大普微：公司财务报表及审阅报告（2025年1月-12月）

第2—7页 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号─母公司资产负债表制单位:深圳大普徽电子股份有限公司2025年1-12月金额单位：人民币元一、公司基本情况深圳大普微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳大普微电子科技有限公司（以下简称大普微有限公司大普微有限公司系由平湖大普海德科技有限公司（曾用名：深圳大普海德科技有限公司，以下简称大普海德）投资设立，于2016年4月15日在深圳市市场监督管理局登记注册。大普微有限公司成立时注册资本100万元。大普微有限公司以2023年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2023年9月12日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为91440300MA5DAPEY8W的营业执照，注册资本39,259.4724万元，股份总数39,259.4724万股（每股面值1元）。本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为数据中心企业级SSD存储产品的研发和销售。二、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。三、合并财务报表范围的变更本期新纳入合并财务报表范围的子公司本期公司之子公司无锡大普联芯科技有限公司出资设立大普联芯（苏州）科技有限公司，91320594MAEHRDYT4M的营业执照。该公司注册资本100万元，无锡大普联芯科技有限公司出资100万元，占其注册资本的100%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。四、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2024年12月31日财务报表数，期末数指2025年12月31日财务报表数，本期数指2025年1-12月，上年同期数指2024年1(一)合并资产负债表项目注释1.应收账款期末数上年年末数6个月以内866,589,084.88126,908,591.687-12个月7.84账面余额合计866,589,092.72126,908,591.68减：坏账准备8,665,891.631,269,085.94账面价值合计857,923,201.09125,639,505.74(2)坏账准备计提情况1)类别明细情况（续上表）2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款(3)坏账准备变动情况期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备1,269,085.947,397,128.08-322.398,665,891.63合计1,269,085.947,397,128.08-322.398,665,891.63[注]坏账准备本期其他减少322.39元系外币报表折算差异(4)应收账款金额前5名情况2025年12月31日余额前5名的应收账款合计数为704,664,306.14元，占应收账款余额合计数的比例为81.31%，相应计提的应收账款坏账准备合计数为7,046,643.76元。2.存货期末数账面余额跌价准备/减值准备账面价值原材料837,699,026.7132,023,524.74805,675,501.97在产品235,663,024.6219,869,036.62215,793,988.00委托加工物资382,530,078.615,718,338.24376,811,740.37库存商品58,295,153.5514,110,934.3744,184,219.18发出商品合同履约成本4,295,214.534,295,214.53合计1,518,482,498.0271,721,833.971,446,760,664.05（续上表）上年年末数账面余额跌价准备/减值准备账面价值原材料492,480,979.3491,885,059.04400,595,920.30在产品527,897,305.0832,571,417.10495,325,887.98委托加工物资71,240,006.952,001,386.9269,238,620.03库存商品108,835,639.4127,528,658.2081,306,981.21发出商品2,751,571.822,751,571.82合同履约成本12,921,289.4512,921,289.45合计1,216,126,792.05153,986,521.261,062,140,270.79(2)存货跌价准备[注]存货跌价准备本期其他减少4,238.59元系外币报表折算差异2)确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货售出可变现净值委托加工物资相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用(3)合同履约成本期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数技术服务12,921,289.452,284,050.0110,910,124.934,295,214.5312,921,289.452,284,050.0110,910,124.934,295,214.533.其他流动资产4.短期借款期末数上年年末数信用借款787,818,910.37100,376,443.25票据贴现借款35,398,613.4493,561,201.18合计823,217,523.81193,937,644.435.应付票据期末数上年年末数银行承兑汇票732,200,000.00409,000,000.00合计732,200,000.00409,000,000.006.