大学财务审批流程及制度

PAGE大学财务审批流程及制度一、总则（一）目的为了加强大学财务管理，规范财务审批行为，提高资金使用效益，保障学校各项事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合我校实际情况，制定本财务审批流程及制度。（二）适用范围本制度适用于学校各部门、各单位及各类经费的财务审批。（三）基本原则1.合法性原则：财务审批必须符合国家法律法规和学校的各项规章制度。2.真实性原则：审批的经济业务必须真实、准确、完整。3.合理性原则：各项支出应符合学校事业发展需要，合理安排资金，杜绝浪费。4.审批权限原则：明确各级审批人员的职责和权限，不得越权审批。二、财务审批流程（一）经费预算审批1.预算编制各部门、各单位应根据学校事业发展规划和年度工作任务，编制本部门、本单位的年度经费预算。预算编制要科学合理，细化到具体项目和金额，并说明预算编制的依据和理由。2.预算审核财务部门对各部门、各单位报送的预算进行审核，重点审核预算的合理性、合规性、完整性以及与学校整体预算的一致性。审核通过后，提交学校预算管理委员会审议。3.预算批准学校预算管理委员会根据学校事业发展需要和财力状况，对预算进行审议批准。批准后的预算作为学校年度经费安排的依据，各部门、各单位必须严格执行。（二）日常经费支出审批1.报销申请经办人取得合法有效的原始凭证后，按照学校财务报销的有关规定，填写报销审批单，注明经济业务内容、金额、报销事由等，并签字确认。2.部门负责人审核部门负责人对本部门发生的经济业务进行审核，重点审核经济业务的真实性、合理性、合规性以及是否在预算范围内。审核通过后签字确认。3.财务审核财务部门对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行审核，包括发票的真伪、内容填写是否齐全、审批手续是否完备等。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权不予受理。审核通过后签字确认。4.分管领导审批分管领导根据授权范围，对报销事项进行审批。审批时应重点关注经费使用的必要性、合理性以及是否符合学校相关规定。审批通过后签字确认。5.校长审批重大经济事项或超过一定金额的支出，需报校长审批。校长审批后，报销事项方可进入报销流程。（三）专项经费支出审批1.项目申报各部门、各单位根据学校事业发展需要和相关政策要求，申报专项经费项目。项目申报时应填写项目申报书，详细说明项目的背景、目标、内容、预算安排等，并提供相关证明材料。2.项目评审学校组织相关专家对申报的专项经费项目进行评审，评审内容包括项目的必要性、可行性、创新性以及预算的合理性等。评审通过后，确定项目承担单位和项目经费额度。3.项目实施项目承担单位按照项目申报书的要求组织项目实施，并严格执行项目预算。在项目实施过程中，如需调整预算，应按照规定的程序办理审批手续。4.经费报销专项经费支出报销时，除按照日常经费支出审批流程进行审批外，还需提供项目进展情况报告、经费使用明细等相关材料。财务部门对专项经费的使用情况进行跟踪检查，确保经费专款专用。（四）借款审批1.借款申请因工作需要借款的人员，应填写借款审批单，注明借款事由、金额、还款期限等，并签字确认。2.部门负责人审核部门负责人对借款事项进行审核，重点审核借款的必要性、合理性以及还款计划的可行性。审核通过后签字确认。3.财务审核财务部门对借款审批单进行审核，审核借款金额是否在规定的额度范围内、还款期限是否合理等。审核通过后签字确认。4.分管领导审批分管领导根据授权范围，对借款事项进行审批。审批通过后签字确认。5.校长审批重大借款事项或超过一定金额的借款，需报校长审批。校长审批后，借款事项方可办理。借款人应按照借款审批单上注明的还款期限及时归还借款。如需延期还款，应提前办理延期手续。三、财务审批权限（一）校长审批权限1.学校年度财务预算、决算。2.重大投资项目、基本建设项目的立项及资金安排。3.超过学校规定限额的大额经费支出。4.其他重大财务事项。（二）分管领导审批权限1.分管部门、单位的年度经费预算、决算。2.分管部门、单位的日常经费支出、专项经费支出、借款等，在学校规定的限额范围内。3.其他与分管工作相关的财务事项。（三）部门负责人审批权限1.本部门、本单位的日常经费支出，在学校规定的限额范围内。2.本部门、本单位的专项经费支出，在学校规定的限额范围内。3.本部门、本单位的借款，在学校规定的限额范围内。4.其他与本部门、本单位工作相关的财务事项。（四）财务部门审核权限1.对各类经费支出凭证的合法性、合规性、完整性进行审核。2.对预算执行情况进行监控和分析。3.对财务管理制度的执行情况进行检查和监督。4.其他与财务管理相关的审核事项。四、财务审批责任（一）审批人员责任1.各级审批人员应严格按照本制度规定的审批流程和审批权限进行审批，对审批事项的真实性、合理性、合规性负责。2.审批人员不得越权审批，不得故意刁难经办人，不得违反规定干预财务部门的正常审核工作。如有违反，将视情节轻重给予相应的纪律处分。（二）经办人员责任1.经办人应如实提供经济业务的原始凭证，对凭证的真实性、合法性、完整性负责。2.经办人应按照学校财务报销的有关规定填写报销审批单，不得弄虚作假，不得故意隐瞒重要信息。如有违反，将视情节轻重给予相应的纪律处分，并追回已报销的款项。（三）财务审核人员责任1.财务审核人员应认真履行审核职责，对报销凭证的合法性、合规性、完整性进行严格审核。2.财务审核人员不得敷衍塞责，不得故意放过不符合规定的报销凭证。如有违反，将视情节轻重给予相应的纪律处分。五、财务审批监督与检查（一）内部监督1.学校财务部门负责对全校财务审批流程及制度的执行情况进行日常监督检查，定期对经费支出情况进行统计分析，及时发现和纠正存在的问题。2.学校审计部门负责对学校财务收支及经济活动进行审计监督，对重大经济事项进行专项审计，确保财务审批制度的严格执行。（二）外部监督1.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和有