进行跟踪和催收，将账款回收情况及时反馈给信用管理部门。关注客户的经营状况和信用变化情况，如发现客户出现异常情况，应及时向信用管理部门报告，并协助信用管理部门采取相应的风险应对措施。（四）财务部门1.职责负责提供客户的财务报表等财务信息，协助信用管理部门进行客户财务状况分析和信用评估。对销售业务涉及的应收账款进行核算和管理，监控客户账款的回收情况，定期与信用管理部门核对账款数据，确保财务数据的准确性和一致性。根据信用管理部门的建议，对客户的信用额度调整、信用期限变更等事项进行财务审核，评估对公司财务状况的影响，并提供相关财务意见。在公司出现信用风险事件时，协助信用管理部门进行财务风险评估和应对措施的制定，确保公司资金安全。（五）法务部门1.职责审核销售合同等业务文件，确保合同条款符合法律法规要求，防范法律风险。为信用管理工作提供法律支持和咨询服务，对涉及信用风险的法律问题进行分析和解答，协助制定风险防范措施。在公司与客户发生信用纠纷时，负责处理相关法律事务，维护公司的合法权益。三、客户信用信息收集与评估（一）信用信息收集1.收集渠道客户自行提供的资料，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、财务报表、审计报告等。政府部门公开信息，如工商登记信息、税务信息、行业监管信息等。金融机构提供的客户信用报告，包括银行贷款记录、信用卡使用情况等。第三方信用评级机构发布的客户信用评级信息。公司内部销售部门、市场部门等在业务往来过程中积累的客户信息，如客户经营状况、市场口碑、交易记录等。2.收集内容客户基本信息，包括客户名称、法定代表人、注册地址、经营范围、联系方式等。客户财务状况，如资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表数据，以及财务比率分析指标，如资产负债率、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率等。客户经营状况，包括经营模式、市场份额、销售渠道、主要客户群体、行业竞争地位等。客户商业信誉，如是否按时履行合同义务、是否存在拖欠账款、违约行为等不良记录，以及在行业内的口碑和声誉。客户信用历史，如银行贷款记录、信用卡还款记录、其他债务情况等。（二）信用信息评估1.评估方法定性评估：综合考虑客户的经营管理水平、市场竞争力、行业前景、商业信誉等非财务因素，对客户的信用状况进行定性分析和评价。定量评估：运用财务比率分析、信用评分模型等方法，对客户的财务状况进行量化分析，计算客户的信用得分，评估客户的信用风险程度。实地考察：对于重要客户或信用状况存在疑问的客户，安排专人进行实地考察，了解客户的实际经营场所、生产设备、员工情况等，获取第一手信息，进一步评估客户的信用状况。2.评估指标体系财务指标：包括偿债能力指标（如资产负债率、流动比率、速动比率）、营运能力指标（如应收账款周转率、存货周转率）、盈利能力指标（如毛利率、净利率）等。经营指标：如市场份额、销售增长率、新产品开发能力、客户满意度等。信用记录指标：是否存在逾期账款、违约行为、涉诉案件等不良信用记录。行业指标：所处行业的发展趋势、行业竞争程度、行业平均信用水平等。3.信用等级划分根据客户的信用评估得分，将客户信用等级划分为A、B、C、D四个等级：A级：信用状况优秀，偿债能力强，经营管理规范，商业信誉良好，违约风险极低。B级：信用状况较好，具有一定的偿债能力和经营稳定性，商业信誉较好，存在一定的违约风险，但风险可控。C级：信用状况一般，偿债能力和经营稳定性存在一定不确定性，商业信誉一般，违约风险较高。D级：信用状况较差，偿债能力弱，经营管理存在问题，商业信誉不佳，违约风险高。四、信用审批流程（一）信用申请1.销售部门在与客户建立业务关系前，应向客户介绍公司的信用政策和信用审批流程，并要求客户填写《信用申请表》，提供相关信用信息资料。2.《信用申请表》应包括客户基本信息、申请信用额度、信用期限申请、业务类型及预计交易金额说明（如有）等内容。（二）初审1.信用管理部门收到客户的《信用申请表》及相关资料后，首先对资料的完整性和真实性进行初审。2.初审通过后，信用管理部门根据客户信用评估指标体系，对客户的信用状况进行初步分析和评估，确定客户的初步信用等级和信用额度建议，并填写《信用初审意见表》。（三）审核1.信用初审意见表提交至信用管理部门负责人进行审核，审核内容包括初审流程的合规性、信用评估方法和结果的合理性、信用额度建议是否符合公司信用政策和风险控制要求等。2.信用管理部门负责人审核通过后，将信用初审意见表及相关资料提交至财务部门进行财务审核。3.财务部门根据提供的客户财务信息，对客户的偿债能力、财务状况进行审核，评估客户的信用额度申请对公司财务状况的影响，并填写《财务审核意见表》。（四）终审1.财务审核意见表提交至信用管理委员会进行终审。