应付账款期末数上年年末数货款667,423,643.47348,531,342.96销售折扣款29,327,675.0425,042,372.84费用款55,033,530.316,708,304.73设备款9,197,001.471,323,882.81合计760,981,850.29381,605,903.34(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本本期数上年同期数主营业务收入2,286,483,482.00960,772,274.44其他业务收入2,205,767.921,403,355.62营业成本2,208,332,050.38699,718,243.14(2)公司前5名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)BytedancePte.Ltd.858,555,800.3337.51新华三信息技术有限公司183,458,018.648.02深圳市中兴康讯电子有限公司及其关联方180,675,138.347.89神州数码集团股份有限公司及其关联方160,400,891.617.01超聚变数字技术股份有限公司及其关联方156,142,800.966.821,539,232,649.8867.252.销售费用本期数上年同期数职工薪酬46,365,511.8136,045,102.18测试盘摊销费21,210,874.2413,641,937.80股份支付11,946,785.686,332,774.44办公差旅费5,499,876.773,957,454.30推广宣传费3,495,718.593,883,282.84折旧摊销1,427,836.852,177,236.40业务招待费2,252,234.661,719,627.27服务咨询费1,061,403.13301,014.45其他297,273.55470,800.39合计93,557,515.2868,529,230.073.研发费用本期数上年同期数职工薪酬187,698,655.73164,118,269.58股份支付67,829,136.4341,432,458.07研发服务费84,326,202.9025,580,013.80材料费20,177,735.5319,996,330.50折旧摊销17,007,911.2815,597,951.43租金、物业及水电费5,115,499.394,138,872.60其他2,931,952.023,496,452.39合计385,087,093.28274,360,348.374.资产减值损失本期数上年同期数存货跌价损失-21,195,469.41-51,094,853.27合计-21,195,469.41-51,094,853.27五、关联方关系及其交易(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系深圳海普存储科技有限公司（以下简称深圳海普）联营企业香农芯创科技股份有限公司（以下简称香农芯创）联营企业母公司，2024年8月联营企业母公司变更为无锡海普芯创科技有限公司HONGKONGHIPPSTORTECHNOLOGYCO.,LIMITED与联营企业同受香农芯创控制的企业联合创泰科技有限公司与联营企业同受香农芯创控制的企业(二)关联方交易情况1.采购货物关联方名称本期数上年同期数金额定价方式金额定价方式联合创泰科技有限公司108,320,300.98市场定价法9,127,098.32市场定价法108,320,300.989,127,098.322.销售货物关联方名称本期数上年同期数金额定价方式金额定价方式深圳海普50,370.00市场定价法49,415.84[注]市场定价法HONGKONGHIPPSTORTECHNOLOGYCO.,LIMITED4,795,023.88市场定价法91,591.474,845,393.88141,007.31[注]公司2023年度向联合创泰(深圳)电子有限公司、联合创泰科技有限公司采购DRAM、NANDFlash，2024年度加工成企业级SSD产品后销售给联营企业深圳海普，公司按净额法核算。上述关联销售金额系净额法确认的收入金额，对应公司对深圳海普的销售发生金额为118,683.19元3.关联方未结算项目应收关联方款项单位名称期末数上年年末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳海普137,366.041,373.66HONGKONGHIPPSTORTECHNOLOGYCO.,LIMITED91,867.75918.68229,233.792,292.344.关键管理人员报酬本期数上年同期数关键管理人员报酬8,676,290.157,392,424.465.提供劳务单位名称本期数上年同期数深圳海普519,385.40HONGKONGHIPPSTORTECHNOLOGYCO.,LIMITED81,786.40六、其他重要事项(一)申请公开发行股份根据公司2025年5月9日第一届第九次董事会决议，公司拟申请首次公开发行人民币普通股（A股）股票并在创业板上市，发行数量不超过4,362.1636万股，每股面值1元。2025年12月25日，公司首次公开发行股票并在创业板上市申请已经深交所上市审核委员会审议通过。2026年1月19日，中国证监会印发《关于同意深圳大普微电子股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕97号），同意公司首次公开发行股票的注册申请。(二)资产负债表日后事项中的非调整事项截至本报告出具日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后事项中的非调整事项。(三)或有事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。(四)承诺事项截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。(五)资产受限情况截至期末，本公司资产受限情况如下：资产名称账面价值受限原因货币资金96,334,500.00存入银行承兑汇