信用管理委员会成员根据各部门的审核意见，综合考虑公司整体业务发展战略、风险承受能力、市场竞争情况等因素，对客户的信用额度和信用期限进行最终审批决策。2.对于信用额度较大、信用期限较长或存在特殊风险的客户信用申请，信用管理委员会应进行集体审议，充分讨论并形成一致意见后做出审批决定。（五）审批结果通知1.信用管理部门根据信用管理委员会的终审意见，及时将审批结果通知销售部门。2.若客户信用申请获得批准，信用管理部门应明确告知客户批准的信用额度和信用期限，并要求销售部门与客户签订相关销售合同，明确信用条款和双方权利义务。3.若客户信用申请未获批准，信用管理部门应向销售部门说明原因，并协助销售部门与客户沟通，根据客户实际情况提供其他解决方案，如要求客户提供担保、缩短信用期限、降低信用额度等，或建议销售部门终止与该客户的业务往来。五、信用额度与信用期限调整（一）调整情形1.客户经营状况发生重大变化，如市场份额下降、经营业绩下滑、出现重大投资或融资活动等，可能影响客户的偿债能力和信用状况。2.客户信用记录出现不良情况，如逾期付款、违约行为等。3.市场环境发生变化，如行业竞争加剧、经济形势波动等，导致公司对客户信用风险的评估发生变化。4.客户与公司的业务合作关系持续稳定，业务量增长显著，且客户信用状况良好，为进一步拓展业务，提高客户满意度，可适当调整信用额度和信用期限。（二）调整流程1.销售部门或信用管理部门发现客户存在上述需要调整信用额度或信用期限的情形时，应及时收集相关信息，并填写《信用额度/信用期限调整申请表》，详细说明调整原因、调整建议及相关依据。2.《信用额度/信用期限调整申请表》提交至信用管理部门进行初审，信用管理部门按照客户信用评估流程对客户当前信用状况进行重新评估，提出初审意见。3.初审意见提交至信用管理部门负责人审核，审核通过后提交至财务部门进行财务审核。4.财务部门根据客户财务状况变化及调整建议，评估对公司财务状况的影响，填写财务审核意见。5.财务审核意见提交至信用管理委员会进行终审，信用管理委员会根据各部门审核意见做出最终调整决策。6.信用管理部门根据信用管理委员会的终审意见，及时通知销售部门执行信用额度或信用期限的调整，并与客户沟通确认调整事项。六、信用监控与预警（一）监控指标1.应收账款账龄：定期分析应收账款的账龄结构，关注逾期账款的比例和金额变化情况。2.客户付款记录：跟踪客户的实际付款情况，统计逾期付款次数、逾期天数等指标。3.信用额度使用情况：监控客户信用额度的使用进度，确保客户在信用额度范围内进行交易。4.客户经营状况指标：关注客户的经营业绩、市场份额、财务状况等经营指标的变化，及时发现客户经营风险。5.行业动态信息：收集行业相关政策法规、市场动态、竞争对手信息等，分析对客户信用状况的潜在影响。（二）预警机制1.设定预警阈值：根据公司的风险承受能力和信用管理经验，为各项监控指标设定预警阈值。当监控指标达到或超过预警阈值时，触发信用风险预警信号。2.预警信号分级：根据预警指标偏离预警阈值的程度，将预警信号分为红色预警（高风险）、橙色预警（中风险）、黄色预警（低风险）三个等级。3.预警处理流程：当出现信用风险预警信号时，信用管理部门应立即对预警信息进行分析和评估，确定预警等级，并填写《信用风险预警报告》。《信用风险预警报告》提交至信用管理部门负责人，负责人根据预警等级采取相应的处理措施。对于红色预警信号，应立即启动应急处理机制，组织相关部门召开紧急会议，制定风险应对方案；对于橙色预警信号，应加强对客户的跟踪监控，及时与客户沟通，了解情况，采取适当的风险防范措施；对于黄色预警信号，应持续关注客户动态，适时调整信用管理策略。信用管理部门将预警处理情况及时反馈给销售部门、财务部门等相关部门，各部门协同配合，共同做好信用风险防范工作。七、应收账款管理（一）账款跟踪1.销售部门负责按照合同约定的账期及时向客户发出催款通知，提醒客户按时付款。催款通知应明确账款金额、到期日期、逾期后果等内容。2.信用管理部门定期对应收账款进行跟踪和分析，统计逾期账款的客户名单、逾期金额、逾期天数等信息，建立应收账款台账，及时掌握账款回收情况。3.财务部门负责对应收账款进行核算和监控，定期与销售部门核对账款数据，确保财务数据的准确性和一致性。同时，根据应收账款账龄分析情况，向销售部门提供账款回收建议。（二）账款催收1.对于逾期账款，销售部门应采取多种催收方式，如电话催收、邮件催收、上门催收等，积极与客户沟通，了解客户付款困难的原因，协商制定还款计划，并跟踪还款计划的执行情况。2.若客户逾期时间较长或存在恶意拖欠账款行为，信用管理部门应介入协助催收工作。信用管理部门可根据客户信用状况和实际情况，采取调整信用额度、暂停供货、法律诉讼等措施，加大账款催收力度，维护公司的合法权益。3.在账款催收过程中，销售部门、信用管理部门和财务部门应保持密切沟通与协作，及时共享催收进展情况和相关信息，共同制定有效的催收策略。（三）坏账处理1.对于经多次催收仍无法收回的逾期账款，经公司内